幼儿园经费专款专用制度

2024-06-08 制度

　　在现在社会，很多场合都离不了制度，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是小编为大家整理的幼儿园经费专款专用制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。

　　幼儿园经费专款专用制度 1

　　为加强我园的财务管理，规范财务管理行为，使财务管理工作依法规、有制度、守纪律、有序地进行收支管理与监督，促进增加收入。控制支出，确保本园及其他分园的正常运转。本园的领导班子根据国家政策、法规，结合我园的实际情况，特制订本制度。

　　一、货币资金管理

　　1、严格银行账户管理。中心幼儿园及其他分园只能在金融机构开设一个银行账户。本园只设一名报账员，报账员除了按日常需要申领一定限额的.备用金应付日常开支外，各项经济往来收付款项必须通过银行办理转账结算。严禁账外账、搞小金库和多头存款。

　　2、严格规范现金使用。

　　①不准从现金收入中直接开支（即坐支），报账员如收了现金收入应即将款项存入银行，其他分园可收齐后再存入银行；

　　②不准与“白条”抵库，报账票据要求用税票，免税产品除外；

　　③不准挪用公款；

　　④不准公款私存。

　　3、严格执行备用金制度。报账员的备用金要做到日清月结，账款相等，实行定期与财政“结算中心”对账。

　　4、严格收费收入管理，收费要按物价部门核定去收，收费要实行收支两条线管理。保教费每生每月220元，一学期合计1100元，其他分园保教费收取，按实际情况收取，但不能超过物价部门的核定。伙食费实收实支，多还少补。伙食费每生每天暂收9元，包括早餐、午餐、午点，一学期900元，不吃早餐每天8元，一学期800元。中心幼儿园和其他分园所收保教费全额缴入中心幼儿园账户，再由中心幼儿园统一缴到财政专户。所收伙食费全额缴入中心幼儿园账户。

　　5、伙食费的收支管理，独立设账核算，确保实收实支，专款专用。

　　二、票据管理

　　1、严格票据管理。

　　①中心幼儿园和其他分园要规定使用财政部门提供的有效票据进行收费，非财政部门的票据不能使用；

　　②收费票据的领用、保管、核销由中心幼儿园报账员负责；

　　③票据实行缴旧领新和定期缴制度。

　　每次领用时，报账员必须将整本用完的'收费收据存根缴回财政部门核销，经财政所票证管理员核对无误后，予以办理领取新的收费票据手续。

　　三、开支财务审批

　　中心幼儿园和各分园的一切财务开支必须取得符合规定的原始凭证，有经手人、证明人、园长一支笔签批，同时注明开支用途，还分清保教费或伙食费支出，方能办理开支。

　　四、开支财务管理

　　1、通讯费的开支。正园长每月通信费80元，副园长、报账员每月通信费60元。

　　2、会议、差旅费开支。教师、领导到镇参加会议、出差每次补助10元，到区每次补助30元，到市每次补助50元。

　　3、退费。采取按学期收取的，每个学期按5个月计算。幼儿因请假、转学、退学、插班等原因学期内累计在园时间不满10天（含10天，以工作日计算，下同）的，幼儿园按保教费缴费额的80%退还；超过10天但未满30天的，按保教费缴费额的50%退还；超过30天但不满50天的，按保教费缴费额的30%退还，超过50天的，不退还所缴保教费。

　　4、采购。成立采购小组，每次采购都由采购小组进行采购，超过限额要实行政府采购。

　　五、固定资产管理

　　组织人员对中心幼儿园固定资产进行核对，并按资产的分类建立明细账，分类登记，做到账实相符，建立管理制度，明确责任，防止固定资产流失。

　　六、本制度自公布之日起开始实施。

　　幼儿园经费专款专用制度 2

　　一、关于财务管理体制

　　1、园长要对本单位的财务工作全面负责。

　　2、幼儿园财务活动由上级财务部门统一管理。园内设兼职会计、出纳各一名，记流水帐，在园长领导下，管理园内财务活动，统一向上级财务机构报帐。

　　3、幼儿园财务人员应认真履行工作职责，有权要求本园所有人员严格执行国家有关财经纪律和财务会计制度，有权参与本单位经费编制计划、有权监督、检查本单位有关财务收支、资金使用及财产保管等情况。

