项目专项资金管理制度

2024-11-08 制度

　　在日常生活和工作中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。大家知道制度的格式吗？下面是小编精心整理的项目专项资金管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

　　项目专项资金管理制度 1

　　第一章总则

　　第一条为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，根据局《资金管理办法》及《预算管理办法》，特制定本办法。

　　第二条项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。

　　第三条项目资金管理实行“收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后全额转入公司（本办法均指公司或分公司）帐户，项目各项支出由公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度。对远离公司所在地单独开设银行帐户的项目，则由公司根据审定的资金需用计划划拨给项目，由项目按计划支付。

　　第二章项目资金管理职责

　　第四条各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督。

　　第五条项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制。

　　（一）项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。

　　（二）项目内业技术员（或预算员、统计员）负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。

　　（三）项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。

　　（四）项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续。

　　第六条公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题，协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。

　　第七条公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息，提供业主欠款有关数据，协助项目收取工程款，并平衡审定项目资金收支计划。

　　第三章银行帐户管理

　　第八条为实现项目资金集中管理，各单位应加快信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，减少银行开户个数，避免资金沉淀，提高资金使用效率。

　　第九条银行帐户实行集中管理。项目原则上不得开设银行帐户，远离公司所在地300公里以上或因特殊原因确需单独开户的项目，应报公司批准，并定期向公司报告帐户使用情况。

　　第十条对开设银行帐户的项目，其帐户由公司统一管理，并委托项目进行日常管理工作，严禁将银行帐户出租、出借。公司财务部门应定期对项目银行帐户使用情况进行检查监督。

　　第十一条银行帐户预留印鉴实行分开保管制。单位财务专用章由财务部门负责人保管，人名章由本人或被授权委托人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

　　第十二条项目单独开设的银行帐户，工程竣工后必须及时予以注销，预留银行印鉴章交公司财务部门统一保管。

　　第四章工程款回收管理

　　第十三条各单位应严格执行工程投标及合同评审程序，慎重承接垫资工程。确需垫资的应认真贯彻执行中建三财字[20xx]123号《中国建筑第三工程局资金管理暂行办法》有关规定。

　　第十四条工程款回收的原则：全面深入了解合同条款，加强与业主的联络，及时取得业主资金信息，采取合法手段，及时回收各种款项。

　　第十五条各单位应成立回收工程款及清欠小组，负责工程款及清欠日常工作，明确目标、方法，并落实到人。

　　第十六条在施工程项目，如业主不能及时支付工程款超过一个月（合同有规定的按合同），原则上应报公司经理批准停止施工，并办理相关索赔签证手续。

　　第十七条项目月度奖金（或管理人员岗薪）发放应与工程款回收情况挂钩。原则上，项目累计工程款回收率（累计工程款回收率=累计实收工程款/按合同计算可收工程款×100%）高于90%时，项目月度奖金可如数发放；项目累计工程款回收率在70%-90%之间时，按同等比例发放当月奖金，回收率达到要求标准时，再行补发；项目累计工程款回收率低于70%时，项目月度奖金暂停发放，待达到要求标准时补发。如确因承诺垫资等原因，而非项目自身管理原因造成不能及时回收工程款，经公司经理批准后奖金可适当予以发放。

　　第十八条原则上项目兑现前必须收齐合同规定的'全部款项，否则不予兑现。如确因承诺垫资及业主因素（如业主安排的付款时间较长）等原因，而非项目自身管理原因造成不能及时回收工程款，经公司经理批准后可予部分兑现，但总体上应从严掌握。

　　第五章项目资金使用管理

　　第十九条项目资金使用原则：计划管理、以收定支、控制使用。

　　第二十条项目应于月底前填报下月《项目资金收支计划》报公司财务部门，由公司审核汇总后编制公司总的资金收支计划，经公司经理批准后执行。项目各项开支由公司统一支付。远离公司所在地单独开设银行帐户的项目由公司根据审定的《资金收支计划》将款项划拨项目，由项目按计划支付。

　　第二十一条项目各项开支由公司统一支付，项目日常零星开支实行定额备用金制度（远离分公司所在地单独开设银行帐户的除外）。定额备用金标准：大型及特大型项目30000元，中小型项目10000元。定额备用金由项目成本员于项目开工前向分公司借取，主要用于项目零星、急用的日常支出，项目成本员应汇总整理有关票据及时向分公司财务科报销。项目完工后，项目成本员应及时交回所借备用金。

　　第二十二条项目应加强物资采购计划管理，限量采购，避免存货积压、浪费。

　　第二十三条项目应建立健全分包工程结算台帐，核实计算分包单位完成工作量及质量安全等情况，协助公司办理有关分包工程付款审批程序。

　　第六章项目资金检查与分析

　　第二十四条各单位应定期检查项目资金收支管理情况，特别是对单独开设银行帐户的项目应加强检查、监督，发现违反资金管理规定的应严肃处理，给企业造成损失的，应追究有关人员相应责任。

