村级财务自查报告

2024-08-14 自查报告

　　工作在不经意间已经告一段落了，回顾这段时间取得的成绩和出现的问题，需要认真地为此写一份自查报告。相信大家又在为写自查报告犯愁了吧！以下是小编为大家整理的村级财务自查报告，欢迎阅读与收藏。

　　村级财务自查报告 1

　　为切实加强我乡村级财务管理工作，进一步规范村级“三资”管理，落实农村基层组织党风廉政建设，维护农村社会和谐稳定，确保村级换届选举工作顺利进行，根据《渝水区人民政府办公室关于开展村级财务检查工作的实施意见》(渝府办发[2011]63号)文件精神要求，在全乡开展了一次村级财务清查工作，现在工作情况总结如下：

　　一、高度重视

　　我乡党委、政府充分认识到开展此次清查工作的重要性和紧迫性，由纪委牵头农经站、财政所，抽调8名精干人员成立了村级财务清查专项小组，由乡纪委书记李华萍同志担任组长。班子会议专题研究制定清查工作方案。清查工作总共分为动员部署阶段、集中检查阶段及整改阶段。

　　二、全面清查

　　(一)清查对象：此次村级财务清查对象为全乡9个村委会;

　　(二)清查范围：20xx年以来村级集体经济组织“三资”管理及财务收支情况，对群众反映问题强烈和在审计过程中发现问题的，可根据具体情况进行追溯和延伸;

　　(三)清查内容：

　　1、20xx年以来的财务收支情况。主要审查：村级收入是否及时足额入帐;各项费用支出是否真实合法，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“帐外帐”或“小金库”的情况。

　　2、专项资金管理情况。主要审查：上级划拨或接受社会捐赠的资金和物资的管理、使用情况;村级工程建设项目承包结算及资金财务管理情况;发放到户的各项补贴资金和物资等的.管理、发放、使用情况。

　　3、现金管理情况。主要审查：备用现金根据规定支出结算，余额结存入专户情况;资金坐收坐支使用情况;按时报账结算情况。

　　4、票据凭证规范情况。主要审查：收款统一使用省财政厅监制的《专用收据》及《专用收据》领销情况;原始发票要求内容完整、清晰、手续齐备情况;经费支出入账和使用白条抵库情况。

　　5、集体资产、资源的增减变动情况。主要审查：集体资产、资源变动处置是否经合法程序;集体资产对外承包租赁、资产帐物相符情况;在建工程项目的资金来源和实际支出，以及资金往来情况;落实各类财产保管责任和备案情况。

　　6、村集体资金资产管理制度执行情况。主要审查：对相关制度和政策的执行情况，特别是财务审批和惠农政策执行情况。

　　三、严格审计

　　工作小组成员对清查出的数据认真检查审计，确保各项数据的真实准确。

　　四、责令整改

　　1、财务制度不完善。有的村财务管理制度与现行实际情况不适应、不配套，出现脱节，缺乏资金收入、使用及效益措施，导致村级财务管理制度不够完善、健全、规范，接受群众监督乏力。

　　2、账薄设置不规范。一些村会计各自为阵，会计科目随意设置，记帐方法不统一，有些村资金来源、资金占用和专项支出等项目记录不全，导致不能进行规范的账务处理和全面反映本村的财务活动状况，也不利于财务公开和财务监督。

　　3、会计手续不齐全。有的村财务原始凭证不规范，无经手人，无证明人，无事由，无审批人签字。一些出纳收付款后不及时记账，仅凭脑子记忆，甚至凭印象自制凭证，盘点库存时，现金不是多就是少。

　　4、凭证审核不严格。财务开支本应由分管领导“一支笔”审批，而有的村支书签、主任也签，签批不问清红皂白，来者不拒，明知超标准或开支范围不合规，因怕得罪人，故意大开“绿灯”。

　　5、财务收支无预算。有相当部分村年初资金收支无计划，往往是有钱乱花，无钱借花，拆东墙补西墙，寅吃卯粮，结果是年终决算一片“红”。

　　6、会计档案不健全。许多村根本没有村级档案室，会计档案资料无法集中管理，会计资料只好长期放于会计或出纳家中。一些会计人员不按规定装订发票，年终将帐本和单据用报纸一包，随便乱丢。换届后干部变动时不办理移交手续，各管各的“包包账”，造成账簿和凭证丢失、鼠咬、虫蚀和霉烂。

　　7、资金使用不合法。有的请客送礼，有的公款旅游，有的滥发实物、补贴、资金，甚至还存在着干部挪用、侵占公款的现象。特别是一些经济状况较差或较好的村，问题尤为突出，支出结构既不合理也不合法。

　　8、会计队伍不稳定。有的财会人员工作一段时间后选为村干部，有的不愿挂个会计把自己捆在家里，而外出打工不愿从事会计工作。加之村会计一般随主要干部变动而变动，一任书记，一任会计，变更频繁。且相当一部分村财务会员文化水平低，知识面窄，业务素质差，缺乏科学的财务管理知识和综合分析核算能力，因而在实际操作中漏洞百出，难以起到监督管理财务的作用。

　　村级财务自查报告 2

　　按照省、市、县关于开展农村财务管理专项检查的相关文件精神，我乡党委、政府高度重视，迅速组织乡农经站、财政所、纪检口等相关人员，对所辖五个行政村的财务管理工作进行了检查、调研，现将梳理、总结的情况汇报如下：

　　一、村级财务管理各项工作开展情况

　　村级财会基础工作方面。我乡所辖五个行政村均实行村账乡代理制度，各村成立了村民民主理财小组，指定了报账员，村级组织在银行保留基本账户。在规范村级财务管理工作上，我乡实行定期报账和报账审核制度，即各村报账员按月或按季向乡代理中心办理收支报账手续；乡代理中心在受理报账员报账时，逐一审核有关凭证和资料，符合村财务支出规定，已履行签字手续、印章齐全、凭证合规的开支方可报销入账；对不真实、不合法的收支凭证不予受理，对手续不完备、要素不齐全的收支凭证及时要求补充更正。

　　村级审计工作方面。考虑现实条件和实际需要，在村级审计方面，我乡一般组织乡纪检口、农经站、财政所工作人员，对村级财务进行不定期审计，内容包括村级日常财务收支、农村集体“三资”、村干部任期和离任经济责任等，对于集体土地征用补偿和涉农财政资金管理等方面会进行重点审计。

　　村级财务民主监督落实方面。我乡充分尊重各村农民群众意愿和民主权利，保持集体资产所有权、使用权、审批和收益权；各村经过村民代表会议，民主推选村民代表，成立了村民民主理财小组，对村财务的收支情况具有审核、监督的权力；村财务报账需经村主任签字、村民民主理财小组审核、乡农经站批准才能入账；村级财务实行定期公开制度。整个程序、机制，确保了村民对村级财务有充分的知情权和监督权。

　　村级财会队伍建设方面。目前各村均有指定的报账、记账人员，其工作补贴和待遇均按相关规定予以保障。乡一级现由农经站负责村级财务代理工作，相关人员持有会计从业资格证，并经过统一登记备案。

　　二、村级财务管理工作存在的问题

　　此次专项检查发现，各村对村级财务日常管理，基本能遵照县、乡各相关的财务工作制度来进行，但也发现一些要作整改的问题。

　　1、票据、凭证管理不够规范。有的村部分票据开具不规范，比如未填开具日期或开具单位未签章；有的村部分原始凭证无事由、无经手人或审批人签字、无理财小组签章等。

　　2、记账不够规范、及时。有的村在登记村现金日记账时不够及时，时间一长对发生的经济业务记不确切而导致漏记、错记等；有的则存在未完全按经济业务发生的时序来记，导致村日记账账目混乱，有的.村未按规范的方法来更正错账等等。

