财政支出绩效评价报告

2022-12-22 评价

　　随着个人素质的提升，报告的使用成为日常生活的常态，我们在写报告的时候要注意逻辑的合理性。一听到写报告就拖延症懒癌齐复发？下面是小编精心整理的财政支出绩效评价报告，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

财政支出绩效评价报告1

　　一、基本情况

　　（一）部门（单位）基本情况

　　1、职能职责

　　(1)负责全县住房保障管理工作，贯彻执行国家、省、市住房保障工作的法律、法规和政策，具体负责住房保障工作的实施。

　　(2)负责全县城镇物业管理工作；负责监督检查物业管理企业的经营活动，负责指导、协调、监督全县住宅共用部位、共用设施设备维修基金的归集、使用及管理工作；指导房屋维修养护。

　　(3)负责全县房屋的白蚁预防和灭治工作。

　　(4)负责全县国家直管公房的管理、维修和经营工作。

　　(5)管理本单位机关及所属单位人事劳资、保险、福利等有关工作，负责拟定干部职工教育培训规划并组织实施。

　　(6)承办县委、县政府交办的其他事项。

　　2、机构设置和在职人员情况

　　根据上述职责，江永县住房保障服务中心机关内设办公室、住房保障股、白蚁防治股三个职能股室。核定全额拨款事业编制13名，20xx年末有在职干部职工人员18人。

　　（二）部门（单位）年度整体支出绩效目标，省级专项资金绩效目标、其他项目支出（除省级专项资金以外）绩效目标

　　1、保障单位正常运转。

　　2、加强棚户区改造，巩固创卫成果。

　　3、落实好困难群众的惠民政策，及时发放房屋租赁补贴。

　　二、一般公共预算支出情况

　　20xx年支出决算数为92.64万元，详细情况如下：

　　（一）基本支出情况

　　20xx年基本支出92.64万元，主要用于单位人员工资、社保费、办公费、水电费、差旅费、车辆运行维护费等。

　　（二）项目支出情况

　　20xx年我单位无项目支出。

　　三、政府性基金预算支出情况

　　我单位20xx年度政府性基金预算支出70万元，主要用于解决单位编制外人员的工资、社保费。

　　四、国有资本经营预算支出情况

　　我单位20xx年度无国有资本经营预算支出。

　　五、社会保险基金预算支出情况

　　我单位20xx年度无社会保险基金预算支出。

　　六、部门整体支出绩效情况

　　（一）运行成本方面

　　我单位严格按照财政批复的预算支出，无超预算项目支出。

　　（三）管理效率方面

　　我单位按照县财政批复的用款计划支付报账资金，积极与县财政国库协调资金支付业务，极力优先保障单位重点资金支付。

　　（三）履职效能方面

　　1.机构改革全面完成

　　（1）职能划转情况：20xx年，根据巡察整改要求，我中心将房屋征收与补偿、房产测绘职能划转至县自然资源局，房地产市场监管、老旧小区改造、物业管理职能划转至县住房和城乡建设局，相关工作人员也按要求全部划转至县自然资源局与县住房和城乡建设局，我中心承担棚户区改造、公共租赁租房的运营与管理、白蚁防治、房屋维修资金的归集使用及管理工作。20xx年12月6日，县住房和城乡建设局与我中心召开会议，通过集体讨论，同意由县住房和城乡建设局委托我中心行使物业管理职能。

　　（2）人员变动情况：按照《关于江永县部分事业单位机构编制调整的通知》（江永编发[20xx]3号）文件，我中心由原有的全额拨款事业编制27名核减编制13名，其中6名划转至县住房和城乡建设局信息中心，4名划转至乡镇不动产登记中心，3名划转至县土地和房屋征收补偿事务中心，调整后我中心编制14名。20xx年末，我单位在编在岗人员11名。

　　2.强基础、棚改注入新活力

　　20xx年度，省市下达我县棚户区改造开工任务64套，项目名称为江永县建筑公司片区棚改项目，安置方式为货币安置。我县严格按照《湖南省住房和城乡建设厅湖南省发改委湖南省财政厅湖南省国土资源厅湖南省农业委员会〈关于规范棚户区界定标准和审批程序的通知〉》（湘建保[20xx]138号）的规定，对拟改造的区域，经过入户调查、征询意见等程序，符合条件的方纳入棚改范围予以改造。经过城镇棚户区改造项目指挥部协调调度，项目实施单位县永明集团与县建筑公司签订资产收购协议，并拨付了安置补偿资金，县建筑公司已与78户拆迁户签订安置补偿协议并拨付安置补偿款，所有拆迁户已完成搬迁安置。

　　3.租赁补贴发放惠民生

　　20xx年度，省市下达我县租赁补贴发放任务为80户，我县实际完成租赁补贴发放82户。其中：发放一季度租赁补贴81户，金额21330元；发放二季度租赁补贴82户，金额21450元；发放三季度租赁补贴81户，金额20490元；发放四季度租赁补贴77户，金额20610元。

　　4.公租房信息系统建设稳步推进

　　按照省住建厅文件精神及市住建局、住房保障中心关于落实公租房信息系统录入会议精神，我中心召开会议，成立了以杨运良同志为组长、张建勋同志为副组长、张强弧、何维为成员的落实公租房信息系统录入的领导小组。明确了要求、时间、及进度要求。积极主动对接江永建设银行取得技术支持，同时还对非直管公租房（乡镇、教育、医院）进行了数对据采集，到目前为止，我县公租房房源2544套已全部录入，录入率百分之百，配租人员信息录入率百分之九十。

　　5.公共租赁住房管理井然有序

　　（1）公租房分配公平、公正：我中心严格按照《湖南省公共租赁住房管理办法》、《江永县保障性住房分配和运营管理暂行办法》（江永政办发【20xx】8号）、《关于江永县定向公共租赁住房租金标准的批复》（江永发改价【20xx】3号）确定保障对象、申请与审核、分配方案、租金标准、退出机制，并严格按照文件进行动态管理，抓好落实；严格按照相关管理办法及文件精神对公租房申请对象做到依法依规审核，做到应保尽保，对房源、申请对象在江永县人民政府网进行公示，做到公平、公正、公开、阳光审核、阳光服务。目前已完成配租1876套，今年已收取租金92.9万元。

　　（2）运营管理机制获省、市好评：一是我县在公租房小区管理过程中实行“五纳入管理”机制（小区环境卫生纳入城管局集中外包管理，安全文明纳入社区网格化管理，小区文化纳入红色党建文化管理，小区物业纳入自我管理，公租房维修维护纳入日常监管），收效明显，全县公租房小区环境整洁、管理井然有序。二是根据永州市文件公租房大清查的要求，我中心对所有公租房进行了清查，下发腾退、追缴租金通知76份，少部分尚处于整改之中。公租房维护，我们做到对申请住户及时核实、及时维护，及时保障了住户的使用安全。管理中存在的问题：主要是部分住户租金追缴困难，部分应腾退的住户不愿腾退，所依据的退出管理办法强制力不足。

　　6、房屋维修资金管理日臻完善

　　一是采用信息化管理，进一步方便了群众。20xx年7月房屋维修资金系统管理正式投入使用，房屋维修资金管理工作又提升了一个新高度，做到实时查询进账款项额度，提高了工作效益，降低了资金管理风险，缩短了业务办理时间，极大的方便了广大业主。截至目前，累计归集维修资金3208万元，20xx年度归集770万元，核准使用维修资金2.36万元，已划拨2.36万元，受益业主113户。

　　二是进一步合理规范房屋维修资金归集标准与永州市同步，江永住建联发[20xx]1号《关于规范江永县物业专项维修资金交存和管理的通知》明确了我县新的缴存标准，电梯房（含非住宅）70元每平方米，楼梯房（含非住宅）50元每平方米。

　　（四）社会效应方面

　　我单位主管的棚户区改造项目，彻底解决了城市老旧住宅区和城中村房屋安全隐患严重、住房功能不全，环境脏乱差、设施不配套的问题，完善了城市基础设施和公共服务功能，改善了棚户区居民的住房条件，优化了城市布局，提升了城市形象和城镇化质量，为城市注入新活力。

　　（五）可持续发展能力方面

　　20xx年，在县委县政府的关心支持下，我单位顺利完成了机构改革，精简了职能、人员，为我单位今后更好地履行职能打下了良好的组织基础。

　　（六）服务对象满意度方面

　　我单位房屋维修资金系统管理正式投入使用后，房屋维修资金管理工作又提升了一个新高度，做到实时查询进账款项额度，提高了工作效益，降低了资金管理风险，缩短了业务办理时间，极大的方便了广大业主。经对来我单位办事的50名群众进行问卷调查，群众对来我单位办事的服务满意度为95%。

