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清理企业拖欠账款自查报告 1
按照国家、省、市关于开展清理政府部门及其所属机构、大型国有企业（包括政府平台公司）拖欠民营企业中小企业账款工作部署和要求，云龙区高度重视，自觉提高政治站位，坚持把清欠工作作为提升营商环境、支持民营经济发展重要举措，全面开展梳理排查，狠抓落实推进。
一、工作进展情况
一是加强组织领导，切实提高政治站位。按照省促进中小企业发展工作领导小组办公室《关于组织开展清欠自查自纠和对照检查整改工作的通知》要求，区委、区政府主要领导高度重视，区分管领导靠前指挥，及时贯彻落实国家和省、市关于清欠工作的各项部署，建立完善清欠工作机制，对照自查十条内容，认真开展自查自纠。督促各街道办事处、区各相关部门按照属地管理、分级负责、谁监管谁负责的原则，进一步夯实工作责任，明确主管领导，细化推进措施，落实任务分工。坚持边查边纠，对发现和存在的问题及时整改，针对性地逐项对照检查工作中存在的类似问题，由点到面、由表及里、举一反三，系统性地排查清欠工作中存在的突出问题，并抓好问题整改，确保不留死角。
二是强化联勤联动，加大督导督查力度。从20xx年8月6日至9月18日，区经发局会同审计局，委托第三方审计所对我区部分政府组成部门、直属单位以及街道办事处等十五家单位开展了清欠专项审计。重点在服务费、物资采购等、查阅与其签订的合同及往来明细账等。对存在的问题，各部门都能按照时间、节点偿还，有部分年久失联的已登报，通过以督查促清欠、以审计促整改，切实传递工作压力，提升清欠工作成效。
三是全面自查自纠，确保全覆盖无遗漏。自疫情以来，按照国家、省、市清欠工作最新部署，贯彻六保要求，我区组织全区各单位对拖欠民营企业中小企业账款情况全面开展自查自纠。进一步加大排查力度，督导各单位除对当前正在进行的各类业务开展排查外，重点对以往办结业务是否存在拖欠账款情况进行排查梳理。要求各街道办事处、区各相关单位分层分级开展梳理排查，并留档备存待查，确保清欠梳理排查到边、到底。经认真排查，截止目前，未发现拖欠民营企业中小企业账款工作的情况。
四是加大调度力度，确保我区无清欠。按照市政府促进中小企业发展工作领导小组办公室要求，每月对区属各职能部门进行调度，必须有单位主要领导签字、盖章后上报本单位清欠情况。各街道办事处、区各相关部门安排专人对前期清欠民营企业中小企业账款排查工作开展回头看的基础上，重点关注清欠工作方案任务落实情况，特别是相关单位工作责任落实情况、问题排查和台账建立情况以及长效机制落实情况。对已清偿的账款进行核实，特别是近期各类投诉举报反映的问题，要再次逐项核对复查。要通过实地核查和现场走访，深入企业了解问题是否真正解决到位，账款是否落实到位。
二、专项清理情况
（一）开展投诉举报回头看情况：
我区至20xx年6月底共收到投诉举报七例，处理情况如下：
1、20xx年1月14日，子房山办事处共拖欠三例，分别为徐州永刚广告传媒有限公司23500元、徐州圃瑜建筑装饰工程有限公司33100元、泉山区浩阳室内装潢服务部33900元。经查，20xx年1月22日拖欠徐州永刚广告传媒有限公司款项已付清、20xx年1月23日拖欠徐州圃瑜建筑装饰工程有限公司和泉山区浩阳室内装潢服务部款项已付清。
2、20xx年7月23日，云龙区人民政府拖欠江x有限公司9000000元。经查，已按照合同已支付70%，不存在拖欠，因报送决算金额大大超出规定，该工程审计已结束，正在出审计报告，待审计报告出具后，按照市重点工程项目申报资金拨付。
3、20xx年9月23日，云龙区青年路小学教育集团x大道小学拖欠赵女士5000000元。经查，该公司并无赵女士此人，投诉登记单所留电话也始终联系不上，并不存在赵女士反映的拖欠工程款近500万，拖欠时间365天的.问题。该项目于2018年7月已竣工，按照合同已支付70%，不存在拖欠。
4、20xx年10月12日，x市x小学拖欠176700元。经查，该款项已于20xx年9月9日结清。
5、20xx年11月13日，云龙区翠屏山办事处乔湖村委会拖欠x有限公司徐州分公司2000000元。经查，该公司为国有企业，不在清欠范围内。
以上7项投诉，市审计局已全部核查完毕，不存在拖欠问题。
（二）复核已清偿拖欠账款情况：自查发现区云兴小学教育集团商聚路分校于20xx年3月寒假开学之际在苏宁易购政采网上，采购了一批学生计算机，总价174979元。由于x小学教育集团商聚路分校属于新建校，学校位于新城区范围，其教育设备购买资金是市财政拨付的专项资金。因新城区管理体制调整，社会管理职能交由我区承担，故该专项经费未能及时交接拨付，延误了付款时间。经督促整改，此款项已于20xx年9月9日全额支付。
（三）清欠专项审计情况：
1、20xx年6月11日至7月10日，市审计局对我区进行了为期一个月的清欠工作审计，共审计了农水局、住建局、卫健委、教育局、城管局、户部山管理处、食品城管理处、云龙开发、云盛、经房中心、子房街道办事处和潘塘街道办事处12个单位，其中住建局、城管局和农水局共审计出拖欠账款66.69万，囊括工程款、物资采购和保证金几项欠款类别，审计结束后，欠款部门积极偿还，截止20xx年10月19日，剩余46.94万（住建局欠款）无法联系企业，已打入财政专户并登报发布公告。
2、20xx年8月6日至9月18日，区经发局会同审计局，委托第三方审计所对我区部分政府组成部门、直属单位以及街道办事处等十五家单位开展了清欠专项审计，主要包括民政局、司法局、人社局、商务局、应急管理局、市场监督管理局、机关事务服务中心、房产服务中心、汉文化风景园林管理处、彭城街道办事处、黄山街道办事处、骆驼山街道办事处、大郭庄街道办事处、翠屏山街道办事处、大龙湖街道办事处。从审计的`结果来看，部分单位在服务费、物资采购等方面存在拖欠，审计进行同时，各部门都能按照时间、节点偿还，有部分年久失联的已登报。截止20xx年10月19日，全部清偿完毕。
三、下步工作措施
下一步，我区将认线日全国减负清欠工作会议和11月2日市政府清欠减负工作会议精神，进一步提高政治站位，真正认识到清欠工作的重要性，高标准完成清欠工作。
（一）进一步加大清欠专项审计力度。特别要加大对重点部门、重点企业、重点平台拖欠款项和零上报部门和办事处拖欠规模、还款进展情况、还款资金保障等情况进行跟踪复查，提高清欠工作精准度，确保清欠不留死角。
（二）进一步强化跟踪复核。组织对前期清欠排查工作开展回头看，对已清偿的账款进行抽查核实。对全区部门再进行跟踪审计，全力以赴推进清欠工作任务落实，确保零拖欠。
（三）进一步完善防范拖欠长效机制。健全和完善清欠工作长效监管机制，对政府投资类项目，没有明确资金来源和制定资金平衡方案的，一律不予审批，并严禁未批先建、先开工后立项行为，严禁要求企业带资承包政府工程项目，严防发生新的拖欠。
清理企业拖欠账款自查报告 2
