时间过得真快，总在不经意间流逝，很快就要开展新的工作了，此时此刻需要为接下来的工作做一个详细的计划了。可是到底什么样的计划才是适合自己的呢？下面是小编收集整理的集团年度内部审计工作计划，希望能够帮助到大家。
集团年度内部审计工作计划 1
一、指导思想
20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。
二、年度工作目标
采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。
三、年度工作计划
（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。
随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。
针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。
20xx年度审计工作计划安排如下：
（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。
根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合集团公司实际，逐步建立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。
1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间20xx年9月30日。
2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的.指导文件，规范开展内部审计工作。完成时间20xx年9月30日。
3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。完成时间20xx年5月31日。
4、借助集团公司内部报刊和OA平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。
（三）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。
1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。
2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人
员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治素质和综合素质。
3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。
4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于集团公司。
5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。
四、内部审计工作要求
（一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。
（二）以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。
（三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。
（四）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。
集团年度内部审计工作计划 2
内部审计坚持“为防范学校经济风险服务、为提高教育资金使用效益服务、为解决教育改革和发展中突出矛盾服务”的方针，以《宁波市教育系统内部审计工作规定》和上级部门内部审计相关制度规定为依据，结合我局工作实际情况，制定20xx年内部审计工作计划如下：
一、年度审计工作目标
继续完善内部审计制度，规范审计工作流程，提高审计工作质量。落实三年轮审制度，加强对审计结果整改情况的跟踪检查，注重从机制、制度层面发现和分析问题，提出改进和完善建议，充分发挥内部审计监督与服务的职能。
二、年度审计工作任务
（一）开展学前教育专项审计调查。了解学前教育发展资金总体情况及资金分配情况，是否用于扩大普惠性学前教育资源，根据学前教育资金的去向抽查部分幼儿园财务情况，审查专项资金使用规范性和财务合法合规性。关注幼儿园收费管理，关注收费的合理性，分析普惠性幼儿园是否存在额外的变相收费情况。
（二）开展三年轮审工作。梳理近几年内部审计覆盖的学校，对三年内未进行审计的学校进行财务审计，审计重点关注被审计学校内部控制建立与执行、财务管理规范与管理、财务收支合规、资产管理及重要基本建设项目和修缮项目等专项经费的管理情况等。
（三）开展学校图书购置专项审计调查。了解学校图书购置总体情况，购置过程是否符合有关规定等。