　　七、存在的问题及原因分析

　　我县近几年棚户区改造范围广、体量大，而我县财力薄弱，财政资金筹集困难，导致棚户区改造补偿安置资金筹措压力过大，制约了棚户区改造进程。

　　八、下一步改进措施

　　积极向上争取棚改资金，缓解我县财政困难，有序推进我县棚改进程。

　　九、绩效自评结果拟应用和公开情况

　　根据县财政规定，我单位将在江永政府网公示20xx年度绩效自评结果，接受社会各界的监督。

　　十、其他需要说明的情况

　　无。

财政支出绩效评价报告2

　　一、项目基本情况

　　(一)项目概况

　　德宏州5个县市，州人民医院、州疾控中心为项目实施主体，覆盖全州各乡(镇)、农场管委、社区等，对全州50个乡镇及部分学校学生、孕妇等广大群众受益。

　　主要内容：1.开展登革热监测防控项目。通过蚊媒监测、病例监测及暴发疫情处置三方面进行项目工作。

　　2.流感监测项目。开展人禽流感外环境监测，及时发现禽间疫情，及时、有效处置突发疫情，切实做到传染病防控“五早”。

　　3.手足口病监测项目。通过标本采集、对重症和死亡病例流调、监测、聚集性病例及疫情等方面开展项目工作。

　　4.麻风病防治项目。开展麻风病症状监测、高危人群监测、现症病例监测、疫点监测、质量控制等五方面工作。

　　5.疟疾及其他寄生虫病。对疟疾监测血检、对重点场所监测、疫点处置、消除疟疾工作、督导培训等方面开展项目工作。

　　6.饮用水和环境卫生监测。对全州5县市进行城区饮用水、乡镇饮用水监测;对芒市、盈江县开展农村环境卫生监测。

　　7.学生常见病和健康影响因素监测与干预项目。对学生重点常见病、学生健康状况及影响因素、学生视力不良及影响因素、学校环境健康影响因素等方面监测进行项目工作。

　　8.鼠疫防控项目。通过开展病原学监测和血清学监测，进行项目追踪、评价。

　　(二)项目绩效目标情况

　　1.开展鼠疫疫情监测(含病原学和血清学检测)、鼠疫实验室规范化建设，稳步提升疫情监测质量，使鼠疫实验室达到微生物安全标准，为预防和及时、有效处置鼠疫疫情夯实基础。

　　2.开展人禽流感外环境监测，及时发现禽间疫情，及时、有效处置突发疫情，切实做到传染病防控“五早”。

　　3.资金到位情况：20xx年重大疾病与健康危害因素监测总计到位342.74万元，其中县市资金268.84万元，州疾控中心68.42万元，州人民医院4.48万元。

　　4.资金执行、管理情况：20xx年重大疾病与健康危害因素监测中央补助经费共计执行341.74万元，执行率为100%。资金管理方面，无支出依据不合规、虚列项目支出的情况;无截留、挤占、挪用项目资金情况;无超标准开支情况。项目实施单位资金管理、费用支出等制度健全，严格执行会计核算规范。

　　二、项目实施及管理情况

　　一是强化组织领导，完善政策措施。德宏州高度重视卫生专项资金监管工作，成立有卫生计生资金监管工作领导小组(德卫计发〔20xx〕213号)，形成了财务与业务即分工明确，又相互协同配合的工作机制。经费管理主要参照上级管理办法和定额标准执行，年度资金以当年目标要求管理使用。

　　二是完善项目方案，合理分配资金。德宏州严格执行“三重一大”议事制度和各项管理规定，在重大资金安排方面始终坚持集体研究、民主决策。资金分配坚持“钱随事走”原则，根据工作任务、补助标准、绩效目标等要素安排下达。

　　三是加强资金管理，规范会计核算。项目实施单位资金管理制度健全，项目资金使用均按照相关制度执行;设有项目辅助账，对各项目资金进行独立核算，专款专用;无支出依据不合规、虚列项目支出的情况;无截留、挤占、挪用项目资金情况;无超标准开支情况。

　　四是加强基本公共卫生服务项目规范管理。对重大疾病与健康危害因素及时开展监测，发现风险隐患及时预警、处置。按照既定方案要求，按时间节点有序开展工作。对各县市卫健局、基层项目单位开展业务知识的培训，强化工作执行力。五是加强监督指导，确保实效。业务科室定期、不定期深入县市、乡镇对工作开展情况进行督查指导，对工作进度缓慢、措施不力的县市和单位及时进行通报，督促整改，追踪问效，确保工作落到实处。

　　三、项目绩效自评开展情况

　　按照《云南省20xx年度中央转移支付疾控类项目绩效自评工作方案》要求，对照承担的相应项目、年初工作任务和绩效目标，各县市首先认真开展本地区自评工作，其次州级进行复评，确保自评报告和数据真实、完整。

　　四、项目目标实现情况分析

　　(一)产出分析

　　1.数量指标

　　(1)麻风病按规定随访到位率≥90%;

　　(2)4-6岁儿童视力检查人群覆盖率≥90%;

　　(3)流感监测哨点医院标本采集数1040份;

　　(4)流感监测病毒分离样本数156份;

　　(5)手足口病标本采集数300份;

　　(6)麻风病症状监测380例;

　　(7)土源性线虫病监测≥1000人;

　　(8)疟疾血检任务17775份;

　　(9)鼠疫监测任务数4030份;

　　(10)人禽流感外环境监测80份。

　　2.质量指标

　　(1)麻风病可疑线索报告率达100%;

　　(2)流感标本核酸检测率100%;

　　(3)学生常见病监测任务完成率100%;

　　(4)手足口病重症、死亡病例调查及时率100%;

　　(5)学生常见病监测学生完成率100%;

　　(6)饮用水监测任务完成率100%。

　　(二)有效性分析

　　时效指标。各项指标完成时间，20xx年12月。

　　(三)社会性分析

　　可持续影响。

　　1、居民健康保健意识和健康知识知晓率逐步提高;

　　2、进一步提高医疗机构、学校、公共场所等的卫生水平，维护群众身体健康;

　　3、居民健康水平提高;

　　4、公共卫生均等化水平提高。

　　(四)其他需要说明的事项

　　无其他说明事项。

　　五、结论

　　(一)主要指标情况及结论(可附表)

　　各项指标均达到年度要求，完成率较好。

　　(二)主要经验及做法

　　各部门沟通协调，确保指标顺利完成，加强项目管理，按照项目方案完成工作，达到项目目标。

　　(三)存在的困难、问题

　　中央补助资金有限，地方财政困难，经费投入难以满足项目工作的需求。部分县市预算执行进度不理想，究其原因既有项目单位报账不及时，未形成有效支出的原因，也有县市财政调度安排不及时、拨付不到位的问题。下一步我州将加大沟通协调力度，强化督导检查，督促县市财政部门及时保障各项专项补助资金，提高项目资金执行力度，确保工作有效落实。

　　(四)工作建议

　　建议国家、省增加重大疾病与健康危害因素监测转移支付项目经费，用于当地多部门合作开展项目工作，不断加大对重大疾病、多发病和常见病的监测力度，扩大防治覆盖面和提高有效性。

财政支出绩效评价报告3

　　财政支出是否经济科学、是否有效率、在财政资金分配中运用绩效评价是财政支出绩效评价的主要内容。在市场经济体制日益完善的今天，我国的财政收支矛盾及风险比以往更大，不管是学术界还是地方政府部门都越来越对此重视，如何建立规范而科学的财政支出绩效评价体系成为了当前的要点。

　　一、财政支出绩效评价体系存在的问题

　　关于财政支出绩效评价体系的研究实践，我国还处于初始阶段，不管是理论体系还是方法体系都不完整。根据当前的财政支出绩效评价来看，主要存在四个方面的问题：

　　（一）财政支出绩效评价理念不成熟

　　对于财政支出绩效评价理论的探索，我国还在理念刚形成的时期。由于财政支出绩效评价很复杂，这项系统的工程不但范围大、内容多、运行机制复杂，而且它的理论体系、方法体系的建立过程还会经历一个相当长的探索时期。

　　（二）财政支出绩效评价体系结构不完善

　　当前，我国不少地方政府的财政支出绩效评价体系的结构还很不完善，还处于试点时期。政府和学者都对财政支出绩效评价体系的构建展开深入研究。但因为没有一致的协调而使得相关研究工作变得散乱，主要表现在财政支出绩效的评价目标及原则不相同，评价对象和内容不相同，评价方式和标准不相同，评价的程序和结果也不相同。