为贯彻落实自治区人民政府办公厅《转发国务院减轻企业负担部际联席会议清理拖欠民营企业中小企业帐款工作方案的通知》(桂政办电[20xx]347号)和国务院减轻企业负担部际联席会议《关于做好清理拖欠民营企业中小企业帐款相关工作的通知》精神和工作要求，结合人社局职能，对中小企业账款中涉及拖欠劳动报酬一类进行监管把控，现将有关情况汇报如下
一、进展成效
(一)为跟踪清欠工作进展，做好阶段性情况汇总
配合减轻企业负担部际联席会议工作安排，定期对我县中小企业清欠工作情况检查，做到底子清、数据真实，并对排查结果迅速建立台账，并如实报送县工业商贸(中小企业)局负责汇总。
(二)制定应急预案，落实调处机制
针对中小企业账款中涉及拖欠劳动报酬的部分制定应急预案，如经排查确实存在民营企业拖欠劳动报酬的，将联合相关部门集中力量对该部分账款进行清欠，做到应付尽付，不留死角。对已纳入地方政府隐性债务存量范围的拖欠民营企业账款，按规定期限抓紧化解，有条件的要优先安排偿还。
(三)加大对隐患企业监控，严禁新增欠款。
结合保障农民工工资支付工作对清欠民营企业中小企业账款和农民工工资支付情况开展监督检查，对将经营风险转嫁给民营企业中小企业、恶意克扣或拖欠农民工工资的情况将严肃处理。畅通投诉举报渠道，对于查实存在重大拖欠劳动报酬行为的民营中小企业，我局将按规定严肃查处，对出现严重拖欠问题的失信主体，依据法律法规和相关规定纳入黑名单，实施联合惩戒措施。
截止20xx年3月19日，未发现我县政府部门及所属机构、地方大型国有企业、地方政府平台公司涉及拖欠民营企业中小企业账款。
二、存在问题
(一)由于摸排工作量大面广，短时间内全面准确掌握拖欠情况还存在一定难度。
(二)电商发展带动新型行业的兴起，如何监管连锁加盟的.服务单位及确定责任主体成为新的工作难点。
三、意见建议
(一)健全清欠机制。县清理拖欠民营企业中小企业账款领导小组负责制定县级领导包抓各镇(街道)和重点部门制度，以及县纪委监委派驻督导员到各镇(街道)和重点部门蹲点督导清欠。同时，要健全长效机制，完善相关制度，对拖欠行为、支付责任、处罚措施做出明确规定，加强项目审批、资金落实、结算条款等招标前置条件约束，大幅提升商业债务违约成本。完善社会信用体系，对出现严重拖欠问题的失信主体，依据法律法规和相关规定实施联合惩戒措施。推动出台维护民营企业合法权益、防止政府部门和国有企业拖欠中小企业账款的有关制度，依法查处垄断行为，落实公平竞争审查制度，严肃处理打击报复、限制或无正当理由终止业务往来等行为。
(二)加强政策支持。县财政部门对拖欠不还的镇(街道)，要减少其相应转移支付等措施坚决推动清欠;对及时主动清欠款但短期内资金紧张的，要通过库款调度等方式来予以支持。国有资产监管部门、县金融办要指导企业加强往来账款管理，鼓励国有企业加入应收账款融资授信体系，避免通过不正当方式挤占民营企业资金套利。县金融办、财政局要引导商业银行等金融机构在不增加政府隐性债务规模前提下，通过发放短期流动资金贷款等方式，依法合规解决拖欠问题。县国有资产局要督促国有企业分类清理拖欠应付民营企业账款，加强对拖欠账款行为的监督惩戒。
清理企业拖欠账款自查报告 3
根据《XX县清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案》文件精神,我镇高度重视，及时召开清欠专题工作会议，组织专人负责，规范工作台账，积极完善治理清欠长效机制，严防新增拖欠，取得了显著成效。现将今年有关工作开展情况总结如下:
一、加强清查力度，做到不留死角。
提高政治站位，树牢“四个意识”，做到“两个维护”，切实加强清欠工作力度，组织专门人员集中力量对优先清理目标任务进行清欠，进一步逐项梳理拖欠账款情况，细化摸排、查漏补缺，确保应付尽付，不留死角，防止“边清边欠”“清完又欠”等现象。
二、规范台账资料，助力清欠工作。
严格按照县清欠办相关规定，做好台账资料收集、整理、归档工作，对存在分歧的拖欠款项，必须说清情况、列出明细。按周清理清欠进度，及时报送相关信息表格，做到不迟报、不漏报，使各个环节、各个时段的工作情况都有据可查。
三、完善长效机制，严防新增拖欠。
积极完善治理清欠工作相关制度，要求政府投资类项目，严格条件审批，对没有明确资金来源的项目，一律不予审批，不得开工建设，坚决杜绝“打白条”行为。建立常态化的.清欠工作机制，坚决防止出现新增欠款。对新增拖欠、延迟支付的行为严肃追究责任，必要时给予严厉处罚。截止20xx年xx月xx日，我镇未拖欠民营企业中小企业账款。
清理企业拖欠账款自查报告 4
根据区促进中小企业发展工作领导小组办公室《关于开展清理拖欠民营企业中小企业账款“回头看”有关工作的通知》，我街道高度重视，认真贯彻执行，切实做好开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作，取得了阶段性成效。主要情况总结如下：
一、主要工作情况
(一)清欠工作落实情况。
一是高度重视清欠工作。街道副主任董春燕亲自抓，研究部署对清理拖欠民营企业特别是中小企业账款工作的部署和要求，统一思想，提高站位，充分认识清欠工作的重要性，增强紧迫感和责任感，迅速开展清查、清欠行动，务求取得实效，为民营企业发展壮大和经济社会持续健康发展营造良好营商环境。
二是制定工作方案。街道按照上级文件要求，制定了开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案，明确工作原则、工作机制、工作任务、工作要求、完成时限等，稳步推进清欠工作。三是全面开展排查。按照方案，对拖欠民营企业账款问题进行全面排查，摸清底数。目前，我街道没有拖欠民营企业中小企业账款等问题。
(二)目标任务完成情况。
积极采取措施，确保清欠工作落实到位，确保按期偿还相关欠款。由于领导重视、上下联动、督查到位，我街道在清理拖欠民营企业中小企业账款问题上也取得了一定的'成效。
(三)政策落实情况。
在日常工作中，我街道对拖欠账款问题一直列为街道党工委一项大事来抓，严格政策落实。截至目前，我街道没有发现有新增拖欠中小企业民营企业账款、企业投诉问题等情况。
二、下一步工作计划
(一)继续排查梳理，防止瞒报漏报。街道将继续加大清欠工作力度，积极推进清欠工作，督促街道各中心进行排查梳理，查漏补缺，防止出现瞒报漏报等情况。
(二)严格项目审查，防止新增拖欠账款。对政府投资类项目,要严格条件审核,没有明确资金来源的,一律不得审批,一律不得开工建设，遏止新增欠款发生。
(三)建立长效机制，强化监督考核。街道把清理拖欠民营企业账款作为一项重要工作，纳入年度绩效考核评价指标体系，强化督查考核。
清理企业拖欠账款自查报告 5
按照《甘南州政府减轻企业负担领导小组办公室关于转发<甘肃省工业和信息化厅关于做好20xx年减轻企业负担工作的通知>的通知》(州工信发〔20xx〕178号)文件要求，我县高度重视，及时组织相关部门开展自查自纠工作，现将自查自纠情况报告如下。
