也谈计息天数的计算方法散文

　　银行现行的存贷款计息夭数的计算方法不一致，因此计算的结果也不同。存款采用“年月日同减法”（以下称“同减法”）计算天数，而贷款不足月的零头天数“按实际夫数计算”，

　　在实际执行上既不方便又易被忽视，各行执行又不统一，由于做法不一致，为事后考核带来了许多不便，更不利于正确地贯彻利息政策；因此，有必要统一存贷款计息夭数的计算方法，

　　克服当前银行计息天数计算上的混乱状况。

　　一、不必要的粗中之“细”

　　对于农业贷款计息天数的计算方法吉林省人民银行在１９７６年３月印发的“农业贷款办法及核算手续”第五项规定：“农亚资款计息按起止息时间，对年按３６０天，对月按３０天，不足月的零头天数按实际天数计算。”这一计算方法一直沿用至今。因为零头天数有跨大月、平月、润年之分，所以计算上是比较复杂的，虽然有人在实际工作中摸索或总结出了一些规律，但是，规定年按３６０天，月接３０天计算；为了计算上的方便，就是取其近似值，这一规定却比卖际少了５天，因此，就不必在月以下的零头天数上求真过细。全年７个大月１个平月（或闰年）零头天数跨这８个月只差１至２天，这样粗中取细，大处求简，小处求繁就没有必要了。虽然，这样做零头天数跨大月的机会多，跨平月的机会少，似可减少整年中的误差，但是，这种些许补偿与增加的麻烦相比则是得不偿失。

　　银行的存＼贷款以月月利率换算成日利率，是把月利率除以３０（天），实际上也是近似值。因为按实际应为应为月利率乘１２（月）除以３６５（天）才是精确的每个年度之内的日利率；而闰年则又有不同。这说明通常以月利率化为日利率，为了计算上的方便也是取其近似值，因为各月又有大、小、平月、闰年之分：所以，为了简化手续，对计算的不足月的零头天数，实无追究和争议的必要，只要作以统一规定就可以了，否则只会造成计算上的不便。

　　二、存贷款计息天数的计算方法应该统一

　　…现在银行对定期存款采用“同减法”计算天数，而利随本清的贷款则规定按实际计算零头天数计算，一家银行存、贷两种计算方法，这是不妥当的，可是却一直沿续了多年，至今未获解决。不论采取哪种计算方法，存、贷款应该统一。究竟怎样统一为好？据多年实践证明是以“同减法”计算天数为宜。这样统一的好处是：

　　①利用“同减法”计算存贷款计息天数已为广大银行职工所欢迎和掌握，它计算方便、迅速，有利于提高工作效率。

　　②利用“同减法”计算存贷款计息天数易学、易记，对新职工尤为适宜。

　　③利用“同减法’计算存贷款计息天数，便于事后检查考核，避免逐月逐笔调整跨月的零头天数。

　　为了正确贯彻政茉、简化计息方法，提高工作效率、对现行的规章制度进行全面、系统地改革同时，对存、贷款计息天数的计算方法这一沿续多年、几经探讨争议的问题，也有必要加以统一和改革。

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