　　二、单位预算管理

　　幼儿园应本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，编制每学期的经费预算。

　　1、编制方法：

　　收入预算：应考虑幼儿园维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。

　　支出预算：根据幼儿园本身财力可能、幼儿园正常教育活动和发展计划，妥善安排其他各项必需支出。

　　2、预算编制的审批：

　　每学期初幼儿园财务领导小组成员商讨通过将本学期的经费预算情况作详细安排。（人员工资，大型维修及设备，日常开支），报上级主管部门审核批复并备案。重大事件需调整预算经通过上级领导讨论并上报批准。

　　三、收入管理

　　1、收入包括学费收入，其他收入等。

　　2、幼儿园必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用合法票据，各项收入必须全部纳入幼儿园收入帐户，统一管理，统一使用。

　　四、支出管理

　　1、幼儿园支出是指开展教学及其辅助活动发生的支出，内容包括：其他工资、职工福利费、公务费、修缮费、业务费、设备费、其他费用等。

　　2、幼儿园支出应严格执行国家财务规章制度及上级主管部门开支范围及开支标准（另附），没有统一规定的由幼儿园结合本园情况规定，并报上级主管部门备案。按预算正常执行，各项支出应按实际发生数列支。对于大型的维修及设备购置应预先经主管领导协商签字，报上级主管部门审批备案方可支出执行。

　　幼儿园应加强工程项目的预算，把好质量管理等环节，防范决策失误等有关舞弊行为。

　　五、资产管理

　　幼儿园资产包括流动资产，固定资产等。

　　1、流动资产包括现金，银行存款等货币资金及应收、暂付款、借款、存款等。

　　幼儿园应建立、健全货币资金的内部管理控制制度。

　　①对货币资金收支保管业务建立严格的授权批准制度，相关机构和人员应相互制约，确保货币资金的安全。

　　②审批人应根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批。

　　③幼儿园因公个人用款时应按照提交用款申请、支付审批，支付复核，办理支付等程序执行。

　　④单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集中决策和审批，并报上级主管部门审批（单价满1000元或一次性支出满2000元的设备或维修项目）。建立责任追究制度，防范贪污，侵占，挪用货币资金的行为。

　　⑤对于大额的支出应使用转帐支票，不得以现金直接支付。

　　⑥现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。

　　⑦以幼儿园为单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用，借出货币资金。

　　⑧单位取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入帐。

　　2、固定资产（低值易耗品）是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。幼儿园应根据：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、图书、其他固定资产结合本园具体情况，制定各类固定资产的明细目录。幼儿园应定期对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一些全面的清查盘点，一般的报废、转让经上级主管批准后核销，大型、贵重的设备应经过有关部门鉴定，报主管部门批准后核销。

　　六、代管款管理

　　幼儿园的代管款包括代办费，伙食费。幼儿园应对代办费、伙食费进行独立核算。

　　1、代办费：幼儿园应严格按有关教育局或有关单位规定收取代办费金额，并严格控制代办费的支出项目，严禁支列无关的费用，代办费应每学期结算支出明细，向家长公布、清退余款。

　　2、伙食费：幼儿园应按规定的标准收取幼儿伙食费。支出幼儿一餐两点、净水、餐后水果及食堂使用的水电煤气费等其他成本。应根据制定的带量食谱采购每日食品，严格控制采购的量。

　　不得在幼儿伙食费中列支无关的内容。

　　教师伙食应与幼儿伙食严格分开，单独建帐，保证幼儿伙食专款专用，严禁挤占幼儿伙食费。

　　食堂应建立物品进库、出库、每日过秤记录，每月进行盘库。

　　七、财务清算

　　幼儿园发生划转、撤并或园长、主管会计离任、外调时，应进行幼儿园财务清算。在上级主管部门监督指导下，对园内的`财务、债权、债务进行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善处理各遗留问题。