今年以来，我县全面落实党中央、国务院和省州各项决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，深入抓好减税降费、优化营商环境、清理拖欠账款等重点任务落实，维护企业合法权益，协调解决企业问题，积极回应企业诉求，帮助企业渡过难关，努力化解疫情造成的不利影响，全力推动经济社会平稳发展。
一、各项税费减免政策落实情况
一是严格落实阶段性税费减免政策，累计减免捐赠企业所得税23万元、抗击疫情财政行为税22.53万元，减免生活服务、快递收派服务、公共交通运输企业税费36.84万元，个体工商户增值税92.14万元，增值税留抵退税181.11万元，支持疫情防控捐赠支出企业所得税预计汇算清缴时扣除累积83.12万元。二是免征中小微企业养老、失业和工伤保险，截至目前减免各项社会保险费480.6万元，其中企业职工养老保险446万元，失业保险9.6万元，工伤保险25万元；稳岗返还98万元。三是积极落实养老、失业和工伤保险待遇，为989名企业退休人员发放养老金1400万元，为230名失业人员发放失业金35.2104万元，为146名失业金领取人员发放价格临时补贴0.5万元，从工伤保险基金支付伤残津贴、供养亲属抚恤金、生活护理费、一次性工伤医疗补助金等工伤待遇6.6万元。四是继续降低企业用电成本，对符合阶段性降低企业用电成本条件的一般工商业及大工业用户兑现执行月度电费优惠5%的政策，截至10月底，为大工业及一般工商业用户共计优惠电费约181万元。五是协调通信企业降低宽带和专线网络平均资费，为中小企业提供高速低价融合商务专线、天翼手机及云业务的云享宽带套餐，对低速率的中小企业宽带及专线用户全面开展免费提速。
二、金融支持情况
一是积极协调金融机构发放贷款，自疫情发生以来县域内5家商业银行共计对32家中小微企业发放贷款共计20008.5万元，其中，给安多清真食品有限公司公司发放贷款共8000万元，给雪顿牦牛乳业股份有限公司发放贷款共8000万元，为桑珠大酒店、阿尼格拉大酒店发放贷款826万元。同时，为4家中小微企业5400万元贷款进行了延期、展期，为3家中小微企业办理续贷1610万元，为3家中小微企业共2440万元贷款调整了还款计划。二是加大县域特色产业企业和农民专业合作社金融支持力度，20xx年来，发放特色产业扶贫贷款共计14笔，金额6950万元，其中支持民营企业12户，贷款金额6250万元，带动就业人数168人，其中建档立卡户108人；支持农民专业合作社3户，贷款金额700万元，带动建档立卡户23户。三是落实企业贷款贴息，20xx年我县向甘肃安多清真绿色食品有限公司发放贴息资金126.56万元，向夏河县白噶尔文化传承创新博览园有限公司发放贴息资金8.43万元。
三、清理拖欠民营企业、中小企业账款情况
为防止拖欠民营企业、中小企业账款情况发生，我县于年初制定印发了《关于预防拖欠民营企业、中小企业账款的通知》，并督促县上有项目建设任务的单位签订“不拖欠民营企业中小企业账款承诺书及不拖欠农民工工资承诺书”。年内协调督促县自然资源局偿还账款33万元，截至目前，我县无拖欠民营企业、中小企业账款情况。
四、规范涉企收费情况
一是清理规范政府定价目录内涉企经营服务性收费，组织县发改局对我县涉企收费情况进行全面核查，按照规定已取消行政事业单位收费。公布了《夏河县涉企行政事业性收费目录清单》，确保各项收费合理合法。二是开展涉企收费清查整顿，组织县发改局、县工信局、县市场监管局等部门对我县范围内的'物流、快递、公路货运、行业协会等进行全面清查，均不存在乱收费、不合理收费的问题。三是对疫情期间各行业价格优惠政策落实情况进行检查，对金融企业、资源性企业、涉及民生领域的垄断行业有关优惠政策落实执行情况进行了检查，全县辖区市场经营主体均能执行“疫情”期间价格收费优惠政策，特别是水电暖气行业对中小型企业做到了“欠费不停供”，统一按原到户电价水平的95%结算。全县金融企业均严格按照上级金融单位和主管单位制定的优惠政策方案落实贷款利率、收费等方面优惠措施。四是对民生领域市场价格进行监督检查，将粮油米面菜等日常用品、防疫用品、电梯维保收费、医用计量器具检测收费、通讯网络收费等作为重点，严厉打击囤积居奇、哄抬物价等违法行为，截至目前民生领域市场价格保持基本稳定，市场供应充足。
五、优化营商环境情况
一是依托“甘南州政务服务在线审批平台”推行“非接触式”服务，引导企业和群众网上查询、咨询、申报，工作人员网上受理、审批，最大限度方便群众办事。截至目前，全县网上办理事项5629件。同时，依托“网上开评标系统”积极推行网上招投标等业务，顺利完成“网上不见面”开评标5个。二是严格执行不见面审批和独任审核制，通过微信、支付宝小程序下载注册“掌上通”APP，电子营业执照办理全程实现零见面审批。截至目前，通过全程电子化系统登记各类企业528户。三是积极推行“不来即享”“项目管家”“电子税务局”“简易注销”“审批改备案”等税收服务改革措施，六大类170项涉税事项实现最多跑一次或一次不用跑，切实减轻了纳税人的办税负担。四是积极推进不动产登记便利化改革，对不动产登记、房屋交易、税费缴纳等窗口进行了业务整合，按照申请人“一套材料流转”的方式，实行窗口统一受理、后台并行办理，实现全业务、全过程一次提交资料、一次缴纳税费、一次完成办理，截至目前颁发不动产权证书360本，颁发不动产权证明338本。五是进一步压缩企业开办时限，新设企业登记最快0.5个工作日内完成，开办企业手续3个工作日办结达标率100%。全面推行不见面审批和独任审核制，通过微信、支付宝小程序下载注册掌上通APP，电子营业执照办理全程实现零见面审批。截至目前，全县新增各类市场主体383户，新增注册资金3.1亿元，增长率分别为8.7%和3.6%。六是进一步降低市场准入门槛，按照“非禁即入”原则，积极缩减市场准入负面清单，全面实行企业登记场所“一址多照和一照多址”，放宽了医疗、养老、教育、文化等社会领域准入条件。七是积极帮助企业解决困难，由县政府成立了夏河县“百名干部助百企行动”领导小组，制定印发了《夏河县“百名干部助百企”行动实施方案》，对我县14户重点企业由州县选派14名熟悉业务科级干部，开展一对一精准服务帮扶。由分管副县长组织全县重点企业和相关部门单位召开“企业’‘急、难、盼’事项协调推进会”，现场解决企业困难并宣讲各项助企优惠政策。开通了招商引资“一站式”服务通道，深化“保姆式”“贴身式”服务体系，全面践行“代办服务”。八是积极开展促销费活动。为落实促销费、扩内需相关政策，帮助企业打开销路，我县筹资200万元开展消费季促销活动，共发放电子消费券7.81万张。
六、落实惠企减负政策监督检查情况