　　（三）财政支出绩效评价体系实证研究缺乏

　　尽管我国有一些关于财政支出绩效评价体系方面的制度和方法，可是还缺乏深入的实证研究，不少地方政府在制定评价指标及办法体系时都根据规范评价行为的方式来思考的。这样的实践方式不是根据完整的财政支出绩效评价体系来研究出来的，因而实践性不强。我们几乎很难看见一种完整的而科学的实证研究设计。

　　（四）财政支出绩效评价体系研究脱离实际

　　当前，财政支出绩效评价体系的相关指标没有很强的实践性。国家、地方政府应该联合高校及研究部门来一起研究财政支出绩效评价，将这些研究成果积极运用于实践中。面对种种问题，要想真正建立有效的财政支出绩效评价体系，还需要大量的、长期的研究实践。

　　二、财政支出绩效评价体系构建对策

　　政府应该以财政支出绩效评价含义以及财政资金使用效益方面的关键影响因素、财政发展目标来明确评价的研究范围。政府必须要明白应该评价哪些方面的支出，暂时不评价哪些方面的支出。借鉴国内外的先进经验来评价财政支出，并不断规范财政支出的统一机制。

　　（一）积极研究财政支出效益

　　政府的财政支出效益是多方面的，不少大额的重点投资项目在投资时间、运行周期的漫长等待中显示出了滞后性。有的项目不能在短期内就获得明显的经济效益，可是又有着明显的社会生态效益。直接经济效益比较容易核算，但对社会效益、生态效益进行科学量化具有相当的理论难度。此外，影响财政支出效益的原因也很多，直接原因有决策是否合理，资金使用是否恰当，过程管理是否规范等，间接原因有体制、社会、人文等诸多因素。因此，如何全面、准确、公正地衡量财政支出效益，是构建财政支出绩效评价体系的理论难题。加强对财政支出绩效评价方法论的研究。在现有的成本效益法、因素分析法、最低费用法、综合指数法、目标比较法等方法基础上，尚需借鉴国外研究成果，引入更多统计方法和计量经济方法，以便在现有数据和经验数据的基础上，能够全面、准确地反映出财政支出的绩效。

　　（二）科学构建财政支出绩效评价体系框架

　　要想认真政府的财政支出绩效评价体系，就需要长期坚持下去。政府不但要根据自身的未来战略目标来制定评价体系的框架，还应该根据不同时期的情况制定不同的具体目标，针对这些目标制定可行的战略方案。因为财政支出绩效评价体系构建需要考虑到很多方面，这里不但有评价指标的选择，还要考虑到评价方法、评价制度等方面，且评价的对象、组织、应用都和财政支出绩效评价实施有关。因而构建财政支出绩效评价体系框架是政府的财政工作的重点，也是实现财政管理创新的必经之路。

　　（三）研究分层次的财政支出绩效评价指标体系

　　众所周知，内容复杂、对象众多、效益各样是财政支出内容的主要特点，我们无法构建具有普遍适用性的评价指标体系。可是，为了使相同性质的财政支出绩效评价具有可比性，就应该正确地分析财政支出的类型。对财政经费支出，一般可以按照财政经费功能、部门性质、支出用途(经济性质)进行，如教育支出按功能分类可以分为高等教育支出、普通高中教育支出、义务教育支出等。按支出用途分类可以分为办公楼建设项目、校园建设和改造项目、教师工资、学生补助、科研开支等等，在实际中可以将两种分类方法有机结合起来。应当说，通过科学分类建立分层次的财政支出绩效评价指标，是财政支出绩效评价的关键问题。

　　（四）制定正确的财政支出绩效评价标准体系

　　政府的财政支出绩效评价标准和评价指标的制定都是相同的，而要构建切合实际的标准值体系则比较难。要想让最终的评价结果具有可比性，其评价标准就应该能经得住横向、纵向的比较。而要达到这一标准，就应该充分发挥信息库的作用，根据各个时期、各个地区、各种财政支出数据信息来进行储存。可是现阶段我国的绩效评价信息库建设还不够完善，因而使得未来的财政支出绩效评价工作不好做，这就是需要尽快推出科学财政支出绩效评价标准体系的原因。

　　三、结语

　　总而言之，随着我国财政支出结构的日益复杂，财政支出内容变得更加复杂。因此，不论是国家还是地方政府都应该要将财政支出绩效的系统分析思想当做理论指导，构建完善的财政支出绩效评价体系。要想利用系统分析来明确财政支出绩效要求，就应该要制定具体的评价内容，根据系统分析基础来设置评价指标，要综合考虑各个方面的目标和环境要素。利用科学有效的评价技术和评价标准来保证评价体系的科学性、准确性、可比性，这样才能让财政支出绩效评价过程更加公平公正，评价结果也会更符合实际。

财政支出绩效评价报告4

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况

　　1、立项背景

　　根据《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发〔20xx〕8号）、《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发〔20xx〕8号）、《南昌市财政局关于开展20xx年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔20xx〕7号）等文件要求，建立科学、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益，我会开展了20xx年度本部门项目绩效评价的工作，并对20xx年度南昌市工商业联合会房租收入项目进行了绩效自评。

　　2、立项目的

　　工商联是中国共产党领导的以非公有制企业和非公有制经济人士为主体，具有统战性、经济性、民间性，成员活动经费项目的设立主要是组织非公经济人士参加各种活动，通过活动发挥工商联的桥梁纽带作用，做好政府管理和服务非公有制经济的助手，成为中国人民政治协商会议的重要组成部分。

　　3、项目内容、执行标准和实施期限

　　房租收入项目通过按期缴纳本年房屋物业管理费、水电费、维修费、房租税金等确保国有资产有效利用和各项工作正常运行。

　　计划实施期限20xx.1.1——20xx.12.31

　　实际完成期限20xx.1.1——20xx.12.31

　　4、资金使用情况（须包含预算安排、截止20xx年12月31日市财政下拨及项目单位实际支出等情况）

　　项目实施单位

　　（处室）项目名称项目安排金额（万元）年末决算数

　　年初预算安排追加（减）金额

　　南昌市工商联房租收入4350435

　　使用率为：100%

　　5、项目组织管理情况

　　单位成立项目管理小组构成如下：

　　组长：余登伟

　　副组长：张安发、刘欣

　　(1)项目管理小组下设办公室，办公室主任由张安发兼任，具体工作由中心业务科室负责，办公室监督。

　　(2)制定了项目推进经费预算方案。

　　(3)制定了责任领导，责任科室，责任人负责项目落实检查。

　　(4)按专项资金管理程序审批付款。

　　（二）项目绩效目标

　　1、项目绩效总目标

　　发挥政府联系非公有制经济人士的桥梁纽带作用，做好政府管理和服务非公有制经济的助手，大力宣传南昌、推介南昌，提升影响力，帮助我市民营企业拓宽眼界，创新思路。

　　2、项目年度绩效目标

　　20xx年，南昌市工商联在市委、市政府的坚强领导和省工商联、市委统战部的指导支持下，坚持政治建会、团结立会、服务兴会、改革强会，围绕中心、服务大局，牢牢把握“两个健康”主题，改革创新、勇于担当，通过举办经济论坛、参与筹备民营企业座谈会、组织开展联系调研、深入开展“百企帮百村”精准扶贫行动、深化非公有制经济人士理想信念教育等，不断优化营商环境，推动民营企业高质量发展，开创了新时代工商联事业新局面，为促进我市非公有制经济健康发展、助推南昌市全力以赴做大做强做优大南昌都市圈贡献了力量。

　　3、项目预期目标完成情况

　　20xx年，项目预期目标完成优异。资金使用率为100%

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法等

　　1、绩效评价目的

　　财政支出绩效评价是财政管理体制改革的主要课题，也是建设高效廉洁政府的关键措施。通过评价，强化支出责任，优化资源配置效率，提高财政资金使用效益。

　　2、绩效评价原则和依据

　　本项目绩效评价遵循以下原则：

　　⑴、科学规范原则

　　⑵、公正公开原则

　　⑶、分级分类原则

　　⑷、绩效相关原则

　　3、评价指标体系

　　根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益与可持续影响指标等，具体详见附件3。

　　4、评价方法

　　本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产品对照。

　　同时辅以访谈、研讨、审计等方法。

　　（二）绩效评价工作过程(包括前期准备、组织实施、现场勘验、检查、核实等工作情况)

　　根据《南昌市财政局关于开展20xx年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔20xx〕7号）文件要求，我会按以下四个步骤开展绩效评价

　　（1）成立项目自评小组；

　　（2）收集项目相关资料，如预算资料，财务资料，政府采购资料、合同资料等等。项目自评小组从本会项目管理部门和财务部门收集项目相关资料，组织召开项目座谈会，最终形成项目绩效评价材料；评价范围：20xx年度房租收入项目，时间安排：20xx年1月1日—20xx年12月31日；