　　3、村级会计队伍不够稳定。有的村报账员变动较频繁，有的甚至在更换人员时没有履行必要的交接手续，导致一些会计资料的缺失、会计账目的错乱，给村级财务管理工作带来很大的影响。有的村级财会人员对科学、规范的财务技能有所缺乏，使得各村的财务管理工作情况参差不齐。

　　三、下一步工作计划

　　针对以上存在的问题，结合我乡实际，在今后的工作中，我们将从以下方面进行改进：

　　完善村级财务管理制度。进一步完善相关的财务管理工作制度，优化“村账乡代理”机制的运作，严格执行审核报账和定期报账的规定，实现既充分保障村民自治理财自主权，又保证对村集体资产管理进行必要监督的目标。

　　增进村级财会人员培训。通过组织财会知识培训，来增强村级财会人员素质，提高其业务水平，加强其科学、规范开展财务管理工作的意识，进而减少财务管理中不规范行为、不规范会计资料等的出现。

　　强化乡村监督审计机制。严格执行好报账审核程序，真正将民主理财小组的监督作用发挥出来；落实村级账务公开制度，以保证村民充分的知情权和监督权；乡一级要定期组织对村级财务管理工作的审计，及时发现问题，及时督促进行整改。

　　村级财务自查报告 3

　　为了进一步提升村级事务规范化管理水平，全面落实财务会计制度，规范账务处理程序，健全村级财务民主管理机制，根据市统一部署，我镇对全镇81个行政村的财务状况进行了全面的清理整顿，并且对清理整顿中发现的问题逐一研究制定了整改方案，现将清理整改情况汇报如下：

　　一、委托代理情况。

　　我镇81个村集体资金全部纳入委托代理中心代管，在这次清查中，有个别备用金超限额的村，已限令两天内将超额款项送存代理中心。81个村的账目全部委托代理录入微机，除了两个村会计生病需要更换，没能按月结账以外，其他村都能够按月进行微机录入，这两个村正在办理会计更换申请手续，并在近期内马上进行会计交接，使微机录入工作能够按时完成。在清查过程中未能发现侵占村集体资金的行为。

　　二、财务收支情况。

　　我镇所有村集体全部使用市统一的专用收据，并且严格执行销号制度，前几年专用收据管理不够严格，存在一定的漏洞，自20XX年我镇的收据管理逐步走向规范化。

　　以前年度的大额支出大部分村未履行民主程序，自20XX年大额支出基本都有会议记录。部分支出单据由于农村的实际情况不够规范，大部分饭费单据不是税务发票，用税务发票的话会徒增村集体的.费用支出。

　　三、资产资源管理及经济合同情况。

　　20XX年以前，大部分村的集体资产资源对外承包、租赁、出让以及经济合同的签订等未履行民主程序，没有会议记录，自20XX年开始，合同的签订全部按照程序进行，从申请到会议记录等手续齐全。以前年度的合同存在着不同程度的不规范性，甚至有的村部分小合同没有签订书面合同，属于口头合同。主要存在的问题是，部分村的部分合同不能按时履行，承包费收缴不上来。有个别村的固定资产多年前在个人手中使用，没有合同，没有费用，并且这届村委表示收不回来。

　　四、财务公开和民主理财情况。

　　我镇目前有两个村没有理财小组，未执行理财小组职责，工作片及村委正积极按照程序步骤抓紧组建理财小组，估计近期内即可完成。其他村都逐月进行财务公开，理财记录比较规范。所有村的单据都经财务委托中心审核盖章后才进行微机录入。

　　五、“一事一议”管理资金使用情况。

　　我镇没有“一事一议”筹资酬劳情况，有“一事一议”奖补资金的村，奖补资金全部落实到位，并且用用村级公益事业项目的支出，有预决算及会议记录。

　　六、会计队伍建设情况。

　　自20XX年以来，我镇陆续因各种原因有会计人员更换情况，都分别按照规定程序进行了申报，当前还有两个村的会计在更换申报过程中。

　　在清查过程中存在着一些重点难点问题，需要共同探讨解决。

　　1、多年前签订的合同，部分存在不规范性。同时部分村承包费的收缴存在问题，多年陈欠承包费无力收缴，合同不能够正常履行，即使通过法律程序也很难执行。

　　2、部分村上届或者更早的招待费理财不认可，或者现在的两委不认可，款已支付未下账，抵库存现金。即使挂账应收款也将是死账一笔。

　　3、由于村级实际情况的限制，许多支出单据不规范，尤其招待费，在经济实惠的山村小店没法得到正规的税务发票，而非要税务发票的话，无疑在一定程度上增加了村级的费用。

　　通过这次的清理整顿，彻底解决了村级财务管理方面存在的问题，我们针对发现的问题分别研究了解决方案跟整改措施，使村级财务进一步的规范化，为以后更好的完善和落实村级财务管理制度打好了坚实的基础。

　　村级财务自查报告 4

　　首先，请允许我代表XX县财政局全体干部、职工，对市局各位领导、兄弟区县各位同仁长期以来对XX财政工作的关心和帮助，表示诚挚的感谢，对你们的到来表示热忱的欢迎。根据会议安排，我就XX县乡镇财政管理工作作如下汇报：

　　一、推进“乡财县管”

　　根据省市财政“乡财县管”的相关要求，我县结合自身实际积极探索，建立健全相关制度，不断完善管理办法，探索出“收入统管、支出统核、预算统编、资金统付、采购统办、票据统管”的乡镇财政管理模式，并不断完善，有序推进。

　　（一）强化监管职责。随着农村综合改革的不断深入，乡镇财政职能发生了深刻变化，组织收入的职能淡出，分配职能弱化，根据这一变化，我们赋予乡镇财政所对辖区内行政事业单位和村级组织财务收支直接监管的职能，加大乡镇财政监督责任。对乡村两级的收支管理、专项资金、集体资产、债权债务管理、“一事一议”资金等实行按月审查，按照财政监督检查程序和检查文本进行，发现问题，逐一登记，并限期整改。重大问题由县财政监督检查局或其他有权部门实施检查，乡镇财政所配合。这样让乡镇财政所在乡镇财政监管上有担子、有压力、有作为、有威信。

　　在赋予监管职责的同时，更强调乡镇财政的服务意识，要深入基层单位，深入乡村院户，调查了解财务状况，研究解决财务问题，寓管理于服务，寓监督于服务。

　　（二）强化限额管理。对乡镇公用经费，主要包括办公水电费、邮电通讯费、差旅交通费、会议费、业务接待费、培训费、取暖费、简易维修费、日常设备购置费、场镇建设管理费等实行“总额控制、分项限额、超支不报、节余留用、乡财乡用、县级监审”的限额管理制度，明确界定公用支出标准、支出范围。年度限额总额由县财政局结合当年可分配财力，根据乡镇综合预算财力及相关因素系数综合测算确定。乡镇按时间进度按月向财政局报送用款计划，财政在认真审核并不突破限额的基础上，拨付公用经费到乡镇。各乡镇建立了公用经费包干管理制度、指标台帐管理制度、“一单五签”审核制度、民主理财议事制度、定期张榜公布财务制度等一系列财务管理制度。通过实行公用支出限额管理，既确保了乡镇机关正常运转，压缩了行政运行成本，提高了资金使用效益，又有效地遏制支出膨胀势头，杜绝新增不良债务，纯净了党风和社会风气，推动了基层党风廉政建设。

