暑期外贸公司现货交易实习报告

2021-06-12 实习报告

　　我于20xx年**日到*月*日去上海**实业有限公司进行实习，该公司是以铜为主的国际贸易公司，公司主要从智利进口，然后在国内转销。该公司由两个业务部一个财务部组成了贸易主体，我就是在其中一个业务部门进行实习的，这个业务部主要负责现货铜的交易。

　　实习的第一天，*总介绍业务部的小x给我认识，我以后就作为小潘的业务助理来工作了。

　　由于是铜进口为主的贸易公司，所以对铜要有一定的认识，所以到那里的第一天，我就对此进行了学习，了解了各种铜的成分和规格。铜期货合约标的物在97年9月之前实行的质量标准是gb466—82标准，交割品是一号铜，97年9月—98年8月gb466—82与gb/t—467—1997两种标准同时执行，98年9月起全部执行gb/t467—1997标准，高纯阴极铜和标准阴极铜均可交割，没有质量升贴水，只有品牌升贴水。高纯阴极铜（cu—cath—1）化学成份：cu+ag不小于99。95，杂质总含量不超过0。0065（杂质分类含量略）。

　　然后，小x给了我一些有关进出口贸易、商检、报关、进口、管理等政策法规，让我对贸易，特别是进口贸易有了一定的认识，他先拿出一些公司以前的信用证和合同副本让我仔细阅读，接着给我仔细讲解翻译了信用证上的每一项条款。我发现信用证上的内容基本上是照搬合同，其中有贸易双方必须重点关注的，如货描等内容，但也有一部分内容银行关注就可以了。

　　随着阅读的深入，我发现信用证里频繁出现一些单词和短语甚至句子，我将它们一一总结下来，在心里记祝其中还出现了好几种价格，这让我迷惑不已，经小潘解释，我才知道，商业发票中的价格=议付价格=暂定价格=出口商根据当时期货行情得出的价格，进口商据此支付关税、增值税，进口商点价后，出口商出具最终发票，据最终发票金额+利息—商业发票价格进行结算。而点价一般应基于铜现货价再加上其升水，并且一般规定买方只有在卖方收到可接受信用证或保证金后方可点价。

　　接下来两天，我查阅了很多合同，最详细的一份就包括了１。material 2。quantity 3。shape/packing 4。shipment 5。delivery 6。price 7。payment 8。advice of shipment 9。quantity，weight，quality of discrepancy and claim 10。force majeure 11。taxes，duties，charges and commissions 12。titles and risks 13。assignment 14。notice 15。arbitration 16。choice of law 17。integration clause 18。presentation这18项条款，而一般常用的合同则在后面一些条款上进行了删减。比较了几份合同，我发现，如果货描不同，shipment就会对应有a、b两项不同的条款，price term也是如此，因为其价格及升水都会有差异。

　　如果是分批装运的话，信用证也要分别开立，因为一份信用证是无法解释清楚的。有时候双方还会规定，如果提单的出具先于信用证也是有效的，或者是由第三方出具也有效。通常有仓单就不用出具保单了，因为货物在仓库没有什么风险，一般是不必投保的，这适用于工厂交货的情况，若为海上运输，需要提单，则保单就是必需的。另外我看到，在合同中有修改的痕迹，同事提醒我看合同要仔细，如果是我方无法做到的就要及时进行修改，以免损害公司的利益。如果是信用证的修改，还会涉及到利息的支付和修改费用问题，这都是要事先考虑的，要尽力避免增加不必要的成本。

　　我又搜集了公司一些其它进出口贸易中要用到的单证资料，有原产地证、装箱单、商业发票、提单、报关资料等等。通过这些资料我了解到，有的收货人没有进出口的权限，则需要委托其它贸易公司做信用证通知，即为notify party。还有提单电放就是在不使用信用证的情况下，发一份保函给船公司。而proforma invoice是等待客户确认的临时发票。货描后的星号表示到此为止，否则盖章之后还可以继续添加。这些都是在实践中发现和积累下来的，在书本上是学不到的，所以每看完一份资料，每总结出一点常识，都让我特别的充实和满足，在这所现实的学校里，我获益匪浅。