　　八、财务报告

　　1、各幼儿园应根据每月经费的作用情况，编制月财务报表，报送上级主管部门，对于一些财务变动情况及本期或者下期财务状况发生重大影响的事项应附说明，对于存在的问题应提出改进措施。

　　2、学期末应对本学期收支情况进行财务分析，包括预算收支完成率，人员支出与公用支出及大型维修、设备支出占支出的比率，并与制定的预算作对应比较。

　　九、财务监督

　　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及幼儿园财务规章制度，维护财经纪律的保证，幼儿园必须接受国家有关部门的财务监督，并建立严密的内部监督制度。

　　2、幼儿园的财务监督包括事前监督，事中监督，事后监督三种形式，各园可根据实际情况对不同的经济活动不同的监督方式。

　　3、幼儿园的财务人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门反映。

　　4、主管会计定期对幼儿园进行财务指导监督，发现问题及时要求整改，并向上级主管部门汇报。

　　十、未尽事宜报请上级主管部门作出审批后方可执行，严禁自作主张。

　　幼儿园经费专款专用制度 3

　　幼儿园收入是保证全园工作顺利进展的保证，全园教职工应齐心协力创收节支，努力为幼儿园经费收入出谋献策，尤其是各班的老师，应密切配合幼儿园收费工作，使幼儿园的一切经费收入足额、及时的收取。

　　一、健全财务预、决算制度

　　1、每学年初，根据本园自筹经费和上拨经费的.实际财力，必须周密考虑、详细分析、合理安排，认真编好切实可行的年度财务预算计划，经园务会议通过后生效。

　　2、年终会计根据全年经费开支情况，认真做好财务决算工作编制财务决算表会计人员对经费开支情况要认真做好记录，及时掌握经费使用情况，定期向园领导汇报，以便领导及时调剂控制。

　　二、现金管理制度

　　幼儿园一切经费收入应交行政出纳员开具收据，属幼儿园统一收入，集中管理，全部存入规定的银行，不能公款私存。现金使用必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，除职工工资、奖金、劳保、福利、出差及起算点（1000元）以下零星支出外，其他一律通过银行进行转帐结算。出纳员库存现金不得超过银行规定限额。现金收付应逐日记清，不准坐支。支付现金时，严格按现金规定范围办理。领用现金和缴付现金，应当面点清，事后出现差错概由收款人负责。

　　三、现金领用审批及报销制度

　　1、经费使用严格按预算计划执行，对事先无计划或超计划的项目一般不予支付，确实需要，根据所需款项大小，经有关会议研究同意后，方能支付。凡自制原始凭证（包括外来原始凭证）必须有经手或制表人、验收人及有关合同、协议书，经园领导审批后，才能支付。

　　2、报销的发票一般是正式发票，超月份的发票一般不报销，超年度的发票作废。

　　3、教职工因公出差或办公事借款，应填写借款单，经园长签字后方可领取。借用公款出差，必须在返校后的一周内办好报销结帐手续，否则所借的公款自下个月开始从工资中扣回，直至扣清为止。

　　4、出差报销：教职工参加各种会议和函授（函授住宿费实行包干）应凭本单位介绍信和通知书（无通知书者由有关领导签署会议时间、地点），按会议规定时间、地点填写报销单，经会计审核，园长签字后给予报销。

　　5、幼儿园需购置固定资产和材料，首先要填写购物清单，由园长批准后，方能购买。购物报销时，应有正式商家发票，反面应有经办人、验收人、用途说明，由园长签字方能报销。

　　6、订购教学资料、学生学习资料以及外出打印资料，须经园领导审批，方能办理。

　　四、健全会计档案

　　1、会计凭证按期装订成册，归档保管；对于各种帐簿、报表、年度终了归档保管。

　　2、借阅会计档案须经园长批准，并要办理一定手续方能出借。

　　3、年度会计报表永久保存，各种帐簿和会计凭证至少保存五年。

　　4、财务印鉴及现金支票管理分开存取，现金支票、园长印鉴由出纳管理，财务章由会计或后勤主任管理。

　　五、收、退费制度

　　1、按收费许可证、上级有关部门文件或上级批准项目收费。

　　2、收费前向家长发出收费通知。

　　3、交费人员每学期一次性交费。

　　4、缺席的幼儿学期末由各班班主任填写幼儿伙食费、代管费找补清单，再到财务室退还伙食、代管等费。

　　5、每学期公布代管费费用，多还少补。

　　6、每月公布伙食费费用。

　　7、收费人员在办理收费过程中，如遇差错，由个人承担责任。

　　8、请家长妥善保管好交费发票。

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　　为规范我园财务管理，参照相关会计准则，制定以下各项制度。