一是加强跟踪监督，由各部门按月向县委县政府汇报涉企优惠政策落实情况，并抽调相关部门人员对涉企优惠政策落实推进情况进行督查检查并跟踪落实，确保各项优惠政策落实到位。二是加强审计监督，将“放管服”改革、清理拖欠账款、清规规范涉企收费和减税降费等政策落实情况纳入专项审计、政策跟踪审计范围，开展专项审计13个，确保各相关部门单位惠企优惠政策落实到位。三是持续整治营商环境。严肃查处破坏营商环境的典型案件，全力整治企业和群众在办事中遇到的故意设卡、无端刁难等问题，推动营商环境持续优化。
七、政策宣传引导情况
积极利用微信群、公众号、电视台、宣传页、电子显示屏等方式，多渠道向企业、公众宣传各项优惠政策和各类公告，特别是针对企业税收优惠政策宣传方面，由县税务局对辖区内所有企业涉税情况进行逐个分析，制作了切实符合企业实际情况的税收优惠政策集锦，以“致纳税人的一封信”的方式通过邮政速递及时送达纳税人手中，让纳税人精准掌握可以享受的优惠政策。
八、下一步工作计划
一是持续加强政策宣传力度，通过组织企业负责人召开座谈会、培训会等方式，加大政策宣传力度，提高涉企优惠政策知晓率。组织企业帮扶干部积极入企调研，指导企业用好各项优惠政策，使惠企政策落实落地，让企业全面享受政策利好。二是加大企业帮扶力度，进一步降低企业税费负担，加大金融支持，提升企业用工服务，强化企业用地保障，进一步拓宽企业反映问题的信息渠道，对企业运营中的难点、堵点和政策诉求，采取“一企一策”的方式，全力帮助企业解决融资、用工、物流、配套、销售等困难。三是持续优化营商环境，按照“一件事一次办成”的目标，统筹推进行政审批、投资审批、收费清理、商事制度改革，全面落实并联审批、优化流程、减证便民、证明事项告知承诺制等措施。完善备案审查制度，避免发生权力滥用和误用。深化商事制度改革，全面提升商事登记注册环节精细化、信息化水平。
清理企业拖欠账款自查报告 6
一、自查背景
为贯彻落实国家关于清理拖欠民营企业中小企业账款工作的部署，维护市场经济秩序，优化营商环境，本企业高度重视，立即组织开展了拖欠账款自查工作。本次自查旨在全面梳理企业内部的账款支付情况，确保不存在拖欠民营企业、中小企业账款的问题。
二、自查范围与方法
自查范围
本次自查涵盖了本企业20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日内与所有供应商、合作伙伴等相关方的业务往来账款，包括采购原材料、设备租赁、工程服务等各类业务所涉及的应付账款。
自查方法
账目核对：组织财务部门人员对企业的财务账目进行详细梳理，按照供应商名称、交易日期、合同编号等关键信息，逐一核对每一笔应付账款的记录情况。
合同审查：对相关业务合同进行全面审查，确认合同条款中关于付款方式、付款期限等规定，并与实际支付情况进行对比分析。
部门协同：建立由财务部门牵头，采购部门、生产部门、工程部门等相关部门参与的协同工作机制，通过部门间信息共享和沟通，核实业务执行过程中的账款支付情况，确保自查工作无遗漏。
三、自查结果
总体情况
经过全面细致的自查，截至20xx年xx月xx日，本企业未发现拖欠民营企业、中小企业账款的情况。在与各供应商的业务往来中，企业均严格按照合同约定的付款方式和期限及时支付款项。
按业务类型分析
原材料采购方面：企业与原材料供应商保持良好的合作关系，在采购合同中明确了付款周期，如货到验收合格后xx天内付款或月结xx天等方式。通过账目核对和采购记录审查，所有应付账款均已按时结清。
设备租赁业务：对于租赁的生产设备、办公设备等，企业根据租赁合同规定，在租金到期日前完成支付。未出现逾期未付或拖欠租金的现象。
工程服务领域：在工程项目中，无论是新建项目还是改造项目，企业都按照工程进度和合同约定的付款节点，及时支付工程款项给施工方和相关服务提供商。
四、保障措施
制度建设
本企业建立了完善的财务管理制度和账款支付审批流程。在签订业务合同时，财务部门会参与审核，确保合同中的付款条款合理、明确且符合企业的财务安排。同时，在付款环节设置了多重审批程序，防止因人为失误导致的逾期支付问题。
内部监督机制
企业内部审计部门定期对财务账目和账款支付情况进行审计监督，及时发现并纠正可能存在的'问题。此外，采购部门和其他业务部门在业务执行过程中也承担起监督账款支付进度的责任，确保与财务部门的信息沟通顺畅，及时提醒付款事项。
供应商沟通机制
与供应商保持密切的沟通是确保账款支付顺利的重要环节。企业建立了定期与供应商对账的机制，及时解决双方在账目上可能存在的差异。同时，对于付款安排的调整等情况，会提前与供应商协商，争取达成共识，避免因沟通不畅而产生误解。
五、未来工作计划
持续加强对账款支付情况的监控，确保在未来的业务发展过程中，继续保持良好的支付信誉，不出现拖欠账款的情况。
根据国家相关政策和法律法规的变化，及时调整和完善企业的财务管理制度和账款支付流程，进一步提高企业在账款管理方面的规范化水平。
积极参与政府组织的清理拖欠账款相关活动，为营造良好的营商环境贡献力量，同时也加强对同行业企业在账款管理方面的学习与交流，不断改进自身工作。
清理企业拖欠账款自查报告 7
一、引言
随着国家对清理拖欠民营企业中小企业账款工作的推进，本企业积极响应，迅速开展自查自纠行动，以保障中小企业合法权益，维护良好的市场经营环境。以下是本次自查工作的详细报告。
二、自查组织与实施
组织架构
成立了以企业财务总监为组长，财务经理、采购经理、法务经理等相关部门负责人为成员的清理拖欠账款自查工作小组。小组明确了各成员的职责分工，确保自查工作全面、有序地开展。
实施步骤
动员部署：召开了涉及财务、采购、生产、法务等多部门参加的专项会议，传达国家关于清理拖欠账款工作的精神和要求，部署自查工作任务，明确工作目标和时间节点。
资料收集与整理：各部门按照职责分工，收集和整理了与业务往来相关的合同、发票、付款凭证、对账单等资料，为自查工作提供了详细的数据支持。
自查与核对：通过财务系统数据查询、合同条款比对、与供应商沟通核实等方式，对每一笔应付账款进行了详细的自查和核对，重点检查是否存在逾期未付或拖欠的情况。
三、自查范围及重点
自查范围
涵盖了企业近xx年（20xx年-20xx年）所有的商业往来账款，包括但不限于采购原材料、零部件、外包服务、设备采购及租赁、工程建设等业务领域。
自查重点
合同约定与执行情况：仔细审查合同中关于付款条件、付款期限、付款方式等条款的规定，并检查企业在实际操作中是否严格按照合同执行。
争议账款处理：对于存在争议的账款，如质量问题争议、数量差异争议等，重点检查是否有合理的处理流程和解决方案，是否因争议导致账款长期拖欠。
长期未结清账款：对长期挂账的应付账款进行深入分析，查明原因，确认是否存在拖欠风险或实际拖欠情况。
四、自查结果
账款总体情况
经过全面自查，企业目前应付账款余额为xx万元，涉及供应商xx家。其中，账龄在1年以内的应付账款占比xx%，1-2年的占比xx%，2-3年的占比xx%，3年以上的占比xx%。
无拖欠情况说明