　　（3）开展绩效评价，评价主要围绕部门履职所需的资金投入、预算执行、管理情况；部门资产管理匹配情况；年初工作计划、目标及布置的重点工作任务所制定的制度、采取的有效措施及目标实现率；服务对象满意度等，形成自评报告初稿。依据收集的项目资料，自评小组通过运用相关性、效率、效果、可持续性准则对本项目进行评价；

　　（4）征求相关部门意见，形成自评报告。绩效自评初稿形成之后，项目自评小组与项目相关人员进行沟通，听取他们的意见建议，避免出现重大遗漏。并在其基础上进行完善并形成绩效自评报告终稿。

　　绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：

　　1、数据采集和填报

　　收集研读南昌市财政局、南昌市工商联及办公室、宣传教育处、会员处部门涉及项目的文件、政策、会计凭证、合同、成果文件图册等，并填报所需报表；

　　2、通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；

　　3、对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。

　　三、绩效评价指标分析情况

　　（一）项目投入指标

　　1.项目立项规范性指标得分情况分析

　　按照规定的程序，成员活动经费项目为延续性项目，纳入年度预算中，所提供的文件、材料符合相关要求或事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等，该项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，包括投入指标、过程指标、项目产出、项目效果、项目满意度指标，与项目年度任务数435万元相应，与预算确定的项目资金量相匹配，得5分。

　　2、预算资金执行率指标得分情况分析

　　资金执行率=实际到位资金/预算安排资金×100%，

　　预算资金执行率=（实际到位资金÷预算资金）×100％，

　　预算安排资金为435万元，实际到位资金435万元，资金执行率、预算资金执行率均为100%，80％以下不得分，此项得5分。

　　1．业务管理指标得分情况分析（可从业务管理制度健全性、项目质量的可控性分析）

　　（1）管理制度健全性

　　已制定并完善了工商联财务管理制度，制度合法、合规、完整并且对项目支出有针对性，得2.5分。

　　（2）项目质量的可控性分析

　　已制定成员活动经费项目质量要求、目标计划、评价体系，通过年度绩效评价对项目质量进行检测、验收，做到房租合同书、物业外包合同书、房租税票、原始票据等资料齐全并及时归档，得2.5分。

　　2．财务管理指标得分情况分析（可从财务管理制度的健全性、财务监控的有效性分析）

　　已制定并完善了工商联财务管理制度办法，管理办法符合相关财务会计制度、国家财经法规、专项资金管理办法的规定，资金由财政局统一拨付，有完整的审批程序、手续，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；同时，通过审计、巡视组检查、内审等方式进行财务检查，对项目使用情况进行监督、监控，得5分。

　　（三）项目产出指标

　　1．产出数量指标得分情况逐个分析

　　按期缴纳本年1-12月份物业管理费，按期缴纳本年1-12月份房屋水电费和维修费得10分，按期缴纳房租收入5%的增值税、12%的房产税，得25分。

　　2．产出质量指标得分情况逐个分析

　　房屋店面按规定程序出租，出租率100%，无闲置情况得10分，否则5分；房屋正常运行，保障各项工作正常运行，得15分。

　　3.产出时效指标得分情况逐个分析

　　20xx年1-12月足额缴纳房屋物业管理费，20xx年1-12月足额缴纳房屋水电及维修费，20xx年1-12月足额缴纳房屋相关税费，得5分。

　　4.产出成本指标得分情况逐个分析

　　项目支出435万元，预算金额435万元，项目支出金额占预算金额比率为100%，支出金额为预算金额的90%-100%的得5分，小于90%的或大于100%的，每增加5%扣1分，得5分。

　　（四）项目效果指标

　　1．经济效益指标得分情况逐个分析

　　20xx年房租收入增长率为5.5%，在5%-6%区间得5分，4%-5%得3分，2%-4%得1分。

　　2.社会效益指标得分情况逐个分析

　　为南昌商会成员提供交流场所及平台，扩大商会知名度，促进商会合作。会员队伍结构不断优化，一批政治素质强、社会形象好、企业发展快、代表性强的非公经济代表人士，已成为我市各级工商联组织中的中坚力量。在发展会员的同时积极做好了“五好”工商联和“四好商会”建设工作。

　　3.可持续影响指标得分情况逐个分析

　　促进商会交流，提升南昌市总商会知名度，得5分。

　　（五）项目效果指标

　　项目满意度指标得分情况分析（可从发放问卷数量及问卷满意度情况综合分析、建议通过饼状图或柱状图直观反映）

　　会员企业无意见，没有群众留言，通过调查问卷，群众满意度95%以上，得5分。

　　四、综合评价结论（客观阐述评分结果及主要结论）

　　围绕绩效评价指标体系，通过数据采集及电话回访等方式，对该项目绩效进行了客观、公正的评价，最终评价结果为99分。

　　在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，南昌市工商联，达到了既定的目标，绩效等级为优。

　　五、绩效评价结果应用建议(以后年度预算安排，评价结果公开等)

　　成员活动经费项目为往年延续性项目，如无特殊情况，未来年度也将安排435万元，绩效评价结果经过财政局绩效办审核后，按时在南昌市工商联官网通知通告栏目进行公开，接受群众监督。

　　六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施

　　（一）施经验及做法

　　项目实施过程中领导重视是前提，理解文件、明确项目指标任务是关键。

　　（二）存在的问题

　　由于项目的专业性很强，细化专项资金管理制度，完善工作流程，专项支出标准必须有制度支撑。

　　（三）改进措施

　　需制定明确的绩效指标与制度，使得项目实施能严格按制度执行，确保项目完成质量度高，加强部门预算执行的及时和均衡。

财政支出绩效评价报告5

　　根据《关于开展20xx年度中央对地方专项转移支付卫生健康项目资金预算执行情况绩效自评工作的通知》要求，进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益。我中心对20xx年度重大公共卫生专项资金开展了绩效评价工作。评价采用定量分析、定性分析和现场评价相结合的方法，制定了评价实施方案，从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理、财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面对项目进行了综合评价。现将绩效评价情况及评价结果报告如下：

　　一、专项基本情况

　　本次绩效评价重大公共卫生服务项目、20xx年上级安排专项经费共90.74万元(其中重大疾病与健康危害因素经费25.5万元、重点地方病经费6万元、艾滋病经费18.98万元、免疫规划扩免9万元、结核病经费21.8万元、传染病防治经费及生态环境4.36万元、精神病及慢性非传染病防治经费5.1万元)。上级经费支出实行直接支付以支抵收完成上级预算拨款的100%。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　20xx年2月1日，我中心收到通知后中心领导相当重视，把各项工作安排到位，以中心主任兰世灯为组长，舒象伟为副组长，以财务室为主成立了绩效评价工作小组，展开了对中方县疾病预防控制中心重大公共卫生服务专项资金项目资金的使用管理情况认真进行了一次绩效评估。评价工作相关到每一项资金的到账时间和资金的使用情况。评价工作小组采取：召开了每一项工作，座谈会、听取汇报、核查专项资金使用和管理、财务账目等情况，了解资金使用效果及存在的问题。

　　(一)评价资料准备充分

　　我中心积极准备各项专项资金绩效材料，各个项目工作人员互相协调。

　　(二)绩效评价意识提升

　　各专项资金主管和使用单位均提高了绩效评价意识，对于专项资金绩效评价常态化开展从理解、接收到积极配合，有效地促进了绩效评价工作的开展。

　　三、综合评价情况及评价结果(见附件)

　　20xx年省卫健委公共卫生项目专项、治疗艾滋病人160余人、免疫规划扩免适龄儿童接种率99%、治疗结核病人82人、有效控制了重大传染病流行，精神病及慢性非传染病防治工作得到了加强，完成了省厅下达食品安全风险检测任务，让老百姓得到了实惠，取得了良好的社会效益，受到广大人民群众的好评。

　　四、绩效评价指标分析

　　1、网络直报工作。

　　(1)法定传染病监测报告情况：本年度，全县共报告法定甲、乙、丙类传染病18种共2340例，死亡10例，报告病例数较去年同期下降了13.02%，发病率864.28/10万，艾滋病死亡率为10例，发病数位于前五位的分别是病毒性肝炎(1033例)、梅毒(286例)、手足口病(282例)、感染性腹泻(227例)、肺结核(201例)。(2)疫苗针对传染病(散发疫情)处置管理：全县报告感染性服泄25例，已开展流行病学调查和处置，未报告百日咳、甲肝、麻疹、AFP、风疹、病例。(3)突发公共卫生事件应急处置：报告突发公共卫生事件0例。(4)重点传染病监测：20xx年全县报告手足口病282例，均已开展流行病学调查处置并采集标本送市疾控中心。