（四）开展学校校长经济责任审计。根据教育局人事安排，确定校长离任审计项目，保证离任的中小学校长、教育行政部门直属单位的主要负责人，都必须经过经济离任审计后方能离岗或轮岗，通过审计对离任法人在任职期间的经济责任、履行职责、执行国家财经法规等方面给与客观公正、实事求是的评价。
（五）加强审计整改工作。对以前年度审计中发现的问题进行整理归类并进行回头看，检查被审计单位是否已采取措施进行整改，对未整改问题、难整改问题进行了解与分析，形成审计整改问题情况分析及建议的书面报告，提交教育局审计领导小组讨论并确定落实整改问题的具体措施。
三、具体工作措施
（一）保证内部审计程序规范，力求流程清楚、要求明确、质量保证。本年度在以前审计程序基本规范的基础上，主要加强两方面的.工作：
1、加强审前调查，对被审计单位性质、人员配备、资金状况、以前年度审计问题等进行调查了解，在审计调查的基础上制定审计方案，并组织审计小组成员进行讨论修改。
2、审计实施过程中，对审计每个环节的时间节点进行明确，保证审计进度与审计效率。
（二）发挥审计联席会议作用，不断完善领导机制和工作机制。建立了经济责任审计工作联席会议机构，定期或不定期召开会议，确定年度工作安排，讨论审计问题证据分析及定性，汇报审计问题的整改情况，研究解决工作中的困难和问题。通过联席会议，加强各部门沟通与协调，实现信息共享，建立起“组织上联席，工作上联动，结果上联用”的工作机制。
（三）利用社会审计力量，探索社会审计力量与教育内部审计相结合的模式。在审计任务与人员不协调、审计任务与专业不协调的实际情况下，积极采用利用社会审计力量提高教育内审质量的办法。
1、强化委托审计的主体监督，教育局内审小组明确审计要求、重点内容、审计取证要求、审计报告要求，注重审计过程。
2、配备局内审小组人员参与委托审计过程，主要完成与被审计单位联络沟通、审计过程了解、审计问题收集反馈、审计进度把握、审计问题整理与回报等，通过内审人员参与委托审计，把好审计质量关。
集团年度内部审计工作计划 3
一、集团公司内部审计工作思路
以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下
1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善（1）以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
（2）通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。
（3）完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
（1）对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。
（2）针对性地开展专项审计：根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。
（3）工程项目的竣工结算审计：近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的'系统化工程审计模式。
3、投资企业审计。
为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则
建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、20xx年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
集团年度内部审计工作计划 4
为认真落实州局内部审计工作总体要求和精神，做好我局20xx年度内部审计工作，充分发挥内部审计职能作用，按照县局党组的工作要求，结合全局地税工作实际，制定20xx年度内部审计工作计划，请认真贯彻执行。
一、审计工作目标
按照中央“八项规定”的要求，紧紧围绕税收中心工作，强化系统内部审计监督职责。以风险为导向，以内控为主线，以治理为目标，深入贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》的精神，做好税收执法审计工作。促进规范管理，进一步推进审计结果的运用，督查问题的整改落实，促进各项制度的完善和贯彻落实。完善相关操作流程和内容，促进内部审计工作的进一步规范和发展。
二、20xx年度审计计划
（一）今年，经局党组研究决定，拟对第一税务所开展内部审计“回头看”。
（二）根据工作需要和领导安排，适时开展专项治理、专项审计或审计调查工作。配合、协调做好州局对我局的审计工作。
三、审计内容及工作重点
20xx年审计的重点内容：
1、内部审计“回头看”，着重检查第一税务所是否针对20xx年《内部审计报告》中提出的问题，制定整改方案，明确整改时限，认真整改；是否举一反三，认真分析产生问题的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐条整改；是否强化风险预警，完善相关制度防止类似问题再度发生