　　一、收支管理制度

　　1、设置兼职会计和出纳，管理幼儿园的收支事务，严格执行收支两条线，所有幼儿园收费开具幼儿园收据。

　　2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。

　　二、票证管理制度

　　1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。

　　2、各种票据使用前必须登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。

　　3、出票人收费时，相关项目必须填写完整，字迹清楚，大小写必须一致，收款人签字或盖章。簿记应定期支付给会计师。账单用完后，存根要交给会计，收到新的账单。

　　4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。

　　三、财产物资管理制度

　　1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿；

　　2、随时反映财产物资的收入、分配和结存情况。财产物资收发手续齐全，购买实物的原始凭证有接收方的验证证明。

　　3、建立定期和不定期的财产清查制度，对财产物资的.管理实行永续盘存制。

　　4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作；

　　5、幼儿园的所有财产物品，必须经幼儿园园长同意后，才能向保管员借用。借款必须登记。如有损坏或丢失，借款人负责修复或照价赔偿。

　　6、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。

　　四、财务相关人员职责

　　1、会计员职责

　　（1）贯彻会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。

　　（2）工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。

　　（3）认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。

　　2、出纳员职责

　　(1)认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。

　　(2)严格执行现金管理制度，做到日清算、月结算，手续齐全。

　　(3)每月及时统计孩子和员工的出勤天数。及时收集孩子的所有费用。

　　(4)坚持发票报销前必须有经办人、受理人、领导签字的原则。

　　3、保管员职责

　　（1）对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。

　　（2）新购物品凭发票入账，领用或借出物品手续齐全，领用和借出双方必须签字或盖章。

　　（3）严格做好三防（防盗、防火、防潮）工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。

　　（4）做好开学前的物品准备工作，清点各班财产，做好计划供应，期末清点财产，每月做好生活用品。

　　（5）及时供应所需物品，做好园内物品的台帐，及时追查丢失和损坏的物品。

　　4、采购员职责

　　（1）按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物美。

　　（2）爱护集体利益，尽量少花钱多办事，节约开支，减少浪费，实行物品验收制度。严禁利用工作之便谋取私利。

　　（3）配合制订好食谱。

　　（4）负责采购幼儿园日常所需一切用品。

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　　为加强我园经费管理的综合性、有效性、严肃性和可控性，更好地贯彻“量入为出、收支平衡”的原则，保证幼儿园各项工作顺利开展，按照《预算法》和《会计法》的总体要求，结合我园的实际情况制定本制度。

　　一、预算编制原则

　　预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的原则，要考虑幼儿园事业发展和建设的需要，坚持“收支两条线”管理原则，坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，在确保人员工资和正常运行开支的前提下，合理安排事业的发展支出。

　　二、预算的编制和审批程序

　　1、根据幼儿园总体发展目标和实际情况，提出下一年度所需各项费用开支的'性质、用途和金额，使用的专项资金应按进度分年度提出计划。

　　2、幼儿园根据本年度预算执行情况，提出的下年度事业经费支出预算，综合考虑增减变动因素，提出下年度收支预算建议数。

　　3、园长行政办公会议审议预算方案，报幼儿园教代会通过。

　　三、预算编制方法。

　　幼儿园经费预算要根据财力实现的可能性，参照以前年度预算执行情况，并结合幼儿园事业发展需要进行编制。在编制时要根据情况制定各项经费的预算定额，使幼儿园经费预算有据可依，防止预算编制的随意性，做到预算安排公正、合理、切合实际。幼儿园的收入及支出必须全部纳入学校财务预算。