　　2、免疫规划工作开展情况。

　　(1)、加强AFP病例监测管理，继续保持无脊灰状态。

　　按照《全国AFP病例监测方案》，进一步明确县人民医院、各乡镇卫生院等医疗卫生单位在AFP病例监测中的职责，加强AFP病例快速报告和常规报告特别是“零病例”报告的及时性，减少和杜绝病例漏报现象。全年未报有AFP病例。

　　(2)、加强麻疹监测工作，严防麻疹疫情暴发。20xx年进行了麻疹疫苗应急接种，有效地控制了麻疹疫情。

　　(3)、加强疫苗接种，消除免疫空白。

　　在做好常住儿童常规免疫工作的同时，进一步加强了流动儿童和计划外生育儿童的管理，加强对流动人口聚居地进行流动人口儿童的调查摸底登记，及时建卡、建证，消除了“免疫空白”人群。全县乙肝疫苗应种人数为10506人，实种人数为10506人，接种率为100%;卡介苗应种人数为3367人，实种人数为3367人，接种率为100%;脊灰疫苗应种人数为14027人，实种人数为14027人，接种率为100%;百白破疫苗应种卫生为14571人，实种为14571人，接种率为100%;白破二联苗应种人数为3536人，实种为3536人，接种率为100%;麻风疫苗应种人数为3685人，实种为3685人，接种率为100%;麻腮风疫苗应种人数为3806人，实种人数为3806人，接种率为100%;A群流脑疫苗应种人数为7237人，实种人数为7237人，接种率为100%;A+C流脑疫苗应种人数为6921人，实种人数为6921人，接种率为100%;乙脑疫苗应种人数为7173人，实种人数为7173人，接种率为100%;甲肝疫苗应种人数为3806人，实种人数为3806人，接种率为100%。

　　(4)、积极推广儿童预防接种信息化管理。

　　继续加强儿童预防接种的规范化管理,全面完善湖南省儿童免疫接种信息系统建设,对全县所有接种门诊进行了金苗助手客户端现场操作指导，全县共录入儿童个案36796人。除铜鼎镇卫生院4月份无扫码接种外，各接种门诊和产科医院都实行扫码接种疫苗和疫苗扫码出入库操作，每个接种门诊都能熟练操作，并全县系统运行正常。

　　(5)、生物制品管理和冷链运转。

　　疫苗台账使用规范，达到了账物相符，做好了生物制品的预算和分发工作，每次领取或分发的免疫规划相关疫苗记录清楚，包括疫苗的厂家、批号、效期、数量、温度、领发人签字等并在信息化系统中下发到各乡镇。冰箱温度记录完整，20xx年全县22个乡镇已经冷链运转12次，冷链设备运行正常，保证了疫苗接种质量。

　　(6)、加强了乙脑、流脑及15岁以下乙型肝炎监测和个案调查。全年全县没有发生乙脑和流脑病例。

　　(7)、加强了AEFI监测及处置。全年共发生18例AEFI病例，19例为一般反应，均按规定进行了处置。

　　(8)、宣传培训和督导考核。

　　20xx年举办了全县免疫规划业务人员相关培训2期，每期培训都得达到了预定目的。开展了“4.25”大型宣传活动1次，“7.28”宣传1次，各乡镇宣传活动共44次。全年对22个的乡镇进行6次督导，包括工作考核。督导注重了质量，收集了督导资料，建立了督导档案;对发现的问题，提出改进意见，督促落实。

　　3、结核病工作完成情况。

　　本年度共完成结核病人发现任务82结核病人，其中涂阳患者完成27人，成功治疗27人，治疗率100%，涂阴患者完成55人，成功治疗55人，治疗率100%。全年以乡镇为单位的DOTS覆盖率继续维持在100%;稳步推进耐多药肺结核规范化诊疗工作，加强耐多药肺结发现及转诊诊疗工作，全年完成耐药结核病患者2人，完成发现任务数2人的100%。

　　在“3.24”世界结核病日，以乡镇为单位开展了丰富多彩的宣传活动，制作“社会共同努力,消除结核病危害”宣传横幅24幅，6月份中心联合县教育局请来怀化市疾控中心专家到中方县第二中学进行“社会共同努力,消除结核病危害”的结核病防控知识宣传活动。专家现场宣讲了结核病防控知识，解答了同学们咨询的结核病防治相关知识。进一步增强了学生卫生健康意识，消除了随地吐痰等陋习，加强了学校等重点单位及区域结核病防控工作。

　　加强了网报病人的追踪，提高了网报病人到到位率;加强了乡镇专干的督导，全年对22个乡镇卫生院共进行了4轮88次的现场督导，3轮54次的电话督导，有力的改进了乡镇结核病防控工作，就工作中遇到重点、难点做了解释和指导，提高了任务完成质量。

　　4、艾滋病防治工作完成情况。

　　本年度，全县累计完成自愿咨询检测546人次;完成HIV抗体检测546人次，完成率100%;新增抗病毒治疗人数32人，完成率100%。既往报告HIV/AIDS接受结核病检查的比例为100%;艾滋病病毒感染者/病人随访检测率为100%;艾滋病病毒感染者/病人的配偶/固定性伴HIV抗体检测率为100%;暗娼人群HIV抗体检测比100%;吸毒人群HIV抗体检测比例87%;无男男性行为者。抗病毒治疗覆盖率100%;为响应国家“四免一关怀”政策要求，我中心坚持“四免一关怀”政策落实，20xx年我县对前来进行CD4采血的感染者/病人发放生活慰问品500余份，对其进行生活救助。

　　5、慢性非传染性疾病管理情况。

　　(1)、以宣传为抓手，向群众普及慢性病、职业病及地方病防治知识。4月25日在铜湾开展“消除疟疾”宣传，4月27日、28日在兴隆玻璃厂、工业园星珍电子厂开展《职业病防治法》宣传、5月15日在石宝开展碘缺乏病宣传，10月日在牌楼开展精神卫生日宣传。各类宣传活动悬挂横幅、张贴海报、发放小册子，宣传单。并设立了咨询专席，在传播相关防病知识的同时给予了群众耐心答疑。

　　(2)、抓好地方病监测与数据报告。4月份完成了辖区内5个村20个组300个居民食用盐的采样。经实验室指标监测均达标，并及时完成数据的录入上报。7月14日、15日邀请市级专家对我县6个中心卫生院、县疾控中心、县人民医院检验骨干开展了疟疾镜检能力理论与操作培训，经现场考核学员成绩均合格。完成了《中方县消除疟疾工作自评报告》，通过多年的监测，我县自1988年以来均无疟疾病例发生。

　　(3)、认真落实的慢病的督导培训工作。年内里组织慢病科工作人员分别与5月、7月、10月开展了三轮以高血压、糖尿病为主的慢病督导。及时把各乡镇工作中的问题反馈给各医院。促进了慢病管理率、规范管理率的提高、减少了失访患者、真实档案的比例。并在10月份与卫生局对4个片区的乡镇两级公卫人员开展了4天26课时的培训。培训效果反响良好。

　　(4)、狠抓了薄弱环节的，使精神病管理、死因报告进位很快。本年度管理精神病人1155人，新增47人，粗筛率达4.08‰，首次突破报告率4‰。我县精神病管理率91.14%、服药率83.76%。完成了年内精神病符合条件的救治救助50例，为民办实事得到了较好的落实。本年度1-12月共报告死亡962人，死因报告4‰,，死因报告质量正在提升。

　　当前正在开展了学生营养餐体质数据收集，预计12月底可以上报10所学校2245人相关体质数据。

　　6、饮用水水质检验及实验室检验检测工作。

　　(一)、城镇供水及农村饮水水样的理化检测和微生物检测1900余份，覆盖12个乡镇135个行政村，覆盖率100%。

　　(二)、(1)完成全县碘盐样品检测300份;完成餐具消毒效果监测、公共场所顾客用品、用具消毒效果监测21份;顺利完成湖南省实验室资质认定的复检评审工作。(2)开展艾滋病检测情况：完成自愿咨询门诊、娱乐场所服务人员及监管场所羁押人员HIV抗体检测20人，其中初筛阳性1人。(3)开展霍乱外检索120份标本检测，内检索12份标本检测。

　　7、麻风病防治工作。

　　20xx年补助麻风病人住院医疗费1人。

　　8、宣传、培训及督导检查工作。

　　为着力提升服务群众能力，疾控中心工作人员按照年初制定的业务工作计划，参加上级培训30人次。在提升自身业务工作水平的同时，积极利用各种机会，向基层卫生院、社区卫生服务站举办各类培训班22期。向各类人群提供疾病防控相关知识讲座9次，参与各种户外宣传活动10次，累计发放宣传册20000余份。各业务科室累计下乡督导达2轮以上。