　　第二十五条项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应于每月经济活动分析会时进行分析，通过对收支情况分析，及时发现项目资金管理中存在的问题，以便及时采取措施，管好用好资金，提高资金使用效益。

　　第七章附则

　　第二十六条本办法适用于局所有新建、扩建和改建等施工项目，自20xx年10月12日起开始施行。

　　第二十七条本办法由局财务部负责解释。

　　项目专项资金管理制度 2

　　第一章总则

　　第一条为了加强和规范东莞电子科技大学电子信息工程研究院（以下简称“电研院”）项目经费的管理，提高资金的使用效益，结合电研院实际制定本办法。

　　第二条本办法所称项目经费是指用于电研院科研项目实施和管理的经费，主要包括政府资助和单位自主投资经费。

　　第三条凡直接用于科研工作的项目经费和为科研服务的其他经费，均纳入财务室统一管理，按照“分类管理，单独核算，专款专用，严格审批”的原则使用项目经费。

　　第二章支出范围

　　第四条项目经费是指项目在研究与开发过程中所发生的所有直接费用和间接费用。一般包括：人员费、设备费、能源材料费、试验外协费、技术引进费、差旅费、会议费、知识产权保护费、管理费和其他相关费用。

　　（一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。

　　（二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。

　　（三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。

　　（四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。

　　（五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。

　　（六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。

　　（七）会议费，指项目研究开发过程中组织召开的与项目研究有关的专题技术、学术会议的费用。

　　（八）知识产权保护费，指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。

　　（九）管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5％，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定。

　　（十）其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。

　　第三章预算管理

　　第五条项目经费实行预算管理制度。项目申报部门按有关要求申报项目科研项目时，应当编制科研项目经费预算。

　　第六条项目经费预算包括经费来源预算和经费支出预算。来源预算包括同一项目的不同来源渠道的经费，主要是申请的专项经费和自筹经费两部分。支出预算包括与项目研究有关的`各项支出。应当按照相关项目经费管理办法及项目编制指南要求规定的经费开支范围确定支出科目，根据需要对各项支出的主要用途、与项目研究的相关性及测算方法、测算依据等进行编制说明。

　　第七条经批准的预算，一般不作调整。因客观原因需作出调整的，由项目执行预算单位提出申请，经项目管理部门和财务室审核后，按程序报主管部门后方可调整。

　　第四章收入及分配管理

　　第八条各类科研经费不论其资金来源渠道，必须全部纳入电研院院务部财务室统一管理，集中核算，专款专用。

　　第九条科研经费到院后，首先由项目管理部门（科创部）提出科研项目内部立项申请，经批准后，财务室会根据项目合同书和科研经费到款额设立经费本，合理使用经费。

　　第五章项目经费支出管理

　　第十条科研经费的使用实行项目负责人责任制。项目组其他成员使用经费，必须经项目负责人签字同意。

　　第十一条项目经费使用需严格按照项目预算执行，采用实报实销方式，另有规定的除外。

　　第六章附则

　　第十二条此办法由电研院科创部、院务部财务室负责解释

　　第十三条本办法自公布之日起执行。

　　项目专项资金管理制度 3

　　一、保障项目安全生产的需要，根据《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法律法规的有关规定，在原有制度修改完善的基础上，结合项目实际，特制定安全生产资金保障制度。

　　二、国家有关规定，项目部建立稳定的安全生产投入资金渠道，保证新增、改善和更新安全生产系统、设备、设施，消除事故隐患，改善安全生产条件，加强安全生产宣传、教育、培训，安全生产奖励，推广应用先进安全生产技术措施和管理方法，抢险救灾等均有可靠的资金来源。

　　三、项目部应编制年度安全生产技术措施计划，确定项目，落实资金、完成时间和责任人。在编制工程概算时，要保证安全生产条件所需资金的投入。

　　四、资金来源。

　　本项目的安全生产保障资金来源于公司的前期资金投入，整个项目的.安全投入比率以不低于本项目合同金额的1%，安全投入应能充分保证安全生产需要；每次公司的投入资金到帐后，按比例预留一定的。安全保障资金，以备安全设备、仪器等日常维修、安全教育培训及必要的安全防护措施和个人安全防护用品的费用，以及有关安全先进技术的研究和推广费用和安全奖励资金的开支。