　　四、预算的执行和调整。

　　1、预算的执行。预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。在预算执行过程中，既要积极组织收入，确保各项收入及时足额入帐，又要合理安排支出，实现年度预算收支平衡。幼儿园的收入必须全部入帐，纳入幼儿园预算统一管理，绝对不允许私设“小金库”。

　　2、预算的调整。为保证幼儿园预算的良好执行，维护预算的严肃性，预算在执行过程中原则上不予调整。如因特殊情况确需调整，说明具体原因，报上级主管部门审核，批准后再作调整。

　　五、其他事项

　　1、固定资产购置必须列入年度支出预算方可安排购置。购置固定资产需专人管理，符合政府采购条件的按政府采购流程规范操作，实施采购，需自行采购的，货比三家、综合考察。

　　2、预算实行统一管理、统一核算。预算一经批准，各部门必须严格执行，并接受有关部门的监督和检查。

　　3、幼儿园的预算内外经费均纳入幼儿园财务部门统一管理，经费收支实行审批制度。

　　幼儿园经费专款专用制度 6

　　教育科研是深化教育改革，提高教育教学质量的重要途径，是教师专业成长的必由之路。为落实科研兴校战略，充分调动广大教师参加教育科研的主动性和积极性，使学校教育科研工作走上规范化、制度化和科学化的道路，特制定本条例。

　　一、奖励范围

　　学校鼓励全体教师立足教育教学，立足校本教研，积极开展教育科研活动。教师取得以下教研成果，分别给予奖励。

　　（一）教师在省级及其以上公开出版物中发表教育教学类文章，教师在应得报刊稿酬外，每篇文章学校另外奖励100元。（以报刊社、出版社、学校及社团等单位组织出版的论文集中的文章不予认可）

　　（二）教师参加教育行政部门组织的.各级各类教育教学论文评比获奖，学校给予分级奖励：省级一等奖200元，二等奖150元，三等奖100元；市级一等奖100元，二等奖80元，三等奖50元；县级一等奖50元。

　　（三）教师参加教育行政部门组织的各级各类教学基本技能竞赛或优质课比赛获奖，学校给予分级奖励：省一等奖300元，省二等奖200元，省三等奖150元；市一等奖150元，市二等奖100元，市三等奖80元；县一等奖80元。国家级可以给予更高的奖励。

　　（四）教师参加教育行政部门组织的各级各类教具比赛或课件比赛获奖，学校给予分级奖励：省一等奖300元，省二等奖150元，省三等奖100元，市一等奖100元。国家级可以给予更高的奖励。

　　（五）教师进行创造发明、着书立说或参加重大产学研合作交流，学校视情况给予奖励。

　　（六）教师参加教育行政部门认定的教材编写，国家级奖励1000元，省级奖励500元；参加教育行政部门组织的教辅用书编写，国家级奖励500元，省级奖励300元；参加高考命题，奖励500元，参加会考或学业水平考试命题，奖励300元。

　　（七）教师参与校本教材的开发（编写），成果通过鉴定，奖励课题组成员每人500元。

　　（八）教师参加科研课题研究，分别给予以下奖励：课题申报获准立项，国家级课题奖励课题组2000元；省级课题获准立项，奖励课题组1000元；市级课题获准立项，奖励课题组500元。课题取得阶段性成果，参照立项标准奖励。课题结题，国家级奖励3000元，省级奖励2000元，市级奖励1000元。课题获奖视情况另行奖励。