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　1、人员紧缺：县疾病预防控制中心属公益性事业单位，编制数为40人，实际工作人员37人。中心各科室人员明显不足，尤其是检验、艾滋病、结核病、地方病、慢性病等科室，全部不符合国家对人员数量的要求。人员不足给各项工作都带来很大影响。急需上级部门给予协调解决。

　　2、经费不足：随着国家对基本公共卫生工作的重视，各项指标不断加大，同时工作量也急剧上升。仅靠本单位在编人员已无法满足工作需求，对我县疾控各项工作带来很大影响。

　　3、县城城区公共卫生面临严峻形势：县城建成区人口众多，特别是流动人口频繁，公共卫生工作任务繁重，无专门管理机构和办事单位，是我县公共卫生工作的薄弱区域，目前只是委托和安排给中方镇卫生院承担，而中方镇卫生院业务服务能力、辐射能力有限，公共卫生工作无工作主动性和积极性，预防接种存在很大的隐患，必定会影响全县的整体公共卫生工作。

　　六、有关建议

　　建议尽快成立城区社区卫生服务中心，有专门负责人管理，有专业人员督查，从根本上解决城区的问题，保证全县工作的同步进行。

财政支出绩效评价报告6

　　根据《泸定县财政局关于开展20xx年度部门整体绩效评价工作的通知》文件要求，现将我局20xx年度部门整体支出绩效自评报告如下。

　　一、部门（单位）概况

　　（一）机构组成

　　泸定县经济信息和商务合作局属县政府工作部门，加挂泸定县外事和港澳事务办公室牌子，下属事业单位1个即泸定县经济合作和电商物流服务中心。

　　（二）基本职能及主要工作

　　根据三定方案，经济信息和商务合作局的职能和工作主要有以下几项：

　　1.全县商务、经济合作、外事、港澳事务的统筹，推进国内外贸易、内资和外资、招商和博览等有机融合发展。推动全县国内外贸易发展，加强国际经济合作，优化精准招商、集群招商路径和方案，提升开放合作水平，提高招商引资质量，发展壮大重点产业。深入实施外商投资体系改革，提高投资便利化水平。提升与发达地区商务和经济合作层次，推动全县商务合作分工协作、错位发展。加强对重大引进项目的跟踪服务，完善重大引进项目激励机制。促进全县博览业、服务业、贸易促进的快速发展。

　　2.实施全县新型工业化发展战略和重大政策，协调解决新型工业化进程中的重大问题，参与拟定国民经济和社会发展规划。负责全县工业行业管理（含成品油、盐业），拟订并组织实施工业（不含能源，下同）和信息化相关行业发展规划、年度计划和产业政策，指导行业质量管理工作，指导工业、信息化和无线电领域的社会中介组织发展。

　　3.监测、分析经济运行态势和质量，建立全县工业经济运行预警机制，拟订经济运行目标、政策建议并组织实施。协调解决经济运行中的重大问题。负责电力、成品油、天然气、煤炭等重要物资综合调控、紧急调度工作。负责全县农特产品、中藏药、民族工艺美术等各类企业加工环节的指导与管理。承办年度工业经济目标责任考核。

　　4.统筹推进全县信息化工作，组织实施相关政策，指导电子政务、电子商务和物联网发展，推动跨行业、跨部门面向社会服务网络的互联互通和信息资源共享；负责全县信息基础设施建设的规划、协调和管理，组织、协调全县信息安全保障体系建设，参与处理网络与信息安全重大事件；负责无线电应急通信技术保障和电磁环境保护工作，维护空中电波秩序，依法组织实施无线电管制。

　　（三）人员概况

　　经济信息和商务合作局行政9人，事业3人，政府聘用人员8人，单位共在职20人，退休14人，

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况

　　20xx年泸定县经信局本年收入合计964.18万元，其中：财政拨款收入831.27万元，占86.22%；其他收入132.91万元，占13.78%。

　　20xx年泸定县经信局本年支出合计1463.35万元，其中：基本支出303.04万元，占20.7%；项目支出1160.26万元（其中506.86万为上年财政应返还额度和接转资金），占79.3%。

　　（二）收入支出结构分析

　　1.20xx年本年收入合计964.18万元，其中：一般公共预算财政拨款收入831.27万元，占86.22%；其他收入132.91万元，占13.78%；20xx年本年支出合计1463.3万元，其中：基本支出303.04万元，占20.7%；项目支出1160.26万元，占79.3%；

　　2.20xx年收入支出与上年度对比

　　20xx年总收入与20xx年比减少654.67万元，减少44.44%，主要今年项目资金减少1652.25万元。支出与20xx年对比减少1655.55万元，减少53.08%，减少原因是20xx年支出项目减少1652.25万元。

　　3.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　20xx年一般公共预算财政拨款支出1329.54万元，占本年支出合计的90.85%。与20xx年3100.75万元相比，一般公共预算财政拨款减少1771.21万元，减少57.12%。主要变动原因是项目资金减少。

　　4.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　20xx年一般公共预算财政拨款支出1329.54万元，完成预算99.87%。其中：

　　（1）医疗卫生与计划生育医疗保障:20xx年决算数为13.32万元，完成预算100%。

　　（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）:20xx年决算数为46.06万元，完成预算100%。

　　（3）资源勘探信息等支出（类）制造业（款）:20xx年决算数为370.09万元，完成预算99.79%，决算数小于预算数的主要原因装修办公室的质保金未到时限未进行支付；资源勘探信息等支出（类）工业与信息产业监管（款）:20xx年决算数为225.48万元，完成预算99.79%；资源勘探信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）:20xx年决算数为144.61万元，完成预算100%。

　　（4）商业服务等支出（类）涉外发展服务支出（款）：20xx年决算数为553.52万元，完成预算100%；其他商业服务等支出（类）其他商业服务等支出（款）：20xx年决算数为400万元，完成预算100%；

　　（5）住房保障支出（类）住房改革支出（款）:20xx年决算数为18.18万元，完成预算100%。

　　（6）粮油物资储备支出（类）重要物质储备（款）：20xx年决算数为350万元，完成预算100%。

　　（7）其他支出（类）其他支出（款）：20xx年决算数为112.14万元，完成预算100%。

　　5.一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　20xx年一般公共预算财政拨款基本支出288.27万元，其中：人员经费248.13万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

　　公用经费40.12万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

　　6.“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

　　（1）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　20xx年“三公”经费财政拨款支出决算为23.65万元，完成预算93.96%，决算数小于预算数的主要原因是今年车辆运行维护费减少1.52万元，严格按照三公经费开支规定执行。

　　（2）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　20xx年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行维护费支出决算12.48万元，占52.76%；公务接待费支出决算11.17万元，占47.24%。具体情况如下：

　　①因公出国（境）经费支出0万元，完成预算%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。20xx年无出国人员。

　　②公务用车购置及运行维护费支出12.48万元,完成预算89.14%。公务用车购置及运行维护费支出决算比20xx年增加7.71万元，上升161%。主要原因是今年招商工作用车增加和增加一辆车辆编制经费。

　　其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，截至20xx年12月底，单位共有公务用车2辆，其中：轿车1辆、越野车1辆、载客汽0辆。

　　公务用车运行维护费支出12.48万元。主要用于应急抢险等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

　　③公务接待费支出11.17万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比20xx年增加9.67万元，主要原因今年将招商引资接待纳入统计内，严格按照三公经费开支规定执行。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待27批次，268人次（不包括陪同人员），共计支出11.17万元，迎接省、州经信和商务部门对我县工业发展、商贸流通、电子商务、招商引资等专项检查、对各个专项工程的督查工作接待费和住宿费。

　　④年末结转和结余

　　20xx年末结转7.73万元，一般共预算拨款结转1.73万元，占总结转22.38%。

　　三、部门整体预算绩效管理情况

　　（一)部门预算管理

　　包括部门绩效目标制定、目标完成、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况。20xx年本部门的绩效目标制定、目标完成、预决算编制等均按照县财政局下达的相关文件指标进行了编制，均按相关要求严格执行预算范围内开支，并完成所有预定目标，年中人员调离本单位，及时进行了预算动态调整，全年无违规记录。

　　(二)专项预算管理

　　包括专项预算项目程序严密、规划合理、结果符合、分配科学、分配及时、专项预算绩效目标完成、实施绩效、违规记录等情况。严格执行《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》，按照省级的专项资金管理办法，实施专款专用原则根据各项目进展、完成情况，合理规划、科学分配专项资金，项目资金专款专用。完成专项预算绩效目标，无违规记录。

　　（三）结果应用情况

　　1.预算绩效管理电子商务和商贸流通资金专项

　　根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对中央和省级财政发展专项资金项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

