银行欠息问题的对策散文

2022-09-27 散文

　　贷款利息收入是银行财务收入的重要组成部分，利息收入如何，直接体现银行的经营效益和利润、费用率、人均创利额、收息率……等项财务指标的完成。因此抓好收息工作是完成各项工作任务和提高经济效益的关键。

　　一、欠息的主要原因

　　银行大量欠息挂帐待收（有的已经成为坏帐），并且新的欠息增长幅度逐年上升，这个问题一直是困扰银行经营效益提高的难题，它是国民经济（郭者说与开户企业）情况密切相

　　关。从当前贷款大户生产经营状况看，主要原因是企业经营不景气，这是欠息不断增多的主要原因。其次，是在收息工作中，也存在一定的问题。

　　１．重视收贷，忽视收息

　　一个时期，部分行处对收息工作重视不够，还没有把收息工作作为全行一项主要工作来抓。没有坚持常年收息工作而是旺季抓一阵子、，平时抓的不紧。没有把全行的收息积极性

　　全面调动起来。在工作中存在着重视收贷，忽视收息的偏向。

　　２．关注企业困难，忽视自身效益

　　由于银行过去在较长历史时期中，一直不十分注意自身的经济效益，因此，有的职工自身效益观念较差。在处理银、企利益关系上，有向企业倾斜的现象。如：企业来了货款不积极组织收回贷款，或怕收欠息影响企业用款，过份照顾企业而忽视了银行的自身效益。

　　３．重视业务，忽视财务

　　在过去一个时期中，由于我国银行实行企业化管理历程较短，多习惯于抓资金、抓业务，在业务开展上，不关注或很少关注经济效益，有时，为了实现某项业务目标，甚至损害了自

　　身的经济效益也并不引为重视。在银行全部经营活动中，效益意识对业务决策并不起主导作用。由于对自身效益关注甚少，全行职工的效益观念淡薄。想法花钱的人多，研究创收的人

　　少。这几年虽然试行承包或经营责任制，效益与职工个人利益“挂钩”，但是毕竟因为挂钩的得失微薄，一部分人对银行效益漠不关心。

　　对职工的业绩考核、任务的分配往往忽视了收息的工作。应该根据本行的财务目标确定收支数额，将应收入额逐处、所分解落实，同信贷等指标一样落实到人头。过去，有一部分基层单位，没有将收息任务落实到人头。对收息工作的经验总结推广不够，全行职工的收息积极性还没有全部调动起来。

　　可见，影响银行经济效益是贷款收息率低，陈欠贷款利息逐年大幅度上升，客观原因是企业生产不景气，主观是工作尚有差距。

　　二，应采取的对策

　　为了实现转亏为盈，从实际出发，实事求是地抓好财务收入，进一步提高银行自身的经济效益，应作好如下工作。

　　１．统一领导，统一认识，步调一致

　　各行、处要把收息工作作为全行主要的工作认真抓好。建立领导组织。各行行长主抓收息工作。行长任组长，信贷、审计、会计科长为领导组成员负责落实基层的收息任务，

　　组织考核、指导检查各基层单位的收息工作。

　　各基层单位以主任为组长，信贷员、会计为成员，负责任务落实，组织收息工作，处理收息工作中的有关问题。正确处理收贷和收息，企业效益和银行自身效益的关系，负责宣传鼓动全体职工做好收息工作，并向上级行报告收息工作情况，考核与推荐收息成绩显著的人员，推广外地和本单位的收息工作经验。

　　２．认真执行政策，强化管理，提高全行职工的效益观念

　　在收息工作中严格执行国家的利率政策，认真执行加息、罚息、浮动利息等规定，准确计息、正确处理银企利益关系，严格按国务院规定的企业货款“扣款顺序”在企业贷款中及时收回欠息，不准有款不收息擅自让利；不准擅自停息、免息。各行决策时，要考虑自身的经济效益，尽可能少做或不做亏本的生意。

　　３．建立收息责任制，明确分工，落实收息责任和任务

　　基层营业单位要建立“收息责任制”，信贷人员、会计、记帐人员、坐班主任明确分工负责。

　　会计、记帐人员对有欠息的企业存款帐户有款时及时与信贷员联系收回贷款或利息，不准擅自为企业支付贷款。计息期（或结息前）将无款偿息的贷款情况及时向包片信贷员反映。

　　信贷员要及时办理收贷（或收息）手续，对无款偿息的企业，要帮助筹措资金及时偿清欠息。协助企业安排偿息计划。对信贷员既要考核信贷计划完成情况，也要考核收息计划完成情况。