　　五、安全保障资金的使用范围。

　　安全保障金的使用范围包括：

　　（一）完善、改造和维护安全防护设施支出。

　　1、口（护筒口、泥浆池口等）、边（基坑边、高空作业面边等）防护、防滑设施的费用；

　　2、防止物体、人员坠落设置的安全网、棚等费用；

　　3、安全警示、警告标志、标牌及安全宣传栏等购买、制作、安装及维护的费用；

　　4、其他安全防护设施的费用。

　　（二）配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出。

　　1、各种消防设备及器材，救生衣、圈，急救药箱及器材费用。

　　2、安全帽、保险带、手套、雨鞋、口罩等现场作业人员安全防护用品费用；

　　（三）安全生产检查与评价支出。

　　1、日常安全生产检查、评估费用；

　　2、聘请专家参与安全检查和评价费用。

　　（四）重大危险源、重大事故隐患的评估等支出。

　　1、对重大危险源、重大事故隐患进行辨识、评估、监管费用；

　　2、爆破物、放射性物品的储存、使用、防护费用；

　　3、对有重大危险因素的分部、分项工程安全专项施工方案进行论证、咨询的费用。

　　（五）安全技能培训及进行应急救援演练支出。

　　1、“三类人员”和特种作业人员的安全教育培训、复训费用；

　　2、内部组织的安全技术、知识培训教育费用；

　　3、组织应急预案演练费用。

　　（六）其他与安全生产直接相关的支出。

　　1、召开安全生产专题会议等相关活动费用；

　　2、举办安全生产为主题的知识竞赛、技能比赛活动费用；

　　3、安全经验交流、现场观摩费用；

　　4、购置、编印安全生产书籍、刊物、影像资料费用；

　　5、各种安全生产活动和“诚信杯”活动的宣传费用；

　　6、建设单位和监理单位共同认定的其他安全生产费用。

　　（七）人工费：

　　1、现场安全防护设施的搭拆、维护，垃圾的清运等的人工费用；

　　2、意外伤害保险、安全监督费以及其他费用。

　　六、安全劳保用品开支费用在工程成本费用中列支，安全教育培训费用在管理费中列支，安全生产技术措施所用费用在工程直接费中列支。

　　七、结合本项目的实际情况在年度资金计划中对安全保障金单列，所列安全保障金额度计划报项目领导小组审批。

　　八、项目部财务部负责安全保障金的落实工作，项目部银行存款除能保证日常开支外，应有足够的安全保障资金。

　　九、安全劳保用品和安全技术措施所需用品由材料部购买，由专职安保人员验收，材料部门按安全管理办法发放劳保用品，安全技术措施用品由相关工程人员按要求领用。

　　十、安全教育培训费用的使用由项目部安全部根据项目安全培训计划，先编制预算，报项目部领导批准后方可在公司财务核算部申报安全教育培训费用。

　　十一、项目部如有意外事故发生，事发时由项目部在安全保障资金中临时支用，事后应将事故专项报安全部，所有事故处理费用由公司安全部进行审核报项目分管领导批准后在项目安全保障资金中列支。同时由项目部安全部对相关责任进行处罚，罚款交事故单位或项目冲抵事故费用。

　　十二、项目部要严格按本制度落实到位安全保障资金，做到专款专用，为项目安全生产提供保障。

　　十三、安全资金保障制度由项目部安全部、财务部负责解释。

　　项目专项资金管理制度 4

　　第一条、为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，特制定本办法。

　　第二条、项目资金管理的基本原则：计划管理、统一使用、以收定支、控制使用、开源节流、提高效益。

　　第三条、财会部门办理水利基本建设资金支付手续时，必须符合下列程序：

　　(一)经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。实行工程监理制的项目须监理工程师签字;

　　(二)有关业务部门审核。经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核;

　　(三)单位领导核准签字。

　　第四条、凡存在下列情况之一的，财会部门不予办理水利基本建设资金支付手续。

　　(一)违反国家法律、法规和财经纪律的;

　　(二)不符合批准的建设内容的;

　　(三)不符合合同条款规定的.;

　　(四)结算手续不完备，支付审批程序不规范的;

　　(五)不合理的负担和摊派。

　　第五条、定期做好项目资金分析。

　　项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应定期进行经济活动分析，通过对收支情况分析，及时发现项目资金管理中存在的问题，以便及时采取措施，管好用好资金，提高资金使用效益。

　　项目专项资金管理制度 5

　　一、资金风险防范

　　1、项目资金管理，严格执行请、拨款制度，实行项目资金专款专用，专户管理，专帐核算制度。

　　2、建立项目资金管理领导责任制和会计核算制，并自觉接受财政、审计纪检和上级财务主管部门的监督检查，强化项目资金的'管理和监督。对擅自变更项目预算、截留、挪用和坐支项目资金的，按法律法规的规定严肃查处。

　　3、领导小组办公室按照事前审核、事中监控、事后检查的要求，建立健全项目资金跟踪检查制度和重大问题上的上报制度，定期不定期地开展项目资金专项检查，全程跟踪检查各项项目资金的拨付、使用情况，对发现的资金管理方面的重大问题及时上报。