　　（三）强化用款申报。乡镇政府机关的资金使用，实行按月申报制度，由乡镇政府按年度预算和项目预算按月向县财政局申报资金使用计划；县财政局乡财股根据乡镇上报的资金申报计划，结合乡镇预算指标结余情况，审定当月的用款额度，对无预算、无项目的申报一律不予安排资金；国库支付中心根据审定的用款额度，在申报期间内根据资金性质足额拨付乡镇财政所相应帐户；涉及政府采购事项的须报送政府采购相关资料到财政局采购办，采购办审定后，由国库支付中心拨款到采购专户，实施采购后与乡镇结算搭帐。乡镇政府根据县财政局拨付的资金，必须按申报审定的用途使用，不得擅自变更资金用途，若因特殊原因需调整用途的`必需实行申报，报县财政局备案。坚持“一事一报”申报制度。乡镇在年度预算执行中，发生的特需事项需新增支出，乡镇人民政府报县人民政府审定后追加预算，乡镇不得擅自立项发生新的债务安排支出。

　　乡镇中小学校的公用经费、贫困家庭寄宿学生生活补助、中小学校舍维修改造资金等的使用，由乡镇中小学校，按月向县财政局提出用款计划，县财政局审定后，按审定金额、按资金性质拨付资金，涉及政府采购的资金拨付，须报送政府采购相关资料。

　　严格把超预算、超规模、超计划等无序用款、寅吃卯粮的现象杜绝在之前，优化了预算执行。

　　（四）强化网络监控。过去对乡镇帐务的监审是每月月初由乡镇财政所将上月的帐表据册一并送到财政局乡财股接受审核，工作量相当大，也极不方便。在网络平台搭建好后，我们以金财网络为平台，对乡镇财政收支预算执行情况，财政政策、财经纪律、财会制度的执行情况，退耕还林、粮食直补等各种惠农政策的兑现情况，五保孤儿、优抚救济、救灾资金的落实情况，收支的合理合规合法情况进行审核，及时发现和指出问题，提出纠正整改意见，对问题严重的进行典型解剖和严肃查处。为及时撑握乡镇的财务收支状况，了解乡镇债务运行情况，为领导的决策提供最为准确的数据，我县分帐套统一设置了预算报表、行政单位报表、事业单位报表、债务专帐报表，通过乡财县管软件，自动生成各个时期的统计报表，不需乡镇汇总上报，县局通过网络会计核算，自动提取各帐套的报表，在此基础上要求各乡镇必须做到“四个按月”，即：按月做帐、按月结帐、按月监审、按月汇总，并将“四个按月”工作纳入对乡镇财政所考核的重要内容。通过动态审核，把过去的事后监审变为事前、事中、事后全过程监审，不但强化了乡镇财务监管，规范了乡镇财务行为，严肃了财政政策和财经纪律，较好地执行了财务会计制度，而且培训了广大财务人员，提高了广大财务人员的理财自觉性、理财水平和会计业务素质。

　　二、完善“村财民理”

　　过去的村级财务一直是一个“老大难”问题，“包包帐”、“坨坨帐”、“断头帐”盛行，各种财务关系剪不断、理还乱，各种矛盾纠纷层出不穷。在全面清理核实、充分解决化解各种矛盾和问题的基础上，坚持村级资金“所有权、使用权、审批权”三权不变的原则，实行“村财民理乡监管”。

　　（一）保障运行。建立村级运转最低财力保障制度，对村社干部误工补助按编预算经费，并建立逐年递增机制；取消或减少社干部，由村干部兼职兼薪，提高待遇；在保证村社干部工资的基础上，每村还安排3000元的公业务费、4000元的绩效考核奖励资金，核定村干部养老金统筹到“村干部保险基金”专户，村平预算3000元的村道路养护补助，验收合格后实行以奖代补，用财政的手段保障村道路畅通；取消村级各种负担，特别是项目资金配套；加大对村级组织阵地建设支持力度，配套资金解决远程教育所需设施设备，大力支持农村公共基础设施。

　　（二）精细管理。每年年初，村民委员会根据财政口径、政策依据、村民大会决议、认真编制村级预算，将财政补助收入、上级专项资金、“一事一议”资金等收入全部纳入村级预算，形成一套完整的村级财务预算，对各项收入来源、支出项目实行“一表清”，一村一本，装订成册，民主理财小组成员、乡镇会计核算中心、财政所各执一份。村级预算由乡镇政府批复，批复下达后实行村级支出精细化管理，按月由乡镇直发“四职”干部误工补助，纳入村级财务预算和体系；对村的公用支出按县财政核定预算分配到村，实行“限额管理、超支不补、结余留用”；对村级公用支出实行支出事项、标准、范围“三明确”；在村级支出预算执行中，建立了大宗商品和劳务采购制度。

　　（三）民主理财。实行村级民主理财制度，村成立民主理财小组，成员由村民代表大会选举产生；民主理财小组研究制定本村的财务管理制度，拟定本村经费预算草案，对当期或上期的财务收支进行汇审汇签；审核专项资金支出的工程合同、施工方案和工程验收、结算明细表。实行村级财务公开制度，对村级财务收支、预算执行、债务增减、“一事一议”资金的筹集使用等财务事项，每季度向村民大会报告、张榜公布，并向村民征求意见，充分接受群众监督，保障村民的参与权、知情权、话语权，提高了农村基层组织的战斗力，密切了党群、干群关系，促进了农村和谐。

　　（四）强化监管。充分发挥乡镇财政所熟悉情况、方便快捷的优势，对村级的收支管理、专项资金、集体资金、债权债务管理、“一事一议”资金实行按月集中到乡镇财政所审查，发现问题，限期整改。

　　三、规范集中核算

　　（一）规范银行帐户。统一帐户管理，乡镇政府和财政所只在当地信用社开设4个户，即总预算的工资专户、一般费用户（核算乡镇公业务费及其他项目资金）、偿债资金专户、政府机关经费户；政府各部门、卫生院和村级组织均不再单独在银行开设任何账户，乡镇会计核算中心统一在当地信用社开设资金结算账户，实行村级资金集中支付。乡镇中小学校由乡镇会计核算中心在银行开设教育经费专户，由财政所、学校同时在银行预留印鉴，取消中小学校原在银行开设的帐户。

　　（二）规范资金管理。规范资金审批程序，实行“一支笔”审批制度，所有支出单据必须写明用途，并须经手人签名，验收（证明）人作证（签名），单位主要负责人审批。对手续不全或不合理开支，报账员有权拒付，核算会计有权拒绝入账。

　　（三）规范会计核算。认真落实财政部《关于开展村级会计委托服务工作的指导意见》，我们实行“村财民理乡代记”的会计记账制度。乡镇所辖各行政事业单位和村级组织等会计主体委托乡镇会计核算中心实行记账，各单位、村设报帐员，报帐员定期将财务收支单据报乡镇会计记账。由乡镇会计核算中心实施财政会计监督，由县财政局对所核算单位的财务收支实行动态监管。会计核算中心坚持“按月做帐，按月结帐，按月审核，按月报表”，加强会计基础工作规范化管理，定期向各单位和村提供相关财务报表，并定期深入各委托单位核对帐目、处理财务问题、监督单位财务公开情况。

　　四、加强债务控管

　　（一）清理锁定。按“理清往来、挤干水分、锁定债务、建立台账”的工作方法，在清理过程中严格执行七个“不允许”，即：不允许有一笔往来不合、不允许有一笔移交不清、不允许有一笔待查款、不允许有一笔待结算款、不允许有一笔红字余额、不允许有一笔百元以下的债权债务、不允许有一笔呆坏账。对乡村社债权债务进行彻底清理，并严格锁定，规范建立债权债务台帐，加强对锁定旧债的管理工作。同时实行县乡联网，以金财网络为平台，由县财政局对乡镇债务实施动态监管。