2、税收征管方面应强调税收征管职能审计，重点审计房地产企业土地增值税的预征和清算、存量房的`管理及评估价格调整情况；财政资金项目的税收管理情况；营改增后各项税费附加的征管情况；所得税政策执行情况；欠税上线管理等情况。
四、审计工作要求
（一）加强组织领导，抓好内审队伍建设
加强对内审工作的领导，高度重视并着力加强审计队伍建设，充分发挥其监督职能作用。采取以审代训、抽调业务人员及派驻纪检监察员参加内审工作等形式，不断提供审计队伍业务技能。加强项目审计实践，提升审计人员整体素质。
（二）创新审计方式，推进审计信息化
要充分利用征管软件和税收管理决策分析平台软件的数据，进行计算机辅助审计数据分析工作。扩大审计抽样范围，强化数据分析效果，降低审计风险，推动内审工作便捷高效，高质量开展。
（三）注重成果运用，当好参谋助手
要重视审计决定的整改和审计结果运用工作。按照结果运用办法要求，根据情况推行将审计结果在一定范围内公开，严格落实审计结果的整改；运用审计联席会议制度，做好部门配合，促进审计发现问题的整改。对审计中发现的重大问题，要通过局长办公会、局务会进行通报、移送有关部门处理、审计便函向有关部门告知等多种形式扩大和深化审计成果运用。应针对审计发现的主要问题开展调研，加强分析，通过审计专报的形式，及时向党组和相关部门提出审计建议，促进相关办法、制度的进一步完善。充分发挥内审监督规范效应，促进各项工作顺利开展。
集团年度内部审计工作计划 5
一、审计目标
评估集团内部控制的有效性，识别内部控制的薄弱环节，提出改进建议，以降低经营风险，确保集团资产的安全与完整。
对集团及各子公司的财务状况和经营成果进行审计，检查财务信息的真实性、准确性和完整性，保障财务报表符合相关会计准则和法规要求。
审查集团内部各业务流程的合规性，包括但不限于采购、销售、投资、融资等环节，确保集团运营活动遵循国家法律法规、集团内部规章制度。
通过审计发现潜在的舞弊行为，加强集团的廉政建设和风险管理，维护集团利益。
二、审计范围
集团总部及各职能部门：包括财务管理、人力资源管理、行政管理等部门，审查其内部控制执行情况、预算执行情况、费用支出的合理性等。
各子公司：对集团下属的全资子公司、控股子公司进行全面审计，涵盖财务审计、运营审计、内部控制审计等内容。重点关注子公司的经营业绩、资产质量、重大投资项目、关联交易等方面。
重大项目：对集团范围内正在进行或计划开展的重大投资项目、工程项目、研发项目等进行专项审计，跟踪项目进度、资金使用、成本控制和效益情况。
三、审计内容和重点
（一）财务审计
财务报表审计
审核资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表的编制是否符合会计准则，数据是否准确、完整。
审查财务报表附注信息的披露是否充分、合规，包括会计政策、会计估计变更、重大或有事项等。
会计核算审计
检查会计凭证、账簿记录的真实性、准确性，是否存在虚假记账、错账漏账等情况。
审查会计核算方法的一贯性，关注是否存在随意变更会计处理方法的问题。
资金管理审计
对集团资金的筹集、使用和分配进行审计，检查资金来源是否合法，资金使用是否符合预算和集团规定，有无资金闲置或资金紧张问题。
审查银行账户的开立、使用和管理情况，核对银行对账单与账面记录是否一致，防范资金挪用风险。
（二）内部控制审计
控制环境评估
评价集团及各子公司治理结构的合理性，包括董事会、监事会、管理层的职责划分和权力制衡机制。
审查企业文化、人力资源政策等对内部控制的影响，如员工职业道德教育、绩效考核制度与内部控制目标的一致性。
风险评估流程审计
检查集团是否建立了完善的风险识别、分析和应对机制，是否定期对经营风险、财务风险、市场风险等进行评估。
评估风险评估方法的科学性和有效性，审查风险应对措施的执行情况。
控制活动审计
对集团各项业务流程的关键控制点进行测试，如采购审批、销售 信用管理、库存盘点、固定资产购置与处置等环节的内部控制执行情况。
审查授权审批制度的执行情况，检查是否存在越权审批或审批流程不规范的问题。
信息与沟通审计
评估集团内部信息系统的安全性、可靠性和有效性，检查信息在集团内部各层级、各部门之间传递的及时性和准确性。
审查对外信息披露的合规性，确保集团信息披露符合证券监管要求和相关法律法规。
内部监督审计
检查集团内部审计部门的独立性、权威性和工作有效性，是否定期开展内部审计工作并及时向管理层报告审计结果。
审查各部门对内部审计发现问题的整改落实情况，是否建立了有效的跟踪和反馈机制。
（三）运营审计
采购业务审计
审查采购计划的合理性，是否根据生产经营需求制定采购计划，采购数量、采购时间是否得当。
检查供应商选择与评估过程，是否遵循公平、公正、公开的原则，是否对供应商的资质、信誉、价格等进行了充分调查。
审计采购合同的签订与执行情况，合同条款是否明确、合理，是否存在违约行为，采购物资的质量、价格、交货期是否符合合同要求。
销售业务审计
审核销售政策的制定与执行情况，包括销售价格、销售折扣、信用政策等是否合理，是否符合市场情况和集团战略目标。