　　二、资金管理机构

　　资金管理组参与项目工程资金阶段审计和年终审计，对项目资金拨付、使用情况定期进行审核，全程进行监督，保证资金正常运行。

　　三、资金管理方式

　　每年年初和每季度初，由资金管理组分别填制项目请款书和季度项目分月用款计划表、季度项目申请书，逐级上报国土资源部土地整理中心，申请年度和季度项目资金。

　　四、资金拨付方式

　　工程施工费采取分期付款的方式拨付。即工程开工前预付款 %；工程施工中，根据工程进度和质量，拨付 %；工程竣工后，根据验收结果和工程竣工决算，拨付 %。

　　项目专项资金管理制度 6

　　第一章总则

　　第一条为规范公司投资项目的执行，有效监督投资项目执行人员的行为，结合公司实际情况，特制定本办法。

　　第二条本办法适用于公司所有对外投资项目的执行情况的跟踪管理。

　　第三条各部门及人员的岗位职责

　　（一）投资项目组执行人员负责按照项目执行计划书的规范开展投资项目。

　　（二）对外投资项目实施后，公司投资部门负责对投资项目进行全程跟踪，并对投资效果进行评价。

　　（三）公司监事会、审计部行使对外投资活动的监督检查权。

　　第二章投资项目跟踪管理

　　第四条跟踪管理的事项

　　公司投资部对项目的建设进度、资金投入、使用效果、运作情况、收益情况等进行全面的跟踪管理，并定期向总经理和董事会提交书面报告，具体需跟踪管理的事项如下。

　　（一）投资业务相关人员的设置情况。重点检查由一人同时担任两项以上不相容职务的现象。

　　（二）投资授权批准制度的`执行情况。重点检查对外投资业务的授权批准手续，越权审批行为

　　（三）投资计划的合法性。重点检查非法对外投资的现象。

　　（四）投资活动的批准文件，合同、协议等相关法律文件的保管情况。

　　（五）投资项目核算情况。重点检查原始凭证的真实、合法、准确、完整，会计科目与会计棋牌

　　（六）投资资金使用情况。重点检查使用资金的用途和预算，使用过程中的现象。

　　（七）投资资产的保管情况。重点检查账实不符的现象。

　　（八）投资处置情况。重点检查投资处置的批准程序、过程。

　　第五条投资前的跟踪

　　对股票、基金、债券及期货投资，取得投资业务审批权限及审批程序批准后实施，投资部门及其他部门应定期将投资的环境状况、风险和收益状况，以书面的形式上报公司财务部门，随时掌握资金的保值增值情况，股票、基金、债券及期货投资的财务管理按公司财务管理制度执行。

　　第六条投资过程中的跟踪

　　（一）公司审计、财务部门按工作规定进行核查审计，可聘请社会审计机构查阅财务决算资料。

　　（二）如果项目实施过程中出现新情况，公司投资部应在此情况出现后五个工作日内向公司总经理汇报，经理应立即会同有关专业人员和职能部门对此情况进行讨论和分析，并报董事会审批。

　　（三）投资项目的变更，应由投资项目负责人书面报告变更理由，按审批程序及权限报送审定。

　　（四）项目负责人在实施项目运作期内如发生工作变动，应主动做好善后工作。

　　第七条投资中止或结束时的跟踪

　　（一）投资项目的终止或结束，项目负责人及相应机构应及时总结清理，并提交公司投资部门汇总整理，经公司统-审定后责成有关部门办理相关清理手续。

　　（二）投资项目终止或结束后，公司投资部对投资项目参与人员进行考核，并根据考核结果进行奖惩。

　　（三）投资项目中止或结束后，投资部将有关投资项目的资料进行整理归档，并妥善保存。

　　第三章附则

　　第八条本规定由战略企划部（投融资部）负责制定、解释、修改。

　　第九条本规定经总经理办公会、董事会批准后生效，自发布之日起实施。

　　项目专项资金管理制度 7

　　为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

　　二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的`要求执行，不准任意改变;特殊状况，务必请示。

　　三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。

　　四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

　　五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

　　六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

　　项目专项资金管理制度 8

　　第一条为了保证安全生产资金的投入，加强安全生产专项资金的管理，充分发挥资金的使用效益，进一步推动安全生产工作的全面开展，根据《安全生产法》的要求，结合本公司实际，制定本制度。

　　第二条各单位、项目部应保证安全生产专项资金的投入，并单独建立台帐，实行专项存储、专项核算、统筹安排、保证重点，严禁挪作他用。行政一把手为该项工作的第一责任人，并承担由于资金投入不足导致事故发生的责任。

　　第三条安全生产专项资金应用于施工安全防护用具及设施的采购和更新、安全施工措施的落实、安全生产条件的改善等。详见公司《环境、职业健康安全生产管理制度》汇编、《安全防护、文明施工措施计划编制制度》。

　　第四条公司安全生产专项管理费，按年计划产值的0.5‰提取;各单位、项目部安全专项经费按计划产值的1%～2%提取，不足部分在成本中列支。

　　第五条各单位、项目部要根据公司《安全防护、文明施工措施计划编制制度》的'规定，编制安全生产专项资金投入计划，安全生产检查所发现的安全隐患的整改措施、针对造成死亡事故和职业危害的主要原因所采取的整改和防范措施、危险源监控点所采取的监控措施一并编入安全防护、文明施工计划。

　　第六条各单位应在每年元月上旬和12月下旬，分别将安全专项资金计划和全年实施情况报公司;项目部在工程开工一个月内和结束后的半个月内分别将计划和整个项目实施情况报公司。每月经费使用情况按月上报。