通过详细的账目核对和合同审查，确认企业在与各供应商的业务往来中，均按照合同约定履行了付款义务，不存在拖欠民营企业中小企业账款的情况。对于账龄较长的应付账款，经分析主要是由于部分工程项目质保金尚未到期或存在一些复杂的业务结算流程，但均不存在恶意拖欠行为。
特殊情况说明
在自查过程中，发现有xx笔账款因供应商提供的银行账户信息变更未及时通知企业，导致付款延迟，但企业在得知情况后已第一时间完成支付。还有xx笔账款涉及与供应商之间的税务问题争议，目前正在积极协商解决中，但企业已将争议金额单独核算，并未影响正常的`账款支付。
五、后续措施
加强管理与监督
进一步完善应付账款管理制度，明确各部门在账款管理中的职责，加强对付款流程的监控。建立定期的账款清查机制，及时发现和处理可能出现的问题。
优化沟通机制
加强与供应商的沟通与协调，定期开展对账工作，及时解决双方在业务往来中出现的问题。对于可能影响账款支付的特殊情况，如合同变更、争议事项等，要及时与供应商沟通，共同寻求解决方案。
强化风险意识
企业将持续关注国家政策法规变化和市场环境动态，增强风险防范意识，避免因各种内外部因素导致的拖欠账款风险。同时，加强对员工的培训，提高员工在账款管理方面的业务水平和责任意识。
六、结论
通过本次自查工作，本企业确认在清理拖欠民营企业中小企业账款方面符合国家相关要求，但也认识到账款管理工作需要持续改进和完善。企业将以此次自查为契机，进一步加强内部管理，保障市场交易的公平、公正和有序进行。
清理企业拖欠账款自查报告 8
一、自查目的
为落实国家清理拖欠民营企业中小企业账款工作要求，促进企业健康发展，维护良好的市场秩序，本企业开展了此次拖欠账款自查工作。旨在全面清查企业的应付账款情况，确保没有拖欠行为，保障合作伙伴的合法权益。
二、自查工作概况
自查时间范围
本次自查涵盖了从20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日期间企业的所有应付账款信息。
参与部门与人员
由财务部门主导，联合采购部门、法务部门、业务部门等相关人员共同参与此次自查工作。各部门密切配合，从不同角度对企业的应付账款进行梳理和检查。
三、自查内容与方式
自查内容
应付账款明细审查：详细检查每一笔应付账款的记录，包括供应商名称、账款金额、账龄、交易内容等信息。
合同履行情况检查：对与应付账款相关的业务合同进行逐一审查，核实企业是否按照合同规定的付款方式、付款期限履行支付义务。重点关注是否存在逾期未付的情况，以及逾期原因。
可能导致拖欠的因素排查：分析企业内部流程、财务状况、外部市场环境等因素是否可能导致拖欠账款。例如，检查企业的资金流是否充足，是否存在因内部审批流程过长而影响付款及时性的问题，以及是否受到行业经济形势影响等。
自查方式
财务账目核对：财务人员通过企业的财务软件系统，导出应付账款明细账，并与原始凭证、记账凭证进行核对，确保账目数据的准确性。
合同档案查阅：查阅企业的合同档案库，找到与应付账款相关的合同原件，仔细比对合同条款与实际付款情况。
部门沟通与信息共享：各参与部门之间保持密切沟通，共享自查过程中的`信息。业务部门提供业务执行情况的信息，采购部门协助核实采购业务的相关细节，法务部门对合同的合法性和可能涉及的法律问题进行把关。
四、自查结果呈现
应付账款基本情况
截至20xx年xx月xx日，企业共有应付账款xx笔，总金额为xx万元。其中，应付账款账龄分布如下：3个月以内的占xx%，3-6个月的占xx%，6个月-1年的占xx%，1-2年的占xx%，2年以上的占xx%。
是否存在拖欠情况
经全面自查，企业不存在拖欠民营企业中小企业账款的情况。所有应付账款均按照合同约定或双方协商一致的方式进行支付。对于账龄较长的账款，经过深入调查，主要原因如下：
质保金类账款：部分涉及工程项目或设备采购的质保金，按照合同约定在质保期结束后支付，目前尚未到期。这些质保金已在财务账目中明确标注，并将按照规定时间支付。
业务纠纷类账款：有少数账款存在与供应商之间的业务纠纷，如对货物质量存在争议或服务未达到预期标准等情况。对于此类账款，企业已与供应商积极协商解决方案，暂未支付的款项已单独列示，并在纠纷解决后将及时支付。
五、应对措施与管理建议
加强应付账款管理的措施
完善付款提醒机制：建立更加完善的应付账款付款提醒系统，根据合同付款期限提前提醒相关部门和人员，确保付款的及时性。
优化审批流程：对现有的应付账款审批流程进行评估，简化不必要的环节，提高审批效率，避免因流程过长而导致付款延迟。
定期账款分析与报告：定期开展应付账款分析工作，形成报告向企业管理层汇报。重点分析账龄结构变化、潜在的支付风险等内容，以便及时采取应对措施。
预防拖欠账款的建议
加强预算管理与资金规划：企业应进一步加强预算管理，合理安排资金，确保有足够的资金用于支付应付账款。在制定年度预算和资金计划时，充分考虑应付账款的支付需求。
强化供应商管理：在选择供应商时，除了考虑产品质量和价格因素外，还要评估供应商的信誉和财务状况。建立长期稳定的供应商合作伙伴关系，通过合理的合同条款和沟通机制，避免因双方误解或不信任而导致的付款问题。
提高风险预警能力：密切关注宏观经济形势、行业发展趋势和企业自身经营状况，建立风险预警指标体系，及时发现可能影响企业支付能力的风险因素，并提前制定应对策略。
六、总结
通过此次自查工作，企业全面梳理了应付账款情况，未发现拖欠民营企业中小企业账款问题。但在账款管理方面仍有可提升空间，企业将进一步加强管理，完善制度，确保企业在良好的商业信誉下持续发展。
清理企业拖欠账款自查报告 9
一、自查背景与目的
随着市场经济的发展，企业间的商业往来日益频繁，然而，拖欠账款问题却成为了影响经济健康发展的一个重要因素。为了规范企业自身的经营行为，维护良好的市场秩序，本次开展清理企业拖欠账款自查工作，旨在全面清查企业在经营过程中的账款拖欠情况，分析原因，并提出针对性的解决措施。
二、自查范围与内容
（一）自查范围
本次自查涵盖了本企业20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日期间与所有供应商、合作伙伴以及客户之间的业务往来账款。包括但不限于原材料采购、服务采购、工程承包、产品销售等业务环节产生的应收和应付账款。
（二）自查内容
应付账款方面
详细核对每一笔应付账款的账目记录，包括账款金额、账龄、供应商名称、业务合同等信息。检查是否存在逾期未付的情况，以及逾期的时长和金额分布。
分析应付账款逾期的原因，如资金紧张、合同纠纷、内部审批流程缓慢等。对于存在争议的应付账款，梳理争议焦点和处理进度。
审查企业应付账款的支付计划和安排，是否按照合同约定的付款条件执行，是否存在不合理的延迟支付现象。
应收账款方面
同样对每一笔应收账款进行梳理，明确账款金额、账龄、客户信息和业务合同内容。重点关注账龄较长的应收账款，分析其回收风险。