　　电子商务专项是用于电子商务进农村项目的专项资金，专项用于：电子商务进农村项目的宣传、群众的培训，产品的包装宣传、电商中心和乡村站电点设备的购置。

　　2.专项资金安排落实及到位情况

　　（1）20xx年电子商务进农村示范项目：年初结转结余资金400万元，本年支出400万元。

　　（2）涉外发展服务支出（元正食品奖励金），本年财政投入28.85万元，本年支出28.85万元。

　　（3）商业流通事务专项资金，年初结转结余资金100万元，本年财政投,24.67万元，本年支出124.67万元。

　　（4）支持中；小企业发展与管理支出，本年财政投入5.77万元，本年支出5.77万元。

　　（5）工业和信息产业监管，本年财政投入114.7万元，本年支出112.97万元，年末结转结余1.73万元。

　　（6）制造业：本年财政投入19万元，本年支出19万元。

　　（7）重要物资储备，本年财政投入350万元，本年支出350万元。

　　3.专项资金使用管理情况

　　为确保项目顺利实施，我局加强了资金管理，专项资金严格按照财政规定，开展项目完工验收等工作。严格按照资金管理办法进行资金拨付。

　　4.部门开展绩效评价结果

　　随着市场经济体制的完善，社会经济不断发展。近年来，财政资金投入加大，对加强支出管理、提高资金使用效益的要求不断提高，财务管理工作越来越重要，其中加强绩效评价就尤为重要，财务绩效评价是财务管理的核心。行政事业单位开展财务绩效评价，有助于加强财务管理，有利于政府管理，也有利于激发职工的工作积极性，同时也是加强管理会计的迫切需要。从财务绩效评价的重要性出发，分析了财务绩效评价存在的问题，并提出了合理的建议。

　　5.存在的问题

　　本单位严重缺乏专业财务人员，对财政相关规定和业务不够熟练。

　　6.改进建议

　　补充1名财务人员；一对财务人员定期进行培训，提高财务人员的业务能力。

财政支出绩效评价报告7

　　一、项目概况

　　（一）项目基本情况

　　1．落实项目主管部门。县环保局作为项目主管部门，对环保专项资金项目全面履行监管责任：一是督促施工单位加快项目建设进度，确保如期完成项目建设；二是加强项目工程建设监管，定期不定期检查工程建设，确保工程质量；三是及时拨付资金，加强资金使用监管，确保专款专用；四是督促项目单位做好已建设施的日常维护管理，确保正常运行。

　　2．县20xx年市级环境保护转移支付专项资金项目是根据市财政局、市环保局联合下发的.《关于印发市市级自然生态环境保护专项资金使用管理办法的通知》（财发[]187号）文件精神和市环保局《关于20xx年省、市级环保专项资金项目申报有关事的通知》等文件精神进行项目立项、申报，共申报项目3个，其中农村乡镇污水处理示范工程项目1个、自然生态保护设施建设项目1个、畜禽养殖场污染源治理项目1个。

　　3．专项资金支持条件及资金使用管理情况。县严格按照市环保局《关于20xx年省、市级环保专项资金项目申报有关事的通知》规定的专项资金支持的项目条件和范围要求，确定专项资金支持的项目，严格按照有关规定使用管理专项资金。

　　（二）项目绩效目标

　　1．项目主要建设内容：

　　（1）乡社区生活污水处理设施项目主要建设内容是建设污水净化池abr池1个，共计300立方米，排污管网建设800米，建设氧化塘生态湿地1个。

　　（2）镇飞泉自然生态小区有关基础设施建设项目主要建设内容是完成植被修复500亩、珍稀植物挂牌建档和设立保护标志牌等、开展生态保护、科普知识宣传和新技术推广，新建垃圾转运站1个，购置垃圾桶60个、密封式垃圾转运车1台，新建农村沼气池和小型湿地40户。

　　（3）县绿草地畜禽养殖场污染治理沼气净化池及配套管网设施建设项目主要建设内容是新建沼气净化池2口共180m3,建排污管道400m，兔粪堆放场1处。采用“干湿分离，雨污分流，节水养殖，循环利用”的无害化处理和资源化综合利用工艺。

　　2.项目绩效目标。

　　项目建设按进度计划进行施工，工程质量达到质量要求，工程建设按时完成；项目建成后，污水得到有效处理，出水水质达到规定要求，设施管护到位，运行正常，切实改善生产生活环境，提高生态乡镇创建水平。

　　3．分析评价。

　　县环保局深入到该3个项目进行实地查看，并认真对项目的申报内容和申报目标进行审核，其申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

　　（三）项目自评步骤及方法

　　按照市财政局《关于开展20xx年财政支出绩效评价工作的通知》（财发〔20xx〕156号）的要求,县财政局、县环保局召集项目单位安排部署绩效评估工作；项目单位根据相关规定和要求，对项目的实施程序、建设内容完成情况、工程建设质量情况、管理运行情况、资金使用管理情况以及项目资料归档完善情况等进行自查自评，并撰写自评报告上报县级主管部门；县级主管部门深入实地，按照相关要求进行查看，检查工程建设程序是否规范、建设内容是否完成、建设质量是否达到要求、资金使用管理是否规范、项目资料是否完善等，并按照要求撰写绩效自评报告。

　　二、项目资金的申报及使用情况

　　（一）项目资金申报及批复情况

　　县财政局和环保局按照市环保局《关于20xx年省、市级环保专项资金项目申报有关事的通知》的要求，及时将《通知》转发到各单位，由各单位拟报项目，经县财政局和县环保局会商，确定拟申报5个项目，并按照项目申报要求完善相关申报材料，上报到市环保局、市财政局。市环保局、市财政局审核后同意县申报3个项目，即：乡白虎社区生活污水处理设施项目、镇飞泉自然生态小区有关基础设施建设项目、县绿草地畜禽养殖场污染治理沼气净化池及配套管网设施建设项目。

　　（二）资金计划、到位及使用情况

　　1、资金安排情况。20xx年6月，市财政局、市环保局下达县20xx年省市级环境保护专项资金31万元，县财政局、环保局将此专项资金计划安排到市局已同意的3个项目，其中：乡白虎社区生活污水处理设施项目安排专项资金16万元（项目总投资60万元，其中县乡财政自筹22万元、争取专项资金38万元）；镇飞泉自然生态小区有关基础设施建设项目安排专项资金10万元（项目总投资58.4万元，其中县乡财政自筹24.4万元、争取专项资金34万元）；县绿草地畜禽养殖场污染治理沼气净化池及配套管网设施建设项目安排专项资金5万元，（项目总投资32万元，其中自筹资金24.8万元、争取专项资金7.2万元）。

　　2、资金到位情况。县财政局于20xx年12月31日将31万元专项资金追加到县环保局，县环保局根据项目工程建设进度将资金拨付到项目单位，已拨付到位资金31万元，其中：乡白虎社区生活污水处理设施项目安排专项资金16万元，镇飞泉自然生态小区有关基础设施建设项目安排专项资金10万元，县绿草地畜禽养殖场污染治理沼气净化池及配套管网设施建设项目安排专项资金5万元。

　　3、资金使用情况。截止至20xx年6月，已拨付到位的31万元资金严格按照专项资金使用管理暂行办法实行专款专用，其支付范围、支付标准、支付进度、支付依据合规合法，与预算和计划相符，没有发现违规问题。

　　（三）项目财务管理情况。通过检查，项目单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

　　三、项目实施及管理情况

　　（一）项目组织架构及实施流程

　　3个项目单位项目建设组织机构健全，有主管领导、分管领导和财务管理人员、具体负责人。

　　项目按照以下程序实施：项目可研―发改立项―项目申报―项目下达―项目工程设计及审查―项目投资财政预审―发改下达投资计划―施工单位选择―项目施工―竣工验收―项目绩效评估。

　　（二）项目管理情况

　　乡镇场镇生活污水治理设施、自然生态小区基础设施建设工程由乡镇人民政府按照县建设项目管理的有关规定和要求进行建设和管理。

　　县绿草地畜禽养殖场污染治理沼气净化池及配套管网设施建设是按照畜禽养殖污染治理的规定和技术设计施工要求进行建设和管理。

　　（三）项目监管情况

　　在项目实施过程中，县财政局、县环保局对工程采取定期和不定期检查的方式，对项目的建设情况进行监督检查，其项目工程监督管理到位，效果较好。

　　四、项目完成情况

　　虎社区生活污水处理设施项目已完成污水净化池abr池1个，共计300立方米，排污管网建设800米，建设氧化塘生态湿地1个。已按进度、保质保量全部完成了建设内容，并通过验收投入使用。