　　第七条公司工程部负责督查安全生产专项资金的使用情况，并作为考评各单位、项目部工作的内容之一。各单位、项目部安全管理部门负责安全专项资金的监督使用，其经费报销需经安全管理部门审核。

　　第八条本办法由工程部负责解释。

　　项目专项资金管理制度 9

　　一、责任单位和责任人

　　责任单位：黑河学院财务处。

　　责任人：承办人（a角、b角）、分管副处长、处长、分管副校长、校长、校长办公会成员。

　　二、权力行使依据

　　经费支出审批按黑河学院专项资金管理办法（试行）（黑院政发〔2015〕91号）执行。

　　三、审批条件和标准

　　（一）第四条"各类专项资金在学院统一安排下，由财务处负责资金管理和日常核算工作，项目资金必须按来源渠道和建设项目分别设账，单独核算，专款专用，学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。"

　　（二）黑河学院专项资金管理办法（试行）第六条"学院专项资金主要用于重点学科建设（包括平台建设）、人才队伍建设、公共服务体系建设（包括网络建设、图书信息建设）、基础设施建设。"

　　（三）黑河学院专项资金管理办法（试行）第七条"专项资金主要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各项费用，包括业务费、设备购置费、修缮费等支出。"

　　（四）黑河学院专项资金管理办法（试行）第九条"专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。"

　　四、所需资料

　　（一）项目申请书；

　　（二）项目计划任务书；

　　（三）黑河学院预算分配方案；

　　（四）可行性研究报告。

　　五、受理

　　专项资金支出受理时间按专项资金管理办法发布时间确定。承办人（a角、b角）对各部门申报材料进行形式审查，符合相关规定，予以受理，要求经办人现场登记。材料不齐全的，当场一次性告知申请单位需要补正的内容。不符合专项资金管理办法要求或弄虚作假的，不予受理，并说明理由。

　　六、核准与决定

　　（一）受理后，承办人（a角、b角）按要求审核申报材料后，报分管副处长；分管副处长同意后报处长审定，处长同意后报校长审定；

　　（二）承办人（a角、b角）根据处长意见，确定专项经费支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定后，支付中心电话通知各部门经办人。

　　七、审批时限

　　自受理之日起15个工作日内作出是否核准的'决定，并在7个工作日内召开校长办公会组织审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。

　　八、公开公示

　　本管理办法在黑河学院印发的财务处工作管理条例中长期公布，专项经费支出将在校内办公网上长期公布。

　　九、监督检查

　　按照《黑河学院关于执行规范权力运行制度监督检查办法（试行）》执行。

　　十、责任追究

　　按照《黑河学院关于违反规范权力运行制度责任追究办法（试行）》执行。

　　项目专项资金管理制度 10

　　为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。

　　一、项目资金的申报制度

　　（一）项目资金由单位相关部门及所属企业按照相关规定组织申报。

　　（二）项目资金申报文件必须真实、科学和完整，项目申报单位应提交项目可行性研究报告，以及其它规定的文件原件或复印件，并装订成册。

　　（三）单位相关职能部门及分管领导提出初审意见，经领导班子会议研究同意后，经单位主要领导审定，再行上报上级主管部门。

　　（四）申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主管部门批准情况。

　　二、项目资金的使用制度

　　（一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。

　　（二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。

　　（三）建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。

　　三、项目资金的监督管理和验收审计制度

　　（一）坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。

　　（二）定期报告制度。各项目实施部门或单位定期向项目单位报送项目实施进展情况。

　　（三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

　　（四）接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。

　　四、项目实施绩效考评制度

　　（一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。

　　（二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。

　　五、项目资金的财务管理制度

　　（一）项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。

　　（二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。

　　（三）报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。

　　购买各种物品、材料的`发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

　　购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

　　（五）支付补助款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明及签字，有收款人身份证号码和联系方式。有审批人签字，并有付款的依据。报销用的票据必须按财务规

　　定办理：经手人签字，证明人签字，财务会计审核后报主要领导审批报支。

　　项目专项资金管理制度 11

　　合作社为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

　　二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊情况，必须请示。

　　四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容。

　　五、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

　　八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

　　九、监督委员会对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

　　十、对工程类项目专项资金所发生的.隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则会计室不予结算。

　　项目专项资金管理制度 12

　　XX公司财政专项资金管理办法为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。

　　一、专项资金的概念：

　　专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金.二、专项资金的类别：

　　专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

　　三、专项资金的管理要求：

　　1、各专项资金的形成、建立、提取都必须符合国家及相关部门管理规定。

　　2、对各种专心资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。

　　3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

　　4、在资金使用上，坚持转款专用，量入为出的原则，使各项专用紫荆正确达到预期目的。

　　5、建立好专项资金使用台账，加强资金的财务管理及使用监督管理。

　　四、专项资金各管理部门职责:

　　1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

　　2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的.申请进行指导，提供技术支持等. 3、项目承担单位：

　　负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作.