　　（二）核算分离。一是建立债务专帐会计核算体系。建立政府性债务专帐，其核算的内容主要包括：政府性债务的形成、偿债资金的筹集、债权的清收、核销等。根据20xx年已清理锁定的乡镇政府性债务余额，包括债权、债务、净结余，从原经常性收支会计核算帐务中剥离，划入债务专帐，作为债务锁定的期初余额，并同时将清理的有关债务资料一并移交会计专帐核算经办人员，作为债务资料存查依据，凭相关资料建立债务专帐。同时，为了适应债务专帐的会计核算，遵循现行行政事业单位会计制度，以现行事业单位会计制度为主体，对有关科目核算内容进行统一规范，以便于债务统计、汇总分析。二是开设债务结算专户。各乡镇在乡镇信用联社开设债务结算专户，归集债务资金筹集，兑付偿还债务，无论是乡镇自筹，还是县级财政拨付，债权资金的清收一律进入偿债资金专户，对筹集的偿债资金，按“公平、公正、公开”的原则分配偿付债务，对偿付对象张榜公示后，通过专户直接兑付到债权人。三是建立债务专帐会计报表体系。为了掌握乡镇债务静态、动态情况，统一设置了乡镇政府性债务统计报表，通过乡财县管软件，自动生成各个时期乡镇政府性债务统计报表，不需乡镇编制，县财政局通过网络会计核算资料，自动提取债务报表。四是实施电子网络动态监控。以金财网络为依托，以乡财县管软件为技术支撑，把乡镇政府性债务专帐的会计核算，纳入乡财县管软件管理范筹，对现有乡财县管软件进行了开发，统一预置了债务会计报表体系，实行网络会计核算，县财政局相关股室直接可以调阅乡镇债务专帐，根据需要生成债务报表，随时监控乡镇债务动态情况，有效控制乡镇债务无序增长。

　　（三）有序化解。坚持按“轻重缓急、公开透明、先本后息”的原则偿付债务，民间借款的本金未偿付清前，一律不得偿付利息，严禁息转本。在化债资金筹措上，县财政按当年一般预算财力总额的5%安排乡镇化债资金，并依法积极清收债权化解债务，处置政府性闲置资产清偿债务，清理三角债务核销债务等，对口安排已负债建设的项目资金对应偿付债务，同时积极向上争取财力化债。在化债资金分配上，既考虑全县面上债务，按负债权重比例化解，又考虑个别特殊困难，按轻重缓急先个人后单位原则。所有化债资金一律通过偿债专户、封闭运行，直接到债权人。

　　（四）严控新债。对乡镇债务的管理坚持“一事一报批”制度，乡镇政府新增债务发生报经县政府审批。清理锁定的债务余额，除债务利息增加债务外，乡镇不得新增债务项目和新增债务余额；债务专账只核算原锁定的债务项目和余额，新发生的债务项目和债务不得进入债务专帐核算。对当年发生的新增债务，列入经常性收支会计核算，年度终了后，由乡镇政府向县委、县政府专题报告新增债务的原因和偿债规划与措施，并抄报县纪委、组织部、财政局、审计局、监察局；对擅自新增债务的乡镇，将按〔20xx〕39号文件规定严肃处理主要责任人。对村社债权债务进行彻底清理，砍减高息、挤干水分、处置假性债权债务，在此基础上规范建立债权债务台帐，锁定村级旧债。坚持“凡举债必交村民讨论通过、必报乡镇审批”的原则。过去擅自举债、乱举债、滥举债的行为得到有效遏制。

　　（五）逗硬考核。一是建立债务决算制度。县财政局统一印制年度债务决算报表，乡镇政府根据当年总预算帐、政府机关收支帐、债务专帐核算情况，向县财政局编制当年债务决算，决算报表必须乡镇主要领导审签后方能报送。二是树立化债政绩观。县委、县政府把乡镇政府债务化解纳入年度目标考核、任期政绩考核和离任审计内容之一。定期对乡镇政府性债务控制、化解情况实行通报，并纳入县财政预决算报告的内容，向县人代会报告。三是完善了债务管理奖惩机制，对控管债务有措施、增加债务有审批、化解债务有成绩的乡镇实行以奖代补，在化债资金的分配上给予优先考虑，对化债违规操作、债务无序增长的乡镇，协同有关部门追究乡镇主要负责人的纪律、行政、经济责任。

　　村级财务自查报告 5

　　为了确保换届选举工作平稳有序进行，根据县委组织部《关于组织开展村级财务审计工作的通知》（会组发[20XX]65号）文件精神及要求，我乡于9月下旬对全乡10个村委会自20XX年村“两委”换届以来，整个任期内的财务收支及管理情况进行了审计。现将审计结果报告如下：

　　一、基本情况

　　四房吴乡位于会宁县中北部，流域面积为258。8平方公里，耕地面积12。7万亩。辖10个行政村63个村民小组4045户19903人，其中2000人以上的行政村为三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和湾口村，2000人以下的行政村为范沟村、朱沟村、蔺湾村。

　　二、工作开展情况

　　（一）加强组织领导，明确工作责任

　　乡党委、政府高度重视此次村级财务审计工作，并于9月20日召开会议进行了专题安排，会上成立了由乡长万世新同志任组长，纪委书记刘志刚、农经财政综合服务中心主任杨本为副组长的.村级财务审计领导小组，领导小组下设办公室，杨本同志兼任办公室主任，董维祥同志负责此次村级村务审计的日常事务。

　　（二）严格工作程序，狠抓任务落实

　　1、前期准备阶段：四房吴乡财务审计领导小组于20XX年9月20日制定了《四房吴乡村级财务审计工作时间安排表》及审计通知书，并下发到各被审计村。

　　2、自查验收阶段：9月21日至9月30日，乡村级财务审计领导小组以民政救灾款项、救灾物资及村级办公经费作为重点，对10个行政村的各项收入、支出、各类债权债务、村集体资产情况、财经纪律执行情况等逐村进行调查审计。

　　3、整改落实阶段：乡村级财务审计领导小组于10月1日至10月7日对各村级财务收支和帐目情况进行了全面详实的公布，并接受党员群众监督。对于在审计过程中发现的有手续不合理的条子，不符合财会制度的行为要求相关村限期整改。

　　（三）规范财务运行，总结自查结果

　　经我乡审计组为期10天的村级财务审查，各行政村的账务资料得到及时纠正和完善，审计组通过现场指导和现场培训相结合的方式，使各村的财务运行得到进一步规范。审计认为：我乡各村的会计资料基本真实地反映了本届村财务收支情况及财务收支活动。各村不存在公款私存、借支挪用、私设“小金库”、滥用职权侵占、挪用和长期占用集体资金、资产等问题。

　　三、存在的问题

　　一是村“两委”对村级财务管理重视程度不够。由于村级办公经费较少，可支配收入有限，村级财务人员对财务管理工作未能引起高度重视，以致在工作中出现书写不规范、入账不及时、票据不规范的现象。

　　二是村级财务人员专业素质不高。我乡各行政村并未设置专门的财务管理人员，村级财务管理工作一般由村文书兼任，不具备从事财务工作的专业知识和工作能力，难以起到监督管理财务的作用。