排查应收账款回收困难的原因，如客户经营困难、信用问题、产品质量纠纷、催款措施不力等。统计因各种原因导致的逾期应收账款金额。
检查企业应收账款的催收机制和执行情况，包括是否定期对客户进行催款、是否采取了有效的法律手段或其他追讨措施。
三、自查方法与步骤
（一）自查方法
账目核对
由财务部门牵头，组织专门的财务人员，依据企业的财务账目系统，结合原始凭证和业务合同，对每一笔应付账款和应收账款进行逐一核对。确保账目数据的准确性和完整性。
数据统计与分析
运用财务分析软件和电子表格工具，对核对后的账款数据进行分类统计，按照账龄、金额大小、业务类型等维度进行分析。绘制账款分布图表，直观展示拖欠账款的现状和趋势。
调查与访谈
除了财务数据的分析，还对涉及业务往来的采购部门、销售部门、法务部门等相关人员进行调查和访谈。了解业务执行过程中的实际情况，如合同履行情况、与供应商或客户的沟通情况、纠纷处理情况等，获取更全面的信息。
（二）自查步骤
准备阶段
成立自查工作小组，由财务总监担任组长，成员包括财务人员、采购人员、销售人员和法务人员。
制定自查工作方案，明确自查的范围、内容、方法、步骤和时间安排。
收集和整理相关的财务账目、业务合同、往来函件等资料，为自查工作做好充分准备。
实施阶段
按照自查方法，开展账目核对、数据统计与分析以及调查与访谈工作。
定期召开自查工作小组会议，汇报工作进展情况，讨论遇到的问题和解决方案。
对于发现的问题，及时进行详细记录，包括问题描述、涉及账款金额、相关业务信息等。
总结阶段
根据自查情况，撰写自查报告，汇总分析应付账款和应收账款的拖欠情况、原因及影响。
提出针对性的整改措施和建议，明确责任部门和整改期限，为后续的清理拖欠账款工作提供指导。
四、自查结果
（一）应付账款情况
总体概况
经自查，截至20xx年xx月xx日，企业应付账款余额为xx元，涉及供应商xx家。其中，账龄在1年以内的应付账款金额为xxxx元，占总应付账款的xx%；账龄在1-2年的金额为xxxx元，占比xx%；账龄超过2年的应付账款金额为xxxx元，占比xx%。
逾期情况
存在逾期未付的应付账款共计xxxx元，涉及xx家供应商。逾期原因主要包括：
资金紧张（xxxx元，占逾期总额的xx%）：由于企业近期扩大生产规模，新的投资项目占用了大量资金，导致流动资金紧张，无法按时支付部分供应商的货款。
合同纠纷（xxxx元，占逾期总额的xx%）：在与xx家供应商的采购合同中，对于货物的质量标准和验收方式存在争议，双方未能达成一致意见，导致账款支付延迟。
内部审批流程缓慢（xxxx元，占逾期总额的xx%）：部分应付账款的支付需要经过多层级的内部审批，但审批流程存在繁琐、效率低下的问题，使得付款时间延长。
（二）应收账款情况
总体概况
企业应收账款余额为xxxx元，涉及客户xx家。账龄在1年以内的应收账款金额为xxxx元，占总应收账款的xx%；账龄在1-2年的金额为xxxx元，占比xx%；账龄超过2年的应收账款金额为xxxx元，占比xx%。
回收困难情况
账龄较长且回收困难的应收账款主要集中在以下几个方面：
客户经营困难（xxxx元，占账龄长金额的xx%）：如xx家客户因市场竞争激烈，产品滞销，企业出现亏损，资金链紧张，无力偿还所欠账款。
信用问题（xxxx元，占账龄长金额的xx%）：部分客户存在故意拖欠账款的行为，信用意识淡薄，尽管企业多次催款，但仍未支付。
产品质量纠纷（xxxx元，占账龄长金额的xx%）：在与xx家客户的业务中，客户以产品质量不符合合同约定为由，拒绝支付部分或全部账款，双方正在协商解决。
五、影响分析
（一）对企业自身的影响
财务风险增加
应付账款逾期可能导致供应商采取法律手段追讨欠款，增加企业的'诉讼风险，同时可能面临支付违约金和利息等额外费用，进一步加重企业的财务负担。应收账款回收困难则会影响企业的资金回笼，导致资金周转率下降，影响企业的正常运营和发展。
企业信誉受损
拖欠账款问题会损害企业在供应商和客户中的信誉，影响与合作伙伴的长期合作关系。供应商可能会减少对企业的供货优惠或提高供货价格，客户可能会减少与企业的业务往来，对企业的市场形象和竞争力产生负面影响。
（二）对供应商和客户的影响
供应商方面
应付账款逾期会使供应商的资金回笼受阻，影响其资金周转和正常经营。对于一些小型供应商，可能会导致其面临资金链断裂的风险，影响其生存和发展。
客户方面
企业过度催收应收账款可能会给客户带来较大的资金压力，影响客户的经营稳定性，尤其对于经营困难的客户，可能会加速其破产倒闭的进程，进而影响整个产业链的稳定。
六、整改措施
（一）应付账款整改措施
资金安排与调度
制定合理的资金预算计划，优化资金使用结构，优先安排应付账款的支付。加强与金融机构的沟通与合作，争取更多的融资支持，缓解资金紧张局面。
对于因资金紧张暂时无法支付的账款，与供应商协商制定分期支付计划，争取供应商的理解和支持，同时按照协商结果按时履行支付义务。
合同纠纷处理
成立专门的合同纠纷处理小组，由法务人员牵头，采购人员和技术人员参与，尽快与供应商就质量标准和验收方式等争议问题进行协商。依据相关法律法规和合同约定，寻求公平合理的解决方案，及时解决纠纷，完成账款支付。
优化内部审批流程
对现有应付账款支付审批流程进行全面审查，简化不必要的审批环节，明确各部门和人员的审批职责和时间限制。引入信息化审批系统，提高审批效率，确保应付账款能够及时支付。
（二）应收账款整改措施
加强客户信用管理
建立完善的客户信用评估体系，在业务开展前对客户的信用状况进行全面调查和评估，根据信用等级确定合理的信用额度和账期。定期对客户信用进行动态跟踪和更新，对于信用状况恶化的客户，及时调整信用政策。
在签订销售合同时，明确账款支付条款和违约责任，增加违约成本，降低客户故意拖欠账款的可能性。
强化应收账款催收力度
完善应收账款催收制度，制定详细的催收计划和流程。对于账龄较短的应收账款，采取电话、邮件、函件等方式定期进行温和催收；对于账龄较长、回收困难的应收账款，安排专人负责，加大催收力度，必要时可委托专业的催收机构或采取法律诉讼手段。
加强与客户的沟通，了解客户经营状况和还款困难原因，对于因经营困难暂时无法支付的客户，协商制定还款计划或采取债务重组等方式解决问题。
产品质量改进与纠纷处理
针对因产品质量问题导致的应收账款纠纷，组织生产部门和质量控制部门对产品质量进行全面检查和分析，找出问题原因并及时改进。与客户积极沟通，根据质量问题的严重程度和合同约定，协商合理的解决方案，如补货、退款、折扣等，尽快解决纠纷，回收账款。
七、结语
通过本次清理企业拖欠账款自查工作，我们全面了解了企业在账款管理方面存在的问题和不足。这些问题不仅对企业自身的发展带来了风险，也对供应商和客户产生了一定的影响。我们将按照整改措施认真落实各项工作，加强应付账款和应收账款的管理，建立健全长效机制，维护良好的市场秩序和企业信誉，促进企业健康稳定发展。