　　当然，单证也不只是阅读这么简单，还得动脑筋思考它每一项条款的用意，看它是不是从公司的利益出发，需不需要进行修改。随着阅读的增多，我对各项单证的格式书写逐渐熟悉，不过同事说这些都不用去刻意的记忆，因为每个公司都有它不同的做法，只要对照以前的格式就可以了，而且所有的流程只要做过一次就会很明了了。

　　经过这一段时间的学习，我总结进口贸易的.流程如下：

　　一、签订合同

　　二、办理许可证

　　1、网上申请，由外经贸审批，基本在网上录入三个工作日后可通过审批。

　　2、通过审批后，带许可证申领单（加盖公章）及合同，由外经贸处取得许可证。

　　3、许可证一式三联，蓝联为报关联，黄联为银行付汇联，红联为公司留存。

　　三、银行开证

　　开立信用证一般需要信用证申请书，合同（复印件），许可证黄联。

　　1、合同规定使用信用证支付货款。

　　2、进口商填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口商为受益人的信用证。此过程中需①申请人填写开证申请书，并加签章；②贸易合同复印件；③外经贸部（委）核准批件；④企业营业执照；⑤预留印签。

　　3、开证行将信用证寄交出口商所在地的分行或代理行（通知行）。

　　4、通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口商。

　　5、出口商审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据。开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付。

　　6、议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口商。

　　7、议付行将汇款和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿。

　　8、开证行审核出口商委托其银行寄来的信用证项下规定的全套单据，开证行根据单据中有无不符，在七个工作日内向寄单行作出拒付或同意承兑/付款的决定，若单据无误，向议付行付款。

　　9、开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口商付款赎单。

　　四、交单（出口商）

　　进口贸易中应由出口商提供以下单证：

　　1、正本提单 bills of lading 或仓单 warehouse receipt

　　2、商业发票 commercial invoice

　　3、正本装箱单 packing list

　　4、正本原产地证明 certificate of origin

　　5、正本数量和质量证明 certificate of quality/quantity/weight

　　五、报关

　　需要以下单证：1、正本提单或仓单 2、商业发票（复印件） 3、装箱单（复印件） 4、原产地证明（复印件） 5、合同（复印件） 6、许可证蓝联 7、正本报关委托书 8、正本商检委托书 9、付汇情况表

　　另：货物到港后需在14天内报关，否则要交纳滞报金=（千分之五*议付价格）

　　六、缴费

　　1、在进口货物时，除了进行报关外，进口商还需向海关交纳关税费用、增值税费用、检验检疫费。

　　2、一般关税费用为完税价格（议付价格）*关税税率*汇率，电解铜税率为2%，铜杆4%。

　　3、增值税费用为（完税价格+关税）*17%*汇率。

　　七、核销

　　需提供以下单证：1、报关单（白联） 2、银行核销单（黄联） 3、核销员证 4、海关电子口岸。

　　之后，我又参与了一些具体的工作，比如合同签约（包括合同翻译、文本整理）、信用证开立（全套开证手续）、对外付汇（信用证项下及电汇）、外汇核销、合同执行以及与进口业务有密切关系的商检、报关、进口管理（一般贸易及加工贸易、国营及非国营贸易、进口许可证管理、关税配额等）、增值税的计算、增值税发票的开立，以及汇率的换算。

　　由此我基本上可以总结出更明确的流程了：1。进出口公司收到进出口指令 2。取得相关货物资料 3。制作商业发票、装箱单、报关单、报关委托书、核销单（必须去外管员处登记，领取核销单） 4。把做好的以上单证交给物流公司进行报关 5。提单确认 6。取得提单 7。把正本提单、发票、装箱单寄给外商（前提是已收t/t）。

　　另外我还了解到退税的过程，必须在三个月内取回所有单证：1。取得退单（核销单） 2。报关单项奖3。发票 4。装箱单 5。增值税发票（凭购货合同开出） 6。专用缴款书。