　　坐班主任要把收息工作作为一项常抓不懈的主要任务，认真抓好落实，做好督导与考核工作。

　　包片的信贷人员要把收息任务落实到企业各户，抓好收息的重点户。．

　　４．发挥检查督导作用，强化收息监督

　　市、县行会计人员定期检查各基层单位收息情况，发现问题及时研究解决，对违背政策，擅自“让利”等问题要查找原因追究责任。今年下半年，中企处检查的重点是“让利”（有款不收息），因此要加强自查。

　　各级审计部门，也要加强对收息工作的审计，以推动全辖的收息工作。

　　５．建立“待交利息”存款专户

　　对有一定资金活动，但又不能按期如数偿清贷款利息的企业，银行可与企业协商建立“待交利息存款”专户，在收入货款时，从中留出一定数额的“待交利息”款存入专户，以便计

　　息时及时收回贷款利息。这样做可使银行减少“应收未收利息”，企业少支付复利。这是正确分配企业销货收入的合理方法，因为销货款的成本中含有贷款利息部分，在产品生产或商

　　品销售中，已分别将贷款利息摊入成本中，这样分别核算不会影响企业的正常生产或经营活动。

　　这个专户也可做企业筹集偿息资金的存款户，专款专用。比户的存款以保证按时支付贷款利息为最高存款额度，不必浮款过多。

　　６．对企业存贷款实行“按月结息”

　　对资金活动量较小，贷款额度较大的企业实行按月结息，可以及时收回贷款利息，使企业的偿息支付“化整为零”，不仅可以减轻企业集中偿息的资金支付压力，便于企业准确分摊戊本费用，也可使银行及时体现经营效益，减少“应收未收利息”。现在业务量较大的单位，都实行了微机办理对公业务，计息比较方便，因此，采取按月结息已经基本具备条件，可以全面推行或因地制宜在部分有条件的行处试行，这是提高收息率，避免欠息过多的有效措施。

　　７．改进“应收未收利息”核算办法，便于收息

　　现行做法是计息期将无款偿息企业的“计息清单”专夹保管，待企业存款户有款时，抽出“计息清单”凭以收息入帐。这种做法，容易发生凑笔数金额的弊病，并且凭证日期与进帐日不一致，事后查考困难。因此可改为：计息时将“应收未收利息”金额凭“计息清单”记入该户的表外科目“应收未收利息”帐户，企业回单加盖“欠息”戳记交由企业记入“欠银行利息”帐户。如企业存款户有款，可凭“表外科目分户帐”另行填制凭证收回欠息。收息凭证可用“特种转帐传票（暂代）代替，在“收款原因栏填注收回欠息金额、复利金额、本次欠息余额，便于企业对帐和防止差错。这样，就可以随时地不受笔数额度的限制，及时收回欠息。

　　实行这种核算方法，将过去专夹保管的欠息凭证，逐笔与欠息户表外科目“应收未收利息”分户帐勾对相符后，加封装订保管。以后，则凭分户帐（表外）余额收回欠息。实行这种收息核算办法时，要逐户与企业核对欠息余额，做到银企帐完全相符。

　　８．试行收息“专项奖励”办法

　　对收息成绩显著的领导与同志进行专项奖励。采取任务考核的方法，评出收息优秀工作者，实行奖励。受奖人员包括市县行行长、科长直至经办人员，主要是采取市行考核县行；

　　县行考核处、所；处所考核个人的方法，再经民主评议后确定受奖人员。

　　９．试行“弹性”利润计划

　　对各行处核定的利润计划应以贷款规模、信贷资产质量与历年创利水平以及利润留成保底等相关因素而定。

　　如果各行处间同意彼此转让一部分计划，经上级行同意可允许转让，随之留成（基础留成）和超利分成也同时转让，由上级行进行清算。

　　实行此种任务协商转让办法，即可保证全辖区任务的完成，又可调节任务测算分配同备行处经营水平、管理素质上的差距，实行多劳多得，把全辖的经营潜力调动或发掘出来，以保证利润计划的完成。

　　这种做法各行之间年初任务下达后或近年终时都可进行。、

　　１０．从帮助企业入手，奠定银行的收息基础

　　银行的效益是企业效益的反映。企业活了，经营好转了，银行的收息工作也就容易完成任务。因此，要下力量帮助企业．减亏增盈或扭亏为盈，要从帮助企业入手组织收息。但是，帮企业不能靠“让利”、“施舍”，只能靠发掘企业内部的经营潜力，生产适销对路产品，扩大销路等去寻求出路。银行要以发挥金融部门的职能作用，在政策允许的范围内给予企业以有效地支持，使银行与企业的效益共同提高。

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