　　4、其他各相关部门:

　　根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

　　五、专项资金的管理流程:

　　1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

　　2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交公司财务及项目执行单位。

　　3、划拨/审批:财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定账户，并及时草各级财政不能跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按公司规定程序进行资金申请，投入项目运营。

　　4、使用:专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务处负责专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程使用定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程（或试验）完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

　　5、监督:公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同时公司审计处定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向公司报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

　　6、验收：专项资金项目要按申请假话推进，按时完成建设（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同承担单位、财务处及相关部门，开展项目竣工（结体）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查，保证资金转款专用，维护公司形象与利益。

　　项目专项资金管理制度 13

　　第一章总则

　　第一条根据住房城乡建设部、国家发展改革委、财政部、国土资源部、人民银行《关于推进城市和国有工矿棚户区改造工作的指导意见》（建保〔xx〕295号）的规定，为支持地方做好城市棚户区改造工作，中央财政设立补助城市棚户区改造专项资金（以下简称城市棚改补助资金）。为规范城市棚改补助资金管理，提高资金使用效益，制定本办法。

　　第二条城市棚改补助资金的补助范围为城市规划区内已纳入省级人民政府批准的棚户区改造规划和年度改造计划的城市棚户区改造项目，不包括城市规划区内的煤矿、垦区和林区棚户区改造项目。

　　第三条城市棚改补助资金按照公开、公平、公正、透明的原则分配给实施城市棚户区改造的省、自治区、直辖市、计划单列市（以下简称地区），专项用于纳入补助范围的城市棚户区改造项目征收（收购）、安置、建设以及相关的基础设施配套建设等开支，不得用于城市棚户区改造中回迁安置之外的住房开发、配套建设的商业和服务业等经营性设施建设支出。

　　第四条各地区应当按照“专项管理、分账核算、专款专用、跟踪问效”的原则，加强城市棚改补助资金管理，确保资金安全、规范、有效使用。

　　第五条城市棚改补助资金分配使用管理根据城市棚户区改造工作进展情况适时调整。

　　第二章资金的计算与分配

　　第六条城市棚改补助资金实行多改造多补助、不改造不补助的分配政策。

　　第七条城市棚改补助资金按照各地区城市棚户区改造的征收（收购）面积、征收（收购）户数等两项因素以及相应权重，并结合财政困难程度进行分配。

　　征收（收购）面积、征收（收购）户数两项因素权重分别为30%、70%，根据城市棚户区改造情况，财政部可以会同住房城乡建设部适时调整两项因素权重。

　　征收（收购）面积和户数，以征收（收购）人与被征收（收购）人签订的征收补偿（收购）协议或者市、县级人民政府作出的征收补偿决定为依据。征收（收购）面积包括住房和非住房建筑面积；征收（收购）户数包括实物安置住房户数（原地安置和异地安置）和货币补偿户数，均为永久安置住房户数，不包括临时安置住房户数。

　　财政困难程度参照财政部均衡性转移支付测算的财政困难程度系数确定，作为中央财政分配城市棚改补助资金的调节系数。

　　第八条城市棚改补助资金按公式法分配。计算公式如下：

　　分配给某地区的专项补助资金总额＝〔（经核定的该地区年度征收（收购）面积×该地区上一年财政困难程度系数）÷∑（经核定的各地区年度征收（收购）面积×相应地区上一年财政困难程度系数）×相应权重＋（经核定的该地区年度征收（收购）户数×该地区上一年财政困难程度系数）÷∑（经核定的各地区年度征收（收购）户数×相应地区上一年财政困难程度系数）×相应权重〕×年度城市棚改补助资金总规模

　　公式中，经核定的该地区年度征收（收购）面积是指该地区当年计划征收（收购）面积，减去上年度未完成的计划征收（收购）面积，加上上年度超计划完成的征收（收购）面积；经核定的该地区年度征收（收购）户数是指该地区当年计划征收（收购）户数，减去上年度未完成的计划征收（收购）户数，加上上年度超计划完成的'征收（收购）户数。上述有关计划征收（收购）面积和户数的完成情况，以是否签订征收补偿（收购）协议或市、县级人民政府作出征收补偿决定为准。

　　第九条各地区省级财政部门应会同同级城市棚户区改造主管部门汇总审核各市、县申报资料，并于每年2月28日之前向财政部驻当地财政监察专员办事处（以下简称专员办）提交下列资料：

　　（一）经省级人民政府批准的本地区城市棚户区改造规划及本年度改造计划，各市、县城市棚户区改造规划和本年度改造计划；规划计划和列入规划计划的项目发生变更的，以市县政府出具的文件为准。

　　（二）加盖部门印章的本办法附表1、附表2。

　　（三）上年度各市、县的城市棚户区改造计划，城市棚户区改造项目征收补偿（收购）方案，以及签订的征收补偿（收购）协议和补偿决定复印件。

　　（四）省级财政部门、城市棚户区改造主管部门对市、县申报材料审核情况的说明。

　　（五）与审核有关的其他材料。

　　第十条专员办应对地方报送的相关资料进行认真审核，确保实地抽查审核比例不少于3个地级市（含省直管县），抽查城市棚户区改造数据比例不低于全省（自治区、直辖市）申报数据的20%。重点核查征收补偿（收购）协议的签订、实施情况。抽查审核结果与报送数据相差较大的，应当及时将申报材料退回，要求省级财政部门会同同级城市棚户区改造主管部门核实数据后重新报送。对于未按规定时限向专员办报送审核资料、审核发现严重弄虚作假或重大违规等问题，应及时向财政部报告。专员办审核工作结束后，应于3月31日前将审核意见表（附表3）报送财政部，并于4月30日前上报审核总结报告。