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一、自查背景与目的
随着国家对清理拖欠账款工作的重视，为维护良好的市场秩序和企业的财务健康，本企业积极响应号召，开展了此次拖欠账款自查工作，旨在全面梳理企业与供应商、合作伙伴之间的账款往来情况，确保无恶意拖欠行为，同时积极履行支付义务，维护企业信誉。
二、自查范围与方法
自查范围
本次自查涵盖了本企业自20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日与所有供应商、服务商签订的合同及相应的账款支付情况。包括原材料采购合同、工程承包合同、设备租赁合同、服务协议等各类涉及款项支付的商业契约。
自查方法
资料收集与整理：财务部门牵头，收集了所有相关的合同文本、发票、付款凭证、对账单等资料，并按照合同编号、供应商名称等进行分类整理。
数据核对与分析：通过财务软件系统和手工台账，核对每一笔合同的应付账款金额、已付账款金额和未付账款金额。同时，分析未付账款的账龄结构，将未付账款分为30天以内、30-60天、60-90天、90天以上等不同区间。
沟通与调查：与采购部门、业务部门等相关部门沟通，了解合同执行过程中是否存在争议事项，如货物质量问题、服务未达标等可能导致账款延迟支付的原因。同时，对部分供应商进行了电话或邮件调查，核实双方账款记录的一致性。
三、自查结果
总体账款情况
经自查，截至20xx年xx月xx日，企业应付账款总额为xx元，涉及供应商xx家。其中，已逾期未付账款金额为xx元，占应付账款总额的xx%。
账龄分析结果
30天以内的未付账款金额为xx元，涉及xx家供应商，主要是由于近期业务频繁，部分发票在审核流程中尚未完成支付手续。
30-60天的未付账款金额为xx元，涉及xx家供应商。这部分账款延迟支付的原因主要是在合同约定的付款宽限期内，企业正在安排资金调度。
60-90天的未付账款金额为xx元，涉及xx家供应商。经过调查，发现其中xx元是因为货物验收时发现部分质量问题，双方正在协商解决方案；其余部分是由于财务人员疏忽，未能及时处理付款申请。
90天以上的未付账款金额为xx元，涉及xx家供应商。主要原因是与其中几家供应商存在合同条款争议，包括价格调整、服务范围变更等问题，导致付款延迟。
四、整改措施
短期措施（30天内）
对于30天以内未付账款，加快财务审核流程，确保在5个工作日内完成付款。
对30-60天的未付账款，按照合同约定优先安排资金支付，确保在本月内支付完毕。
中期措施（30-90天）
针对60-90天内因货物质量问题导致的.未付账款，成立专门的协商小组，与供应商在15天内达成解决方案，如补货、折价等，并在方案确定后10天内完成相应的账款支付。
对于因财务人员疏忽导致的未付账款，对相关人员进行批评教育，并完善财务内部控制流程，增加付款提醒和复查机制，确保此类问题不再发生。同时，在30天内完成这部分账款的支付。
长期措施（90天以上）
对于与供应商存在合同条款争议的90天以上未付账款，组织法律、采购、财务等相关部门人员与供应商进行深入谈判，争取在60天内达成一致意见，并按照协商结果及时支付账款。
建立长效的供应商沟通机制，定期与供应商核对账款，及时解决潜在的支付问题。同时，加强企业内部合同管理和预算管理，合理安排资金，避免因资金紧张或合同执行问题导致的拖欠账款情况再次发生。
五、总结
通过此次自查，我们全面了解了企业拖欠账款的现状和原因，并制定了相应的整改措施。在今后的工作中，我们将严格遵守国家法律法规和商业道德，加强企业内部管理，确保及时、足额支付供应商账款，维护良好的企业形象和市场秩序。
清理企业拖欠账款自查报告 11
一、引言
清理企业拖欠账款是维护市场经济秩序、保障企业健康发展的重要工作。本企业高度重视此项工作，依据相关政策要求，开展了全面深入的自查活动，现将自查情况报告如下。
二、自查组织情况
成立自查小组
企业成立了以财务总监为组长，包括财务人员、采购人员、法务人员等在内的拖欠账款自查小组。明确了各成员的职责，确保自查工作有序、高效进行。
制定自查计划
根据企业业务特点和账款管理实际情况，制定了详细的自查计划。计划涵盖了自查的范围、方法、步骤以及时间安排等内容，为自查工作提供了清晰的指导。
三、自查内容与结果
合同梳理
对企业所有正在履行和已履行但仍有账款未结清的合同进行了梳理。共梳理出各类合同xx份，涉及建筑工程、物资采购、技术服务等多个领域。
账款核对
通过财务系统数据与合同条款进行比对，核实每一笔应付账款的金额、付款期限和支付状态。经核对，发现存在以下情况：
无争议拖欠账款：企业存在应付账款xx元，账龄在60天以上且无任何争议，但因资金周转紧张未能按时支付。这些账款涉及xx家供应商，主要分布在原材料供应行业。
存在争议账款：有xx元的应付账款存在争议，争议点主要集中在合同变更后的价格调整和服务质量问题上。涉及xx家供应商，主要为工程承包和技术服务供应商。其中，因合同变更导致价格争议的账款为xx元，因服务质量问题导致的争议账款为xx元。
未到期账款情况：尚未到付款期限的应付账款金额为xx元，这些账款将按照合同约定的付款时间和方式进行支付。企业已建立了相应的账款预警机制，确保及时安排资金支付。
四、原因分析
外部因素
宏观经济形势变化导致市场需求波动，企业销售额下降，资金回笼速度减慢，从而影响了账款支付能力。
部分供应商在合同执行过程中受到自身原材料价格上涨、生产成本增加等因素影响，要求变更合同价格，导致双方在协商过程中出现账款支付延迟情况。
内部因素
企业内部预算管理不够精细，在资金安排上未能充分考虑到应付账款的.支付需求，导致资金短缺时无法及时支付。
合同管理存在漏洞，对于合同变更后的相关条款未能及时更新和明确，引发了与供应商在账款支付方面的争议。
部门之间沟通协调不畅，采购部门、财务部门和业务部门在合同执行和账款支付环节信息传递不及时，影响了付款效率。
五、整改方案
资金筹集与安排
制定短期资金筹集计划，通过加快应收账款催收、优化库存管理、合理安排银行贷款等方式，筹集资金用于支付拖欠账款。预计在20xx年xx月xx日内筹集xx元资金，优先支付无争议且账龄较长的拖欠账款。
调整企业预算方案，增加应付账款支付预算比重，确保在未来的资金安排中有足够的资金用于及时支付账款。加强对预算执行的监控，每月对资金使用情况和应付账款支付情况进行分析和调整。
争议解决
针对合同变更导致的价格争议账款，组织采购部门、法务部门与供应商重新谈判，依据市场价格水平和合同约定，在公平、公正的原则下尽快确定合理的价格调整方案。争取在x日内解决xx%的价格争议账款，在x日内全部解决。
对于服务质量问题导致的争议账款，成立专门的质量评估小组，对供应商提供的服务进行重新评估。根据评估结果，与供应商协商解决办法，如要求供应商整改后支付部分账款、扣除相应的质量补偿费用后支付等。在x日内完成对服务质量争议账款的处理。
