集团内部往来报告

2024-07-28

集团内部往来报告

　　一、资金管理原则

　　公司对资金实行“集中管理、统筹调度、有偿使用”的原则。所属各分公司（项目部）向公司申请预借或占用的资金实行有偿使用的原则，由公司财务部按程序报批并办理拨付手续。

　　二、资金管理模式

　　银行信息集中、账户分级管理的模式。所有账户及存款信息必须在公司得到反映，在资金的调度管理上实行公司和分公司（项目部）两级管理。

　　三、资金管理部门

　　公司财务部具体负责公司和分公司（项目部）资金的归集、调配、借贷、结算及日常业务管理和指导。

　　四、资金的管理

　　（一）内部资金的管理：

　　1、设立银行账户的规定：所有单位应在公司指定的招商银行开立结算账户。原有的帐户仅可保留退休职工工资发放的账户，其他账户必须一律注销。

　　2、资金限额：允许保留的旧账户金额上限不得超过5万元，违者公司将该记录纳入年度考核，并对责任人按照《水务建设工程公司责任追究制度》进行严肃处理。

　　因特殊情况需要在其他银行开立账户时，必须报经公司财务部签署意见，然后按规定程序报财务分管经理和企业法人代表审批，经批准后方可开立相应账号，账号开立3个工

　　作日内必须将开户全称、开户行、账号等相关资料报公司财务部备案。

　　3、信息管理：公司所辖单位的账户纳入网上银行账户管理，所有会计核算及会计信息除必须使用统一财务软件以外，还必须依靠网络系统接受公司的即时监督。

　　（二）外部资金的筹集和收回：

　　1、外部资金筹集原则：公司统一申报授权，适度调控。未经公司经理办公会批准，禁止任何单位以任何借口和方式自行筹措和募集资金。

　　2、外部资金的筹集由公司财务部具体管理。财务部根据公司资金供求状况，负责银行授信的申请、资金的筹集、归还、保函和信贷证明的开立等。

　　3、公司所接工程，凡应交公司的税金和按比例计算的应收管理费等，按照“一一对应”的支付原则办理，即公司每拨付分公司一笔工程款时，分公司必须上交公司规定金额相对应的管理费及税金。逾期不交的或缴纳金额低于规定金额的，公司财务部将直接在下次工程款支付中加计扣除。

　　4、水务集团内部基建部、报装办和消防工程，各分公司不得到业主方自行直接收取工程款，应由工程公司统一集中收款后扣除税金及管理费后下拨给各分公司。

　　5、水务集团以外市内外自接工程的收款的权限必须在与分公司（或项目部）签订的合同中加以明确，由公司财务部进行审核，报分管经理进行审批；特殊情况若合同中未明确，必须由总经理

　　授权后，分公司或外地项目部方可自行收款。

　　（三）内部资金的调度：

　　1、各单位资金的调配：公司各单位之间不允许直接进行资金调配，或支付本项目以外的款项。各单位有资金需求时，首先应向公司财务部提出调剂款申请，按规定程序报经公司领导审批，批准后由公司内部调剂解决。

　　2、各单位禁止因私将公款借与个人。

　　3、招投标资金占用：其资金占用费本着“谁主张、谁受益、谁承担”的原则明确如下

　　各分公司自营的投标项目所发生的各项财务费用，由各分公司自行承担。经营公司投标发生的各项财务费用，原则上中标合同签订之前由经营公司承担；中标之后由具体实施单位承担。

　　4、公司临时调拨的已经明确款项用途的专项资金，必须保证专款专用，严禁以任何理由挤占挪用，并且该款项必须在规定的时间内支付后3个工作日内回复公司财务部。

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