　　第十一条每年3月31日之前，各地区省级财政部门会同同级城市棚户区改造主管部门将专员办审核认定后的附表1、附表2和相关文字说明，分别报送财政部、住房城乡建设部。未附专员办审核意见的，不予受理。对于未按规定时间报送有关资料的地区，视同不申请城市棚改补助资金处理。

　　第三章资金的拨付和使用

　　第十二条财政部会同住房城乡建设部在对各地区报送的有关资料进行审核汇总后，于每年4月30日之前将城市棚改补助资金分配下达各地区省级财政部门。

　　根据各地区城市棚户区改造任务完成情况、补助资金使用管理情况、是否按时向专员办报送审核资料、上报数据是否及时准确等因素，财政部会同住房城乡建设部在下一年度分配城市棚改补助资金时采取适当的奖惩措施，适当增加或减少相关地区的补助资金。

　　第十三条各地区省级财政部门收到中央财政下达的城市棚改补助资金数额后，应当参照中央财政的分配方案，于每年5月31日前会同同级住房城乡建设部门一次下达已经实施城市棚户区改造的市、县财政部门，并将下达文件同时抄送专员办。

　　市、县财政部门收到城市棚改补助资金后，应会同住房城乡建设部门尽快将资金分解或明确到具体建设项目并报上级财政部门、住房城乡建设部门备案。

　　第十四条各地区县级以上财政部门应当对城市棚改补助资金实行专项管理、分账核算，并严格按照规定用途使用；不得截留、挤占、挪作他用，不得用于平衡本级预算。

　　城市棚户区改造主管部门及项目实施单位应当严格按照本办法规定使用城市棚改补助资金，不得挪作他用。

　　第十五条城市棚改补助资金的支付，按照财政国库管理制度的有关规定执行。

　　第十六条各地区要切实提高资金使用效率，根据城市棚户区改造工作进度及时下达预算并拨付资金，保障预算执行进度，确保城市棚户区改造资金需要。对于年底城市棚改补助资金结余较多的地区，中央财政将酌情减少安排该地区下一年度补助资金数额。

　　第十七条市、县财政部门安排使用城市棚改补助资金时，填列《政府收支分类科目》221类“住房保障支出”01款“保障性安居工程支出”03项“棚户区改造”支出科目。

　　第四章监督管理

　　第十八条专员办应当对城市棚改补助资金申报基础数据的真实性、城市棚改补助资金分配使用情况开展监督检查，确保城市棚改补助资金按照规定用途使用。

　　实施城市棚户区改造的各地区财政部门应当加强对本地区城市棚改补助资金使用情况的监督检查，防止发生挤占、挪用等违法违纪行为。

　　第十九条违反本办法规定，弄虚作假，违规虚报城市棚改补助资金申请数据问题严重的，在全国范围内通报，并按有关规定追究相关人员的责任。

　　第二十条违反本办法规定，采取虚报、多报等方式骗取城市棚改补助资金，或者不按规定分配使用城市棚改补助资金的，由财政部收回已安排的城市棚改补助资金或者扣减下一年度该地区城市棚改补助资金，并依照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等国家有关规定追究法律责任。

　　第五章附则

　　第二十一条中央财政对新疆生产建设兵团城市棚改补助资金的分配、拨付、使用、管理以及相关资料申报与审核按照本办法规定执行。

　　第二十二条如遇发生重大自然灾害等特殊情况，城市棚改补助资金分配时可以适当向受灾地区倾斜。

　　第二十三条各地区省级财政部门以及新疆生产建设兵团财务局会同同级城市棚户区改造主管部门可以根据本办法，结合各地区实际制定具体实施办法，并报财政部、住房城乡建设部备案。

　　第二十四条本办法由财政部会同住房城乡建设部负责解释。

　　第二十五条本办法自20xx年1月1日起施行，《中央补助城市棚户区改造专项资金管理办法》（财综〔xx〕46号）同时废止。

　　项目专项资金管理制度 14

　　为加强对教育专项资金的管理，提高资金的使用效益，增加专项资金安排的透明度，促进我市教育事业的健康发展，根据《预算法》和《事业单位财务规则》，特制定本办法。

　　一、适用范围

　　市级各教育事业单位专款项目及市政府批准的专款项目。

　　二、专项资金的申请

　　凡向财政部门申请的教育专项资金，根据《事业单位财务规则》中收支统管的管理要求，本着多渠道、多形式办事业的'原则，属年度预算安排的，应由主管部门在编制年度预算时给予安排，属临时追加的，主管部门先根据行业总体发展规划进行审核，然后汇总各单位申请报告，按要求就用款理由、计划规模、预期的经济效益和社会效益等事项向市财政部门写出专项申请报告。