检查销售合同的签订、履行情况，关注销售订单的处理流程、发货与收款环节的内部控制有效性，是否存在销售舞弊或应收账款回收风险。
分析销售数据，评估销售业绩的`真实性、稳定性和增长潜力，检查是否存在虚假销售或虚增销售收入的情况。
生产与库存管理审计
审查生产计划的合理性和执行情况，是否根据销售订单和市场预测安排生产，生产进度是否符合计划要求，是否存在生产过剩或生产不足的问题。
检查生产成本的核算与控制情况，包括原材料消耗、人工成本、制造费用等的归集和分配是否准确，是否存在成本浪费或成本核算不实的情况。
审计库存管理情况，包括库存盘点制度的执行情况、库存账实是否相符、库存周转率是否合理、存货跌价准备的计提是否准确等。
投资与融资业务审计
对集团的投资项目进行审计，包括投资决策程序的合规性、投资项目的可行性研究、投资收益的核算与评估等。检查是否存在盲目投资、投资损失等问题。
审查融资活动的合法性、合理性和安全性，包括融资渠道的选择、融资成本的控制、债务偿还能力等。检查是否存在融资风险过高或融资结构不合理的情况。
（四）专项审计
重大项目审计
根据集团年度重大项目计划，对每个项目进行全程跟踪审计。在项目前期，审查项目可行性研究报告、项目预算、招投标文件等；在项目实施过程中，检查项目进度、资金使用、工程质量、合同执行等情况；项目结束后，进行项目效益评估和决算审计。
关联交易审计
识别集团内部的关联方关系，审查关联交易的必要性、合理性和公允性。检查关联交易的决策程序是否符合规定，关联交易价格是否与市场价格相符，是否存在通过关联交易转移利益的情况。
任期经济责任审计
对集团内各子公司负责人、重要部门负责人在任期内的经济责任履行情况进行审计。审计内容包括经营业绩目标完成情况、财务收支的真实性和合法性、内部控制的有效性、重大决策的执行情况等，客观评价其任职期间的经济责任。
四、审计资源分配
人员安排
内部审计团队由 xx 名审计人员组成，根据审计项目的复杂程度和时间要求，合理安排审计小组。对于大型审计项目，如集团年度财务审计、重大项目审计，成立专门的审计小组，确保审计工作的顺利开展。
根据审计人员的专业背景和经验，分配不同的审计任务。例如，安排财务专业人员负责财务审计工作，具有运营管理经验的人员负责运营审计，熟悉内部控制和风险管理的人员负责内部控制审计。
时间安排
第一季度（1 - 3 月）：完成集团总部及各子公司上一年度财务报表审计，同时开展内部控制初步评估，制定详细的内部控制审计计划。
第二季度（4 - 6 月）：进行内部控制审计，重点审查各业务流程的关键控制点和内部控制执行情况。同时，开展采购业务和销售业务的运营审计。
第三季度（7 - 9 月）：对集团内各子公司进行中期财务审计，检查上半年财务状况和经营成果。开展生产与库存管理审计、投资与融资业务审计等运营审计项目。启动重大项目跟踪审计和关联交易专项审计。
第四季度（10 - 12 月）：完成所有审计项目的现场审计工作，包括任期经济责任审计。汇总审计发现问题，与被审计单位沟通确认，撰写审计报告。进行审计总结和下一年度审计计划的初步规划。
五、审计方法
审计抽样：根据审计对象的规模和特征，采用适当的抽样方法，如随机抽样、分层抽样等，从总体中抽取样本进行审查，以推断总体情况。
分析性复核：运用比较分析、比率分析、趋势分析等方法，对财务数据和非财务数据进行分析，识别异常情况和潜在风险。
内部控制测试：通过询问、观察、检查、重新执行等方法，对内部控制的设计和运行有效性进行测试，确定内部控制的可靠性。
实地调查：对于重大项目、固定资产等审计对象，进行实地考察和盘点，核实项目进度、资产状况等信息的真实性。
数据挖掘与分析：利用审计软件和数据分析工具，对集团的财务数据、业务数据进行挖掘和分析，提高审计效率和准确性。
六、审计报告与整改跟踪
审计报告
在每个审计项目完成后，审计小组应在规定时间内撰写审计报告。审计报告应包括审计目标、审计范围、审计内容、审计发现的问题、审计结论和建议等内容。
审计报告应清晰、准确地反映审计结果，对发现的问题进行详细描述，并提出具有针对性和可操作性的建议。审计报告需经过内部审计部门负责人审核后，提交集团管理层和被审计单位。
整改跟踪
建立审计整改跟踪机制，对被审计单位的整改情况进行跟踪检查。要求被审计单位在规定时间内制定整改计划，并定期向内部审计部门报告整改进展情况。
内部审计人员应对被审计单位的整改措施进行核实，确保整改工作落实到位。对于整改不力的单位，应及时向集团管理层报告，并采取相应的措施督促其整改。
七、与外部审计的协调
在开展年度审计工作前，与集团聘请的外部审计机构进行沟通协调，明确各自的审计范围、审计重点和审计时间安排，避免重复审计，提高审计效率。
在审计过程中，与外部审计机构共享审计资料和审计发现，对于涉及重大问题或需要外部审计机构提供专业意见的事项，及时与外部审计机构协商解决。
在审计报告阶段，将内部审计报告与外部审计报告进行对比分析，对存在差异的问题进行进一步核实和沟通，确保审计结果的一致性和准确性。
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