内部管理优化
完善合同管理制度，加强对合同签订、履行、变更等全过程的管理。明确合同变更的审批流程和相关部门的职责，确保合同条款的清晰和准确。同时，建立合同执行跟踪机制，及时发现和解决合同执行过程中的问题。
加强部门间沟通协调机制，建立定期的跨部门会议制度，每周至少召开一次会议，专门讨论应付账款支付情况、合同执行情况等相关问题。同时，利用信息化系统实现信息共享，确保采购、财务、业务等部门在账款支付环节信息的及时、准确传递。
六、结论
通过本次拖欠账款自查工作，我们深刻认识到企业在账款管理方面存在的问题和不足。我们将以此次自查为契机，认真落实整改方案，加强内部管理，积极解决拖欠账款问题，维护企业良好的商业信誉和市场形象，促进企业可持续发展。同时，我们将持续关注国家相关政策法规的变化，进一步完善企业的账款管理体系，避免新的拖欠账款情况发生。
清理企业拖欠账款自查报告 12
一、自查概述
为积极响应国家清理拖欠民营企业中小企业账款工作部署，本企业迅速行动，全面启动了拖欠账款自查工作。此次自查旨在摸清企业拖欠账款的底数，分析拖欠原因，制定有效整改措施，以维护良好的市场营商环境和企业的社会责任感。
二、自查依据与范围
自查依据
本次自查依据国家有关法律法规、政策文件以及企业内部的财务管理制度和合同管理规定进行。
自查范围
涵盖企业在20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日内与所有供应商、合作伙伴之间的业务往来所涉及的应付账款，包括但不限于采购原材料、购买设备、接受劳务服务等产生的欠款。
三、自查过程
数据收集与整理
财务部门从企业财务系统中导出应付账款明细数据，包括供应商名称、账款金额、账龄、合同编号等信息。同时，收集了与应付账款相关的合同文本、采购订单、验收报告、发票等纸质和电子文档资料。
将收集到的数据和资料按照供应商类别和业务类型进行分类整理，建立了详细的自查台账，为后续的分析核对工作奠定了基础。
账款核对与分析
以合同为依据，逐一核对每一笔应付账款的金额、支付期限和支付情况。检查是否存在未按照合同约定支付账款的情况，并分析账款逾期的原因。
对账款进行账龄分析，将应付账款划分为不同的账龄区间，如0-30天、31-60天、61-90天、90天以上等，重点关注账龄较长的逾期账款。
四、自查结果
总体情况
经自查，在自查期间内，企业共有应付账款xx笔，总金额为xx元。其中，已按时支付的账款xx笔，金额为xx元；逾期未付账款xx笔，金额为xx元，逾期率为xx%。
账龄结构分析
0-30天账龄的逾期账款xx笔，金额为xx元，主要原因是部分发票传递和入账时间稍有延迟，导致付款流程尚未完成。
31-60天账龄的逾期账款xx笔，金额为xx元，部分是由于企业内部审批流程较长，影响了付款进度；还有部分是因为与供应商在发票金额核对上存在小的差异，正在沟通解决。
61-90天账龄的逾期账款xx笔，金额为xx元，主要是由于近期市场波动，企业资金回笼困难，资金安排紧张，暂时无法按时支付。
90天以上账龄的逾期账款xx笔，金额为xx元，其中xx元是因为与供应商在合同履行过程中存在纠纷，涉及货物质量和服务标准问题；另外xx元是由于企业战略调整，相关业务暂停，对相应账款支付安排产生了影响。
五、拖欠原因分析
内部管理因素
财务管理流程存在一定的繁琐性，特别是在付款审批环节，涉及多个部门和层级的签字审核，导致付款时间延长。
企业内部信息系统不够完善，部门之间数据共享和沟通存在障碍，使得财务部门不能及时获取准确的业务信息，影响了账款支付的及时性。
预算管理不够精准，对资金流的预测和规划不足，在面对市场变化或突发情况时，资金调配困难，导致拖欠账款。
外部因素
宏观经济环境不稳定，市场竞争激烈，企业销售回款周期变长，资金周转压力增大，影响了应付账款的支付能力。
部分供应商自身存在问题，如发票开具不规范、货物交付延迟或质量不稳定等，导致企业在支付账款时采取谨慎态度，延迟付款以保障自身权益。
六、整改措施
优化内部管理流程
简化付款审批流程，明确各部门在付款审批中的职责和时间限制，减少不必要的审批环节，提高付款效率。同时，建立紧急付款绿色通道，对于账龄较长或供应商急需资金的情况，可快速审批付款。
升级和完善企业内部信息系统，加强部门之间的数据共享和协同工作。实现财务系统与采购系统、业务系统的无缝对接，确保财务部门能够实时获取准确的业务信息，及时处理账款支付事宜。
强化预算管理，建立更加科学、精细的资金预算模型，结合市场变化和企业经营计划，准确预测资金流入和流出情况。每月对预算执行情况进行分析和调整，确保有足够的资金用于支付应付账款。
加强与供应商沟通与合作
针对因发票、货物或服务问题导致的账款支付延迟情况，加强与供应商的沟通协调。建立定期的供应商对账机制，及时解决双方在业务往来中存在的问题，确保账款支付的顺利进行。
对于因市场波动导致企业资金紧张而无法按时支付的情况，主动与供应商协商，争取达成延期支付协议，并按照协议约定履行付款义务。同时，向供应商通报企业的经营状况和资金安排计划，增强供应商的信任。
积极应对纠纷问题
对于与供应商存在的合同纠纷，成立专门的纠纷处理小组，由法务、采购、质量控制等相关部门人员组成。依据合同条款和相关法律法规，客观公正地分析纠纷原因，与供应商积极协商解决方案。在纠纷解决过程中，保持沟通渠道畅通，避免因纠纷长期未决而导致账款拖欠恶化。
七、整改计划与时间表
短期（1-3个月）
完成对0-30天账龄逾期账款的`支付，优化信息系统中的账款管理模块，实现数据实时更新和共享。同时，与账龄在31-60天的供应商沟通，解决发票金额核对问题，完成80%的此类账款支付。
中期（3-6个月）
简化付款审批流程，建立紧急付款绿色通道。完成对61-90天账龄逾期账款的70%支付，与剩余账龄在31-60天的供应商完成账款支付或达成延期支付协议。与存在纠纷的供应商进行深入谈判，争取解决50%的纠纷问题。
长期（6-12个月）
全面完善预算管理体系，确保资金预算的准确性和有效性。完成所有逾期账款的支付，彻底解决与供应商之间的纠纷问题，建立长期稳定的供应商合作关系。同时，持续优化内部管理流程，防止新的拖欠账款情况发生。
八、总结
通过本次拖欠账款自查工作，企业全面梳理了自身的应付账款情况，深入分析了拖欠原因，并制定了切实可行的整改措施和计划。我们将严格按照整改计划推进工作，加强内部管理，积极与供应商沟通合作，确保拖欠账款问题得到有效解决，维护企业的良好形象和市场信誉，为构建健康有序的市场环境贡献力量。同时，我们将以此为鉴，不断完善企业的财务管理和经营管理体系，提高企业的风险防范能力和可持续发展能力。
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