　　要注意的是，办certificate of origin 时要和b/l相符，报关时要与报关单一致，退税时与退税报关单一致，核销时与退下来的报关单一致。

　　电解铜进口，因为要考虑铜价的现货升贴水，所以汇票常开为90天远期的，期间还要进行利息的计算。而且它的贸易术语一般也不用fob、cif或cfr，而常用exw。不仅是这方面的差异，由于贸易对象的特殊性，公司的贸易与其他行业的贸易活动也会有所不同。电解铜众多的用途使其价格对供需变化的反应非常敏感，幅度也比较大，尤其是在那些铜矿业已受到go—vern—ment控制的国家。公司主要从智利进口，所以它的政治稳定状况对铜价影响特别大，对此所产生的风险，公司在从事现货交易时不得不慎重考虑，因此通常会进行套期保值。公司的现货业务并不是太多，空闲下来的时候，我想我也有必要去了解这方面的知识。

　　由于期货与现货还有股市都不同，它买卖的是一份期货合约，实际上买空卖空，所以最初看到做空头时先卖出合约再买进时常常产生逻辑上的混乱，没有买进怎么就能卖出呢？原来这里的卖出只是说交易人看好几个月后该商品价格下跌，预定卖出。所有的行为都不实现商品所有权的转移，投资者只用投资贸易额的1/30到1/20的保证金就可以进行交易，是一种“以小博大”的行为，这不仅为生产经营者进行套期保值转移风险创造了可能，也为投资者制造了投机的机会。

　　理顺了思路之后，我的进展就快多了。在公司的现货贸易中需要用到的期货知识就是套期保值了，所以我重点研究了这一部分。它是指买进（卖出）与现货数量相当，但交易方向相反的商品期货合约，以期在未来某一时间，通过卖出（买进）期货合约而补偿因现货市场价格变动所带来的实际价格风险。由于现货市场与期货市场的商品价格趋于同向运动，所以遵循“均衡而相对”的原则进行交易。一般套期保值者在期货市场上的交易部位比较固定且持续时间较长，根据他将来在现货市场上是出售还是买进商品，可决定其是期货市场是占据空头部位还是多头部位。

　　然而在进行套期保值之前，应首先进行价格走势的预测和计算。看看价格升降的可能性有多大？需要进行套期保值商品的价格升降的幅度？预计损失的数量是多少？净冒险额多少？保值费用，即保证金利息为多少？还要弄清商品的性质、生产特点和买卖体系，期货价格的含义，当地现货市价是怎样构成的，并计算成本和基差，再根据价格的短期走势预测来确定进入和退出期货市场的有利时机。而套期保值效果的好坏就取决于基差的变化了。

　　世界著名的几大交易所中，伦敦金属交易所（lme）专门交易铜等一般金属。伦敦金属交易所的价格已成为世界“权威”金属期货价格。就金属方面而言，伦敦金属交易所的期货交易商品有铝、铜（a级）、锌（特高级锌和高级锌两种）、铅、镍、锡、银。铜期货合约的品种是指a级电解铜、包括a级阳级铜和a级线棒铜，重量在110公斤至125公斤之间，交易所规定每份合同重25吨，价格最小变动为25便士/吨，每日价格波动无限制。在交易所内，进行现货和3个月的期货交易。我国的交割日则定在每月的15号。

　　越是深入的学习，我就越感到自身知识的缺乏，所以在实习后一段时间，我去了上海期货交易所进行进一步系统的学习。虽然到现在为止，我对期货知识还没有完全的掌握，但基本的常识，日常的看盘也算过关，大致可以满足在公司实习的需要了，回到公司后，我又进行了一些整理工作，然后就结束了实习。

　　在小x还有其他同事的帮助指导下，经过这么多天的学习、工作，我已熟悉整个进口贸易的流程，能够比较准确地翻译制作外销合同以及制作产品项目表格，可以独立、熟练地开立信用证，以及按信用证要求制作装运创汇单据，熟悉了客户通电和业务人员按工厂要求对外报价，了解了专业外贸公司目前的现状。还对期货知识有了一定程度的了解，并且也能够运用到实习中去。

　　然而为期一个月的实习，我学到的不仅仅是这些实践经验，更多的还有踏入社会之后如何与人交流、相处的道理，相信在真正走上工作岗位以后，我可以做的更好！

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