　　四、下一步工作打算

　　一是进一步加强村级财务人员业务培训学习，提高业务能力，保证会计资料及时、完整、真实；

　　二是进一步加强对专项资金的管理。做到专项资金专款专用，保证财务的真实性，防止挤占挪用，使党的惠民政策真正落到实处；

　　三是进一步建立健全财务管理制度。着重抓好民主管理和财务公开制度、现金银行存款管理制度、债权债务管理制度、资产台账制度、财务开支审批制度、会计人员管理制度，特别要抓紧建立村干部任期和离任审计制度。

　　四是进一步建立健全村级组织财务工作流程规范。财务事项必须严格按照按程序实行，并定期进行财务公开，接受群众监督。

　　村级财务自查报告 6

　　为加强我校食堂财务管理工作，建立健全学校食堂各项管理制度，切实落实好我校学生营养改善计划，加强学校食堂及校园周边食品安全的管理，现将我校自查工作汇报如下：

　　一、成立以校长为组长，各班主任教师、学生家长、学生代表为成员的学校食堂管理机构。建立食堂库房卫生管理制度、粗加工间卫生管理制度、食堂卫生检查管理制度、食堂烹调加工操作车间管理制度、原料采购索证、查验、登记、食堂财务管理制度、食堂餐具消毒、食品留样等各方面的制度及应急预案。

　　二、加强学校财务管理工作，强化食堂财务的监管力度，严肃财经纪律，促进廉政建设。我校财务人员每月定期到中心校报账，并做好统计和核算，建立好台账，每月的收入和支出面向全校师生公示，不能冒领、套用、截留、挪用、克扣该项资金。

　　三、加强食堂从业人员卫生知识，操作技能的指导和培训，食堂从业人员必须思想好、心理素质好、工作责任心强、有健康的身体，培训考试合格，并持有健康证、培训合格证等方能上岗。

　　四、加强食堂及周边的环境卫生，适时保持食堂及周边环境卫生干净、整洁，每天要认真做好食堂废旧食品的.回收、垃圾的处理，不留卫生死角。学校食堂管理人员每周不少于三次对食堂卫生检查，检查时必须做到地面无垃圾、油污，墙面、屋顶无蜘蛛网，桌子、板凳无油污、灰尘，生熟食品、用具是否分开等，并将灭蝇、灭鼠、灭蟑螂、灭蚊工作形成长效机制。

　　五、从业人员必须做到勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服，上班时穿上工作服、戴工作帽，严格按照流程操作，做到生熟食品分开，严禁加工凉拌菜和不允许加工腐烂过期等食品。

　　六、认真做好食堂食品尝试留样的管理，坚持饭菜留样，在留样容器上标上菜名、日期、时间等，留样保存时间须在48小时，每天都做好留样记录，值周教师和行政须参加陪餐。学校按当天菜谱记载情况对留样食品逐一对照检查，若发现未坚持饭菜留样，工作马虎，出现问题，按学校安全责任目标管理和食堂卫生负责任包容追究制度追究相关人员的责任。

　　七、建立预防食物中毒预案。加强食品卫生安全的教育、宣传，坚持上好健康教育课，定期对学生进行食品卫生知识和安全教育知识教育，让学生从小养成良好的卫生习惯，掌握相关的卫生知识。

　　八、加强食品采购的管理，学校每天派选两名教师进行食堂食品的采购，采购食品要认真作好登记，并向销售方索证、取证，每天采购的食品要按学校的标准进行采购，学校食堂管理人员要认真验收、验证，严格按照食品采购制度执行。

　　九、加强校园内外周边环境的排查。校园内无摆摊设点，食品卫生安全教育天天抓、时时抓，不允许学生购买变质、过期食品。

　　十、树立“安全第一，预防为主”的意识，始终把师生安全、食品安全作为学校的一项重要工作来抓，经常对师生进行食品安全知识方面的教育。为此，学校无重大安全事故，食品安全事故的现象发生。

　　十一、认真做好食堂“防火”、“防毒”、“防盗”等各项设施的管理，确保学校教学工作的正常开展，实施落实好我校的营养午餐改善计划。

　　十二、为保证每天学生都能吃上丰富营养中餐，学校地处山区，经常停水、停电，给食堂从业人员及全校师生带来很多不便，学校经费紧张。但也及时地购发电机等作好预备，无论在什么情况下，都能保证学校开餐。

　　总之，经学校行政及食堂管理相关人员的自查，我校能按上级要求改善好学生的营养计划。本校学生65人，65人就餐，就餐率100%。在经费管理上，专人负责、专款专用，切实把每一分钱都用到改善学生营养中餐上，账务公开、账目清楚。在食堂管理方面，建立健全各项制度，责任落实，分工准确。由于学校食堂管理是一项光荣而艰巨的工作，事情多，任务重，学校食堂工作刚落实不久，经验不足，避免不了出问题，希望上级主管部门的在督导和检查时提出宝贵建议，我们会不断落实，不断整改，扎实工作，切实落实好我校学生的营养改善计划。

　　村级财务自查报告 7

　　我中心校根据《xx省财政厅关于开展20xx年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科20xx年9月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情况汇报如下：

　　一、认真学习，提高认识

　　认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了马街中心校财务整改领导小组。

　　组长：

　　组员：

　　二、依据制度要求认真进行整改

　　在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。

　　通过查看20xx年9月至20xx年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐，出纳的现金日记账也没有问题，无需整改。

　　存在问题：

　　1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取；

　　2、在会计凭证中没有盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章；

　　3、固定资产报废手续不标准。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作，分块整改，把所缺的内容整改完整。

　　总之，财务工作是学校工作的根底，财务工作直接影响着学校的.开展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，一定要以凤财联发97号文件作标准，努力做好所需的支撑材料，按教育局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白〞。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的平安性，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。

　　我们接到乡镇根底站所领导人员执行财经纪律情况专项检查通知后，我们竖岗镇计生办领导高度重视，成立了领导组，及时召开会议，从以下几个方面逐一进行了自查：

　　1、我们没有存在隐瞒、滞留、占压、坐支应当上缴国库或财政专户的各项规费收入和罚没收入该上缴的全部上缴，没有私设小金库。

　　2、也没有多报、虚报、瞒报、变更名目虚列支出，我们没有这种现象。

　　3、我们不存在变通票据、白条抵库等形式报销违规开支、挤占、侵吞、挪用、私分公款等现象。

　　4、我们没有用公款报销支付应当由个人负担的费用。

　　5、我们不存在违反规定自立收费、付款、集资工程，私自提高收费标准，增加群众负担的现象。

　　6、我们不存在越权减免应征收的规费，也私自降低罚款标准问题，没有借机向群众索取、收受，谋求私利的现象。

　　7、在计生指标管理性工作过程中我们没有吃拿卡要、向群众索取、收受的现象。

　　8、我们没有其他，不廉洁履职的行为。

　　通过本次专项自查，我们计生办在以后工作中要严格按照财经纪律，对不合理的开支要严查，对乱收费、乱罚款损坏计生形象的人员要严格处理，对我们计生办的帐要严格按照收支两条线，不能多报、虚报、瞒报，对进行报销的票据要由领导签字、经手人签字，票据正规方可入账。

　　村级财务自查报告 8

　　现将本公司的实际经营情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　　一、财务收支情况

　　在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据基本单位实际发生的业务事项进行会计核算、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的`各项业务事项，确保数据真实、有效。年销售收入xxx元，费用xx元，实现税金xx元。总利润xxx元。

　　二、单位内部控制制度建立和执行情况

　　根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中建立和完善各项制度的同时，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。

　　三、存在的问题

　　通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，今后要进一步完善这方面的制度，力求将这方面的工作做到更好。