　　三、专项资金的审批

　　市财政部门对主管部门申请专项资金的项目，根据事业发展的总体规划和财力的可能统筹安排，在审批时对项目的资料、计划规模、实施条件、项目概算、完成日期、预期效益等进行可行性综合研究，重点应体现行业发展的阶段性任务和财政资金的整体效益发挥，按照“集中资金办大事”的原则给予审定，同时，根据专项资金科学、规范化管理的要求，对于贴合条件的大项教育专项资金，应探索引入“政府采购”的管理方法。

　　四、专项资金的使用和管理

　　(一)专项资金应严格按批准的用途专款专用，用款单位要单独立项核算，因特殊状况需改变资金用途的，应书面报请财政部门批准后，方可使用。

　　(二)管理专项资金的财政部门会同主管部门定期对项目实施进度和资金使用状况进行检查和监督，发现问题及时解决。

　　(三)项目完成后，用款单位应及时向财政部门报送专项资金支出状况和使用效益的文字报告，财政部门应会同主管部门对已完成的项目及时进行效益考核和验收，当年完不成的项目，其资金可结转下年使用。

　　(四)专项资金因不同原因而构成结余的资金，由市财政部门审核后，列入各单位事业基金。

　　(五)凡由于管理不善，造成项目金额超支的，财政部门一律不予弥补，对虚报冒领、挪用专项资金和由于主观原因造成项目延期或达不到预期目标的，财政部门在必须时期内暂停审批专项资金，同时根据《违反财政法规处罚的暂行规定》的有关条款进行处罚。

　　五、本办法由市财政局负责解释，自颁布之日起实行。

　　项目专项资金管理制度 15

　　为贯彻落实中华人民共和国安全生产法、中华人民共和国交通安全法、中华人民共和国道路交通安全法实施条例等法律文件精神，建立安全生产投入的长效机制，确保生产的正常进行，结合公司实际情况，特制定本管理办法；具体内容如下：

　　一、安全资金账户

　　管理部门根据公司安全费用提取和的`管理的有关要求，做好管理部门的安全费用的提取和支出管理；

　　二、安全费用使用管理

　　1.编制安全费用使用计划；管理部门应按公司安全生产资金保障办法要求，按年分季编制上报安全费用使用计划；安全费用使用计划经管理部门审核批准后执行；安全费用使用计划的内容包括：

　　⑴从业人员安全培训、教育费用；

　　⑵从业人员配备防护用品劳动费用；

　　⑶安全设施、设备投入和维护保养费用；

　　⑷重大危险源、重大事故隐患评估、整改治理、监控等费用；⑸事故应急救援器材、设备投入及维护保养和事故急救演练等费用；

　　2.安全费用使用；根据公司管理部审核批准的安全费用使用计划，每季度末，管理部按照实际安全费用使用情况，在安全费用提取的额度内据实核销，超过安全费用提取额度的费用部分，可在下个季度安全费用提取额度内继续核销；

　　项目专项资金管理制度 16

　　1、严格执行货币资金业务审批制度，重大资金支出实行集体研究和决策，并建立责任追究制度。

　　2、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办理货币资金支付业务，不得由一人办理货币资金业务的全过程。

　　3、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

　　4、现金的收付、存取符合《现金管理暂行条例》。

　　5、银行结算账户的`开设、使用符合《人民币银行结算账户管理办法》和央行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定。

　　6、支付结算符合《支付结算办法》。

　　项目专项资金管理制度 17

　　第一条为加强对专项资金的监管力度，规范支出，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》及其他有关规定，制定本办法。

　　第二条专项资金由省级补助资金补助给培训机构。省级补助资金30%用于发给农民的.教材及资料费；60%用于教师的讲课费、交通费、误餐费、绩效考评以及其他后勤保障支出；10%用于宣传、监督检查和年终考核评比费用。业务主管部门、项目承担单位不得再提取任何管理费用、工作费用。

　　第三条专项资金的使用和管理

　　（一）专项资金应严格按照批准的用途专款专用，专项、专人审批开支，本着统筹安排，量入为出的原则，由单位财务统一核算。

　　（二）管理专项资金应设置“专项资金管理台帐”进行日常管理，要定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行专项检查，加强事前、事中和事后的监督，发现问题，及时纠正。

　　（三）县财政局在培训项目实施单位开展培训前预拔项目经费的30%用于前期准备和开展工作。培训机构在培训任务完成后形成书面报告，报告内容包括：培训经过情况、参训人员数量、经费支出明细等，经县农业委员会审核后，集中到县财政局统一报账，报账资料中必须提供教师讲课费（包括交通费、误餐费）发放清单、购买资料及印刷资料的详细清单等。

　　（四）专项工作完成后，应根据有关要求及时向上级部门报送专项资金使用情况报告。对预算结余和报账结余资金，可继续用于增加培训场次支出。