出纳工作职责

2024-01-09 工作职责

  一、严格执行财务管理制度和银行结算制度。

  二、按序时记好现金日记帐、银行存款日记帐。

  三、库存现金不超限额,保证现金的安全与完整。

  四、发现长余或短缺现金要及时汇报,及时查明原因,按规定的手续核销;银行对帐单与单位银行存款日记帐不一致时,要及时核对,查找原因,并编制银行余额调节表,待下月调整入帐。

  五、做好学校的各项收费工作及期末学生代办费的补收或清退工作,核对人数,核准金额,不出差错。

  六、票据使用规范,不得使用非正规三联单据;支出凭证做到签字齐全、手续完备。内容真实。

  七、认真执行现金管理“十不准”。

  八、加强票据、银行空白凭证、重要有价证券及银行印鉴的管理,要认真做好票据的购领、使用和缴销手续。

  九、配合和协助主办会计做好有关的财务工作,编制记帐凭证,接受主办会计的指导和监督。

  十、认真负责做好工资发放和日常的出纳结报工作,月底做好出纳结报单,连同有关凭证,及时送交主办做帐。

  (一)流动资金核算

  1、拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理;

  2、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应;

  3、定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动。

  (二)固定资产核算

  1、拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录;

  2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;

  3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到账物相符;

  4、按制度规定计提固定资产折旧;

  5、参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率。

  (三)材料核算

  1、会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度;

  2、根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划;

  3、审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发票等凭证,考核材料的消耗;

  4、建立材料明细登记账,进行明细核算,做到账物相符,核算清楚;参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘提出处理意见,经批准后作出处理。

  (四)工资核算

  1、按计划控制工资总额的使用;

  2、审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;

  3、进行工资明细核算。

  (五)成本核算

  1、拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划;

  2、拟订生产经营成本、费用开支范围,掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报;

  3、考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见,努力降低成本费用支出。

  (六)利润核算及分配

  1、编制利润计划,将年度利润指分解落实到单位;

  2、做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润,按制度计算和上交税,制作并登记有关的明细账,编制利润报表上报;

  3、按章程规定和股东大会决议分配利润,分配股息、红利,计算股息、红利率,编制利润分配表、股利分配表;

  4、考核、分析利润完成情况,积极挖潜节支,提出改进建议和措施,努力提高利润。

  (七)往来结算

  1、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项;

  2、按合同或规定要计收利息的,应正确计息,一并在往来账项上计收,年终时应抄列清单,与有关单位或个人核对,催收催结。

  (八)专项资金核算

  1、拟订专项资金管理办法,实行归口管理;

  2、对专项资金进行明细核算;

  3、按时编制专项奖金报表。

  (九)总账报表

  1、登记总账,核对账目,编制资金平衡表;

  2、核对其他会计报表,管理会计凭证和账表。

  (十)综合分析

  1、综合分析财务状况和经营成果;

  2、编写财务情况说明书;

  3、进行财务预测,为领导提供决策参考意见。

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