　　村级财务自查报告 9

　　按照省社《银监局关于》（辽银监发[20xx]18号）文件要求，合规收费标准，纠正不合理条件和收费管理不规范等问题，我行积极的进行合规收费自查工作，现将自查情况汇报如下：

　　一、认真自查

　　接到省社通知后我行迅速成立了专项清理工作领导小组，由行长担任组长，相关各部室为成员的服务收费自查工作领导小组，明确各成员分工职责，统筹安排，依据辽银监【20xx】18号文件的服务收费相关自律制度，有序开展服务价格目录调整优化、不规范服务收费行为清理，对照检查具体内容，细化自查工作方案，对我行的服务收费情况认真开展全面自查。专项清理工作小组

　　组长：XX

　　成员：计划财务部、信贷管理部、会计部、个人业务部、电子银行部

　　二、自查内容

　　按照省社、银监局关于《进一步开展银行不规范服务收费清理工作的通知》合规收费标准，对我行各分支机构自20xx1月至20xx年5月期间的服务收费情况进行自查。

　　1、认真落实收费公示制度

　　结合我行现有的各项业务收费项目，通过在营业厅内悬挂公示牌的方式，严格按照省社网站上统一公布的`价目执行收费，严禁擅自变更价格和自行增加收费项目，及时发布收费价目信息，做到各项收费服务“明码标价”，使金融消费者实时充分了解银行服务收费项目相关内容，从而能够行使自主选择权，使银行收费服务价格不再是“雾里花”、“水中月”。

　　2、组织员工对照收费标准自查，恪守规章制度，严谨作风。

　　在省社规范化的收费标准的参照下，为确保无误的按照收费标准执行，以便建立健全约束机制。我行制定具体的工作计划，并组织员工完成相应的学习。要求员工按照服务工作质量要求和规范化操作规程办理各项业务，做到快捷准确，把差错率降到最低。针对此次自查工作，我行还成立排查小组，包括凭证翻阅整理、安排专人复查，在整个服务收费自查工作中，经过层层复查，未发现不合理收费行为，切实按照辽宁省农村信用社服务价格表中的规定执行，严把服务工作质量关，

　　3、加强员工思想教育，提升服务品质。

　　银行机构经办人员的服务态度和服务质量是目前客户投诉的主要内容之一，因此只有从加强员工的素质教育入手，增强服务意识，改善服务水平，使服务收费水平与所提供服务的质量、效率相匹配，才能让客户感到物有所值，才能让客户愿意且乐于付费。

　　三、自查总结

　　通过检查，我行各分支机构均能够严格按照《价格法》、《商业银行服务价格管理办法》及上级机构的有关规定开展相关业务，同时严格贯彻落实“七不准、四公开”的各项要求，无只收费不服务、多收费少服务、超出价格目录范围收费，以及巧立名目、变相收费等违法违规行为。

　　根据辽宁省农村信用社收费价格项目表会计核算收费项目共计83项，我行收费项目17项，不收费项目66项，无违规收费项目。当前我行内发生的业务收费项目有：一是存折（单）书面挂失手续费，标准为5元/折（单）；二是存折跨地级市辖取现，标准为每笔按取现金额的5‰，最高50元；三是现金存入跨地级市辖存折（单），标准为每笔按存现金额的.5‰，最高50元；四是存折跨地级市辖转帐，标准为按交易金额的5‰收取，最高50元；五是存折（存单、银行卡）存款证明20元/份。农民工银行卡特色服务手续费、POS商户手续费、农信银手续费、结算手续费包括客户挂失手续费、汇款手续费是微机自动产生，不存在乱收费、收费凭证串用乱用、收费不入账、同城不同价及随意收取客户费用现象。

　　四、下一步计划

　　此次的.自查活动切实有效，虽然我行未发现收费不实的账务，起到了防微杜渐的作用。在以后工作中，我行将继续按照银监部门以及上级机构的有关要求开展相关工作，积极做到在符合相关政策的条件下，努力挖掘为广大客户进一步减费让利的空间，不断改进服务，履行社会责任，加强内部管理，认真落实银行服务价格管理的相关规定和政策，规范我行服务价格行为，在提升我行总体服务质量的同时，有效维护客户的合法权益，以促进我行中间业务的健康稳步发展。

　　村级财务自查报告 10

　　有限责任会计事务所于20xx年6月11日至7月5日对我单位1月至12月财政财务收支进行审计。

　　一、审计基本状况

　　依据审计结果，有限责任会计事务所认为我单位财务管理及会计基础工作基本规范，纳入镇财政所统一核算的各项财务收支基本真实，村级马路建设效果显著，促进了当地经济和社会的发展。

　　有限责任会计事务所在审计过程中还发觉我单位存在一系列问题，主要体现在项目管理、账务管理、档案管理等方面，详细表现如：没有专账核算、水利建设支出报账发票用收款方记账联入账、工程变更未按规定办理变更审批手续等。

　　二、整改落实状况

　　我居支两委对有限责任会计事务所在审计看法中所指出的问题高度重视，刚好探讨探讨，对财务工作进行整改，整改落实状况如下：

　　财务管理方面：

　　1、针对少数记账凭证与与原始凭证金额不一样的现象，存在核算不细致的问题，在今后的财务核算方面进行复核程序，尽量避开错误。

　　2、针对原始凭证不完整的状况，已经加强财务审批程序有序化，做到先批后付，做到经手人、证明人、领款人签字齐全。

　　3、针对部分大额发票报账未付清单的状况，在经过多次加强学习和账务严格把关后，已保证所交账务附件及手续基本齐全，明细完整。

　　4、针对现金大额支付社区活动中心工程款的现象，当时因何现金结算不明，但今后在支付大额工程款方面肯定会按规定办理，改正大额现金支付的问题。

　　5、针对村镇账务记账不符现象，今后村与镇核算中心会加强沟通，按时核对账务，做好工程台账、固定资产台账等。

　　6、对于固定资产未记账以及个别账务处理分类不正确的现象，在今后的财务专业方面肯定加强学习，也希望有机会参与更多培训，增加专业实力。村级基础设施建设方面：

　　1、对于工程未进行专账核算的问题，我社区已经建立了具体的工程台账，便于协助专账核算。

　　2、针对水利建设支出凭证附件是发票付款方记账联的状况，可能是由于疏忽遗失发票才出此现象，今后肯定会加强票据保管，确保此类状况不再发生。

　　3、对于多功能活动中心工程变更未按规定的问题，由于实际状况紧急仅向领导进行口头汇报程序，未完善变更手续，今后的`工程变更将严格实行先办好手续再进行施工的程序，以确保管理有序。

　　三、产生问题的缘由

　　审计中出现了各种问题，有的甚至是连续出现未改正的，对产生此类状况的缘由，一方面由于村级财务管理规范程度不够高，思想上不够重视财务规定，没有严格根据规章制度办理；另一方面会计的专业思维不强，理论与实际操作存在差距，贪图账务处理便利，存在报账不细致的状况。

　　四、工作建议

　　1、健全财务制度，规范财务管理。依据上级规定，依据村一级实际状况，进一步修改和完善好村级财务制度，并严格根据规章制度执行处理账务。

　　2、加强业务培训，提高业务技能。由于村级财务会计具有肯定专业局限性，为了在今后的工作中提升质量，增加对财经法规的相识，提高财务管理水平与账务处理实力，希望多组织开展业务培训。