　　（九）教师在学校举行的重大活动中开设专题讲座，或应有关部门及单位邀请，开设专题讲座，每次奖励200元。

　　（十）教师为数字校园建设提供有价值资料，学校给予奖励，具体办法另行规定。

　　二、组织管理

　　1、教育科研奖励工作由校长直接领导，分管副校长具体负责，教科室组织实施。

　　2、教师教育科研相关成果应及时提供复印件交教科室，教科室为教师建立教育科研档案，分类造册，年终统计，一次性奖励。

　　3、学校利用多种形式，对教育科研作出突出成绩的教师进行宣传。

　　4、教研组长必须积极组织教师参加教育科研活动，完成学校有关教育科研、课题研究、论文写作等任务，否则教研组不能评为先进教研组。

　　三、本办法经XX中学第六届教代会第二次全体会议审议原则通过，并经校长办公扩大会议决定，自发布之日起实施。

　　幼儿园经费专款专用制度 7

　　一、幼儿园财产必须具备有效的适用性，计划添置调拨财产必须适用于幼儿园的发展需要。对具有复、长期使用的财产，应当注意保养维修，延长使用期。

　　二、向领导提出合理化建议，有计划地充实与更新教学设备，根据需要与可能不断添置各类财产。

　　三、养成幼儿爱护公物的的良好习惯，抵制各种侵犯公共财产的行为，减少和避免财产的损失，维护财产的安全，损坏公物要赔偿。

　　四、加强财产管理，贯彻“统一领导，分工管理，层层负责，合理调配，管理结合，物尽其用”的原则。遵守制度，责任到人，对低值易耗品，幼儿园也要加强管理。严格按照《贵州省中小学物资管理暂行办法》管理幼儿园各类财产。

　　五、每年按时进行财产清查，做到、帐实相符，对盘盈亏的`，查明原因，按规定入帐。对损坏的财产应查明原因分清责任，经领导批准。贵重的应由主管部门批准后，再做妥善处理。

　　六、财产管理人员，调动或调离，要将经管的财产逐一清点造册。帐实相符后，向接办人员逐一交待清楚，双方在清查表上签字，并由财产主管负责人监交。

　　幼儿园经费专款专用制度 8

　　1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。

　　2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的`，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。

　　3、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。

　　4、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。

　　5、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。

　　6、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。

　　幼儿园经费专款专用制度 9

　　1、经费保障制度是学校为安全管理工作提供必要的经费和物质保障，确保安全工作各项措施贯彻落实的安全管理制度。

　　2、各处室、各小学、幼儿园在年初安全计划经费预算时应按要求及时上报，学校综治安全处根据上报数据上报财务，强调编报新年度财务经费预算报告。

　　3、学校拿出一定经费作为安全奖励资金，对全年在安全管理工作方面表现突出的单位和个人进行奖励。

　　4、学校每年安排一定的'专项经费，用于安全隐患整治，安全知识宣传，安全器械配备等工作。

　　5、学校应尽力保证安全工作专项经费逐年增加和投入，以确保学校财物和师生人身安全。

　　6、学校保证对治安保卫人员配备服装和一定的安全保卫器械。

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　　为有效管理学校公用经费和正确使用经费，避免盲目浪费公用经费，做到合理合法。经学校校委会全体成员一致讨论通过，特制定以下经费管理制度。

　　一、学校的预算内外经费均纳入学校行政统一管理。财务人员要求做到努力增收节支，提高经费使用效益。总务处负责经办学校用费的开支。

　　二、由校长直管财务管理工作，经费收支实行审批制度。各机构需要使用经费的必须请示汇报学校领导。五千元以下的由校长审批，5000元以上由学校校委会讨论通过开支。

　　三、根据事业发展需要和财力情况，本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，合理预算经费开支。

　　四、各项支出的`原始凭证，经会计主管审核，内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人，经校长签字后方可办理支出，否则财务人员不准予报销。

　　五、严格遵守物价部门核准的范围和标准进行亮证公开收费，根据上级规定，各项收入使用财政统一规定收费票据，收费必须全部纳入学校财务统一管理。禁止任何班级和个人以任何名义向学生乱收费；

　　六、财务人员要注好经费使用帐目，尽职尽责。用款数额较大（10000元以上）的经费不准提现金，保证资金安全。

　　七、凡是学校预算内、外资金的全部存入学校的公家户头，凡属于公用经费的一律不得挪作他用，各项专用基金严格按规定提取，分别核算管理，专款专用。

　　八、严格控制借款，因公借款，需以书面形式汇报所需的开支数额及相关说明，并经校长批准后方可借支，并按规定时间及时结算。

　　九、禁止动用公用经费变相或乱发奖金、实物、补贴等等。

　　十、财务人员每月月末及时向校长汇报收支结余情况，定期向师生公布有关经费的收支情况。

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