　　3、加强财务监督管理。切实开展好民主理财，使监督委员会代表广阔民众落实好对村级财务的监督，保证合理开支，减轻村级财务负担，对人民负责。

　　对于审计出来的种种问题，我单位将严格根据财务规定实行落实整改，在今后漫长的财务工作中逐步改善，不断进步，尽量做到村级财务管理合理、规范、有序。

　　村级财务自查报告 11

　　为认真贯彻落实中央和省、市、县关于加强党风廉政建设的一系列决策部署，进一步严肃学校财经纪律，打造一支风清气正、廉洁高效的教育管理队伍，根据中共瓜州县纪委《关于继续做好党风廉政建设责任制专项检查的通知》精神和党的群众教育路线活动安排，我校于20xx年3月25日进行了自查，现将自查结果汇报如下：

　　一、制度落实方面

　　我校制度健全：有财务内控、预算编制和执行、财务审批、会计核算、财务监督、资产管理、义务教育经费管理、学生资助资金管理、专项经费管理等方面的制度。能认真执行校长负责制和落实“一支笔”签字制度，不存在违规配置财务人员现象。学校财务有校长负总责，按规定配置有农村学校报帐员。学校办公用房配置符合规定，无超标现象。

　　大额度资金使用情况。学校5000元以上的资金收支，要上会讨论、研究决定，不存在利用虚报支出套取资金用于支付其它不合理消费情况。学校5000元以上的支出只有每年的取暖费用。

　　学校能按收费许可证许可的范围严格落实收费政策；不存在坐收坐支现象；不存在搭车收费和乱收费现象；代收费只有作业本费，各班主任收齐后统一上印刷厂交我校报账；

　　学校严格执行教育局严禁教师征订、引导学生征订教辅资料的规定，经查没有发现教师征订、诱导学生购买教辅资料现象。

　　政府采购方面。由于我校生源少，学校经费一直比较紧张，几年来一直未曾购买新的办公设备，办公设备一直是维修使用原先购买的设备。符合政府采购的项目能按规定程序办理。

　　二、经费管理方面

　　1、学校公用经费开支的范围、标准符合相关规定；学区没有克扣、截留、挪用村小学经费现象；学校经费收支每学期公布一次，学区会计每年将一年来的各学校经费使用情况在学区教师大会上进行公布。

　　2、学校学生营养改善计划资金的使用。学生营养改善计划资金有学区统一管理，资金开支范围、标准符合规定；采购物品有正式发票，无白条入账现象；无虚报、冒领、挪用资金情况。

　　3.、义务教育学校取暖补助资金的使用。学校取暖补助资金有管理办法；学校能根据实际情况购置取暖用煤；节俭用煤，保证师生当年用煤足额供应。几年来取暖用煤不存在大幅度波动现象。

　　4、学生资助资金管理情况。我校属村教学点，无经济困难寄宿生生活费补助资金、交通费补助资金、助学金等项目资金。

　　5、单位收入经费。我校经费收入主要有财政拨款和幼儿园保育、教育费。财政拨款有教育局统一拨付到学区，有学区统一管理。幼儿园保育、教育费每学期开校初由学校收取，上交乡财政专用账户，入账及时。不存在收入不入账现象；不存在私设“账外账”和“小金库”现象。

　　6、校内津补贴发放符合相关政策规定，绩效工资学区有统一的`考核标准和办法，每月校委会考核，每学期期末考试后，由学区考核领导小组按考核办法统一核算，结果公示教师无异议后由本人签字领取。学校不存在违规乱发各类津补贴现象；教师工资每月能按时、按政策规定发放，不存在政策外扣发教师工资情况。

　　三、其他与财务管理相关工作

　　1、闲置校舍管理：我校校舍基本都在使用，不存在私自转让、出借、出租闲置校舍资产现象。

　　2、学农田管理：学农田因学生小，学校无耕种工具，无力耕种，出租给附近农户耕种，签有租种合同，租金上缴专用账户，学区统一管理。

　　学校财务自查报告11

　　按照上级财务局、团计财科的要求，学校组织相关人员就近两年来学校的财务收支管理工作和学校内控制度认真进行了全面自查。在自查中，我们严格按照文件规定的要求，逐项开展自查，现将自查情况报告如下：

　　一、财务内控制度建设和执行情况

　　我校能严格按照上级财政部门、师教体局的规定，开展财务活动，在每项经济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。

　　1、建立健全了学校财务管理内控制度。学校配有专门的财务办公室，配有专职财务人员3人处理日常相关的财务业务，学校领导经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照《中小财务制度》的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。财务人员能及时对当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。并根据各项资金的性质，严格做到专款专用。严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。

　　2、建立了财务管理人员控制责任机制。在每一项财务制度中，都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职，共同完成好学校财务的管理工作，确保财务收支管理工作有序、高效地开展。由于对财务人员岗位的职责明确，要求在工作中，必须坚持“收支有据”的原则，严防虚、假的经济事项发生。强调财务过程管理，做好财务管理的每一个环节。学校实施了财务收支内部审核制度，工会加强了对学校财务收支的审核力度。坚持学校财务定期公示。

　　3、广泛宣传、畅通渠道。认真开好了校务会、行政会、教职工会、学生会、家长会，大力宣传“两免一补”政策和农村义务教育经费保障机制改革政策。利用广播、黑板报和宣传画，同时各班主任及时向所有学生和家长发放宣传资料，让学生及家长和社会了解了今年的惠民政策，切实感受到党和政府政策的温暖。学校利用展板办了专题宣传栏，对该政策的重大意义、具体内容等向广大学生及家长进行了广泛的宣传，使新机制改革的内容更加深入人心。

　　4、加强学校财务管理，做好财务预决算工作，保证学校正常运行。我校按照学校财务管理制度，制订了学校财务预决算实施细则和管理办法，严格财务收支预决算制度。年初，学校财务人员及时编制并上报了年度财务预算，在平时的日常工作中，比照预算做好经费收支工作。做到了年初有预算，年终有决算，使学校各项财务收支有计划，统筹使用。

　　二、财务收支管理情况

　　1、收入管理：学校收入主要是财政拨款收入。学校严格执行上级的收费规定。由于我校是义务教育学校，按上级的收费规定没有向学生收取其他任何费用。实施“收支两条线”的管理规定，没有截留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报的现象，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。严格按照会计法规和制度执行，进行统一管理和核算。从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患,提高了资金使用效率。

　　2、支出管理：学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用发挥了最大效益。严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中，能按照相关规定提取招待费和职工福利费。外出培训、学习等费用能按照规定执行，该由单位支付的由单位报销，该由个人承担的费用，学校不予报销。

　　3、学校的日常公用品的采购均由团采购办公室负责，由团财务、纪委、工会代表共同组成，采购均按程序办理，纳入政府采购。所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝了支出无序操作，确保了资金合理使用。在经费支出过程中，所有原始凭证合理、合规，做到了内容真实、完整，凭证合法，手续齐全。

　　三、资产的管理

　　团财务核算中心为学校设置了固定资产账户，建立学校固定资产总账和明细账，为进一步完善固定资产台账，学校建立资产卡片、台账制度，将原不规范的进一步规范和完善。严格要求对学校所有资产的购进、报废、转让要填写申报表和政府采购，以报损报废，做到资产清晰。财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产，建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行

　　清理，按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批，做到了帐帐相符，帐物相符。

　　通过自查，学校的资产管理规范，没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财产上的损失。学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项资金能按照资金的用途用好、用实。

　　四、自查取得的成效

　　本次通过对学校内控制度和财务收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是领导高度重视，对本次自查思想认识到位，工作措施到位。二是在学校内控制度和财务管理方面，工作实在，各项制度健全，并能得到很好的落实。三是自律监管力度和工会经审组内部审计力度强。保证了学校教育教学工作的正常运转，不断提高了学校的办学质量。

　　今后，我们将进一步严格执行财务管理的规章制度，完善学校财务内控的长效机制，努力做好学校财务管理工作，力争再上新台阶。

　　村级财务自查报告 12

　　xx村辖6个村民小组，1589户，共5109人左右，两委班子成员共12名。

　　根据来宾镇政府的安排，xx村村财务经组织村两委自纠自查，现将结果报告如下：

　　一、个人方面

　　作为一名农村最基层的会计工作者，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。

　　作为一名村会计，我始终严格要求自己，不断学习，提高思想认识，认真领会党在农村的各项政策及措施，始终保持清醒的头脑。我还主动学习其他多种知识及技能。目的是为了提高自己的业务专业知识，以便更好的干好本职工作。在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要有新举措的要求，在工作中能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责。

　　二、财务状况：

　　（一）严格按财务审批程序执行。村委员会严格执行财务审批制度，对于农民关心的土地补偿费的发放，工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议，进行民主决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。

　　（二）建立日常财务收支管理制度。重视日常财务收支管理，为了加强这一管理，我们建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就能做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。

　　（三）建立民主理财监督管理制度。以“民主日”活动为载体，切实加强村务、政务公开工作。村民对财务收支进行监督，由财务人员对发生的收支情况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开“一事一公开”，财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整，程序规范，格式明了清晰。

　　（四）做好村级财务结报工作。我能够立足岗位，认真完成好本职工作。村财务总是村民关注的焦点，我对村务公开一直很重视，每次民主理财结束后，我都将各项收支整理好，让村民监督。

　　三、存在的问题及应对措施

　　近年来，镇政府推出了村级会计任职及工作的种种制度，使我村财务工作取得了一定的发展。同时，也应该看到，我村财务管理还存在一定的问题和不足，主要表现在：报账不及时。由于各方面原因，我村财务支出项目、款额，与镇政府对接不够及时。经此次自纠自查我村两委会还应在以下几个方面多下功夫：第一、加强村级资产管理，努力控制非生产性支出；第二，及时报账，做到与镇政府的财政所及时、有效对接；第三，积极做好富余劳动力转移工作，为农民增加收入，维护我村稳定。

　　在今后的工作中，我将更加努力勤奋工作，巩固已经取得的成绩，发扬我村制度建设等方面的优势，克服缺点和不足，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为我村的建设和发展贡献自己的力量。

　　农村财务工作的自查报告参考

　　根据镇政府的统一安排，由财政所对全镇村民委员会及街道居委员会的财务状况及资产管理情况进行了全面核查，其结果报告如下：

　　一、基本情况：

　　xx镇xx年度所辖24个村民委员会和3个街道办事处，xxx年x月重新划分为xx个村民委员会、2个街道居委会。即：双泉、峏山、兴坝、驷马、合浦、锦旗、星火、建和、大树刘、接引庵、三星、工民、五星、板桥、大塘、汪桥、东街、西街。固补干部职数由原来的132名精减到76名。

　　二、财务状况：

　　根据镇政府具体安排，结合实际工作具体要求，主要从以下几个方面着手进行了财务检查：

　　在财务审批程序方面，各村民委员会都能严格执行财务审批制度，对于农民关心的土地补偿费的发放，工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议，进行决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。

　　2、民主理财监督管理情况：以“民主日”活动为载体，切实加强村务、政务公开工作，民主理财小组发挥了监督作用。各村理财小组成员由3——5人组成，不定期召开民主理财会，对财务收支进行监督，由财务人员对发生的收支情况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开“一事一公开”，财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整，程序规范，格式明了清晰。

　　3、各项收入、支出清查结果：就各村民委员会xxx年的收入、支出进行统计清查。集体的主要资金来源财是政补贴村级转移支付资金。部分村支出大于收入，主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支，生产性开支占总支出的xx%左右，非生产性开支占总支出的55%左右，最特出的就是招待费的支出约占非生产性支出的xx%。全镇村级xxx年度总收入xxx元，总支出xxx元。

　　4、债权、债务情况：

　　（一）清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、种类、结构、责任人等进行清理。一是清理债权、核实债务人，主要包括清理外单位及个人欠款，所属单位、农户欠款及其他应收未收款等。二是清理债务、核实债权人，主要包括清理银行、金融机构贷款，单位借款、个人借款及其他应付未付款。

　　（二）公开确认。清查工作结束后，要向群众公开清查结果。公开的主要内容包括：债权债务数量、种类、结构、债权债务主体等。对有异议和反映突出的问题，要进一步调查核实。调查核实清楚后，再次公开债权债务状况，并将公开确认的结果报镇政府核准，作为以后清收债权、化解债务的主要依据。

　　（三）登记入账。对公开确认后的债权债务，实事求是地按其类别和用途，发生的时间、数量、经手人、证明人等情况进行登记入账。这次清查共清理出债权xxx万元，全部是历年来农户所欠的'税费；债务xxx万元；形成债务的原因主要是村干历年所垫交农业税费。

　　5、村干部欠款情况：从清查情况来看，村干部欠款很少。

　　6、固定资产、在建工程项目：共清理出固定资产xxx余万元，未完工或未结算工程项目xx余万元，在建工程项目中主要是村部建设。

　　三、存在的问题：

　　近年来，各级地方政府在加强村级财务管理方面进行了积极的探索，推出了村级会计委托代理制、民主理财制、村级两委交叉任职等措施，取得了明显的成效。但是，一些地方财务管理制度不落实，公开不规范，监督机制不健全问题还比较突出。主要表现在：

　　1、财务管理混乱。由于管理不严，存在拖欠承包金、白条抵库和其他应缴村的资金，有的干部吃喝玩乐的费用全在集体资金里面报销，集体资金几乎成了个别人的“小金库”。

　　2、执行制度不严。有些村财务制度形同虚设，违法乱纪现象依然存在，农村集体资产管理条例和村级财务制度明文规定，账款要分管。但是，有的村干部包揽了会计、出纳之职，直接经手现金收支，买了东西开了票，回去告诉会计入账；收钱管钱、坐收坐支；选拔财会人员全凭个人好恶，致使一些不具备会计条件的人被选到会计岗位上来。

　　3、财会人员业务素质不高。账务处理不及时，程序手续不清楚，自制凭证使用不恰当，会计处理问题不确切，会计科目使用混乱，4。财务公开质量不高，公开不及时。据调查，只有部分村做到按规定时间公开财务，近三分之二的村只能做到半年或一年公开一次，有的村根本就没有公开过。有些村的财务公开存在弄虚作假、避重就轻的情况，公开内容不全面，事情能见得“阳光”的就公开，见不得“阳光”的就不公开或只公开结果不公开过程；有些村的财务公开表述不清，条理不明，内容不详细，群众无法了解真实情况，势必怀疑公开内容的真实性。

　　（1）车费应严格控制，应限制车费的报销金额。

　　（2）严格控制招待费，招待费比前几年有所控制，但发生额还是比较大。

　　四、建议：

　　通过这次清理工作看出，各村的领导对财务管理都很重视，在审批权限、审批程序上都能坚持执行财务审批制度，在财务决策上发挥了民主监督作用：

　　1、加强村级资产管理，努力控制非生产性支出。

　　2、催促各种欠款的收回，及时回笼资金，壮大集体经济。

　　3、建立征用地台帐，及时登记耕地变动情况，理顺往来关系。

　　4、积极寻求失地人口的出路，做好富余劳动力转移工作，为农民增加收入，维护农村稳定。