　　镇飞泉自然生态小区有关基础设施建设项目完成退耕还林800亩、新造竹林1000亩、小区森林覆盖率达75%，完成23种珍稀植物挂牌建档30多个和设立保护标志牌2个等、开展生态保护、科普知识宣传和新技术推广，新建垃圾池15口，购置垃圾桶66个，新建垃圾转运站1个，密封式垃圾转运车1台，新建农村沼气池和小型湿地43户，完成小区内水泥路建设5.5公里。

　　县绿草地畜禽养殖场污染治理沼气净化池及配套管网设施建设项目完成新建沼气净化池2口共180m3,建排污管道400m，兔粪堆放场1处，租用空闲土地4亩作为湿地对畜禽养殖产生的污染物进行处理。

　　五、项目效果情况

　　乡社区生活污水处理设施项目建成后，设施管理到位，运行正常，污水达标排放，彻底解决解决新村场镇生活污水直排的历史问题，确保了人畜饮用水安全，切实改善乡镇面貌和人民群众的生产生活环境，为生态乡镇创建奠定了良好基础。

　　镇自然生态小区有关基础设施建设项目实施后，增强广大人民群众对生态环境的保护意识，自觉参与到保护自然的行动中，更好地保护了飞泉自然生态小区内得天独厚的自然资源和人文资源，带动第三产业，促进人与自然更加和谐发展。

　　县绿草地畜禽养殖场污染治理沼气净化池及配套管网设施建设项目的的改造，改善了养殖场及周边的环境污染，达到了预期治理和整改的目标。

　　六、评价结论及建议

　　（一）评价结论

　　县20xx年3个市级环境保护转移支付专项资金项目总体评价是：项目科学合理，项目管理规范，项目监管到位，项目完成较好，项目质量较高，运行保障有力，污染排放达标，各项效益明显，群众反响较好，社会经济效益显著。

　　（二）存在问题

　　1、项目建设程序有待进一步规范。

　　2、项目资料有待进一步完善。

　　3、项目后续管理有待进一步加强。

　　（三）相关建议

　　1、加大政策倾斜和资金扶持力度。县在成功创建省级生态县的基础上，正在全力创建国家级生态县，并力争于20xx年创建为国家级生态县，在创建工作中，特别是农村污染治理和自然生态保护方面，希望市局多给予县政策倾斜和资金支持。

　　2、逐步建立科学的生态补偿机制，让牺牲经济发展，生态环境保护工作好的地区获得更多的转移支付资金。

财政支出绩效评价报告8

　　一、项目的建设必要性

　　1、项目的建设符合国家产业发展方向项目的建设符合国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录》（20xx年本）中第一类“鼓励类”、第三十七项“卫生健康”第1条“预防保健、卫生应急、卫生监督服务设施建设”条款以及第5条“医疗卫生服务设施建设”条款。符合《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》提出的“十四五”时期“民生福祉达到新水平，卫生健康体系更加完善”的经济社会发展目标。

　　2、是完善公共卫生医疗服务体系的基本保证国家近几年不断加大投入力度，加快公共卫生基础设施建设，不断提高疾病预防和医疗救治能力，目的就是为了加快建设疾病预防控制体系、医疗救治体系、突发公共卫生事件应急体系和卫生监督执法体系，提高公共卫生服务水平和应急处置能力。统筹城乡卫生发展，鼓励、引导城市卫生资源向农村转移，提高卫生资源的配置使用效率。突出抓好禽流感、结核病、艾滋病、新冠等重点疾病预防，切实控制传染病、地方病的发生和流行。要实现以上目标，就必须完善公共卫生医疗服务体系，建设各级公共卫生医疗机构，并逐步使之医疗现代化、先进化。

　　3.是保障人民身体健康，促进当地卫生事业发展的需要医疗卫生事业关系到人民群众的身体健康和生老病死，与人民群众切身利益密切相关，是社会高度关注的热点，也是贯彻落实科学发展观，实现经济与社会协调发展，构建社会主义和谐社会的重要内容之一。健康是人最宝贵的财富，无论是自身的发展、自我价值的实现，还是社会发展的参与和社会发展成果的享有，都必须以身体健康为前提。而发展卫生事业正是人民健康的保障。只有卫生事业发展了，人们的身体健康才会有保障，才能投身经济建设之中。

　　4、是适应社会经济发展，满足医疗卫生事业发展的需要中医院在全县医疗机构中起着极为重要的作用。随着经济社会的快速发展和广大人民群众物质、文化生活水平的不断提高，对公共安全提出了严峻挑战。建设完善农村医疗救治体系，对于及时有效地应对交通事故、疾病抢救、突发事件，保障人民群众生命安全，促进社会经济发展是非常必要的。因此，进一步加强医疗基础设施的建设，能够改善医疗环境和布局，发展医疗卫生事业，满足人民群众对医疗服务的基本需求。

　　5、是医疗体制改革、医院自身发展的需要建立完善的、适应社会经济发展的基本医疗服务体系是我国卫生体制改革的重要内容，而救治能力又是基本医疗服务体系建设的关键环节。医院加强自身建设，防治结合与进一步提高医疗卫生及配套设施、环境的现代化，是改善医疗体系落后现状的重大举措，将大大增强医院综合实力，大大提高医院综合竞争能力。特别是医院在不断完善医疗体系，适应市场经济、技术力量与医疗设备配套有较好基础的前提下，医院各项工作将会进入一个更加完善的良性循环。

　　6、是公共机构建设适应城市发展的需要医疗事业的发展是城市发展的一个重要组成部分，也是衡量一个城市现代化水平和居住区文化环境质量的重要标准。本项目的建设有利于城市品位的提高和医疗环境改善，能够满足人民群众不同层次的医疗保健服务需要。

　　项目实施后将进一步扩大医院影响力，进一步提高医疗条件，提升对公共卫生突发事件的应急处置能力，使医院的技术优势、市场优势和人才资源得到更好的发挥，同时对全县经济的发展、人民生活水平的提高和全县卫生事业的可持续发展起到积极的推动作用。综上所述，本项目符合国家产业政策，具有明显的社会效益。项目的实施可显著提升全县的医疗救治和应急救援水平，增强中医院的医疗卫生综合实力，实现跨越式发展，符合医院的长期发展战略和当地的发展规划，同时中医院已为本项目的实施做了必要的技术准备。因此，该项目的建设是十分必要的。

　　二、项目经济社会效益

　　本项目建成后，可大力改善中医院的医疗条件和诊疗水平，对提高医疗质量、拓宽医疗业务范围、满足新时期广大人民群众对医疗保健的需求有着十分重要的意义。其建设和发展对全县医疗卫生事业的发展影响极大，对中医药医疗体系的建立和完善、应对突发性公共卫生事件的能力提升、各级医护人员技术水平的提高等方面发挥着极其重要的示范和指导作用。人民群众就医更加方便，缓解人民群众看病难、看病贵的矛盾，是一项利民惠民的工程，是促进区域经济社会和谐发展的重要措施。

财政支出绩效评价报告9

　　一、基本情况

　　(一)项目概况

　　1、立项背景

　　根据《南昌市财政局关于批复20xx年市本级部门预算的通知》文件安排20xx年度办公租房专项资金83万元，设立本项目。

　　2、主要内容及实施情况

　　(1)项目主要内容

　　办公租房专项资金使用范围:主要用于办公场所的租金，办公场所物业管理费、公共能耗费及中央空调费，其他公用设施维护费。

　　(2)项目实施情况

　　办公租房专项资金的使用，切实可行地保障了日常办公的稳定和进行，有计划对现有办公场所进行维护，改善办公环境，努力为职工营造良好的工作环境。

　　3、资金投入和使用情况

　　根据《南昌市财政局关于20xx年预算的批复》，项目预算资金为83万元，实际支出83万元，资金使用率为100%。

　　(二)项目绩效目标

　　1、总体目标

　　办公租房项目经费主要用于支付房租，为支队正常开展工作提供场所保障，保证文化市场监管活动的顺利进行，促进文化市场健康有序发展。

　　2、阶段性目标

　　20xx年度市文化市场综合执法支队办公租房专项经费83万元，该项目是年初下达项目资金预算时同时下达的，截止到20xx年12月31日资金全部到位。项目所有资金实行专款专用。项目支出均授权审批，资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　(一)绩效评价目的、对象和范围

　　1、绩效评价目的

　　通过对20xx年南昌市文化执法支队办公租房专项资金的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我支队20xx年办公租房专项工作执行情况，综合评价项目资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。

　　2、绩效评价的对象和范围

　　20xx年度办公租房安排投入83万元专项资金的使用情况以及项目实施效果等。

　　(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准

　　1、绩效评价原则

　　整个绩效评价工作遵循“合法依规、科学客观、全面评价、提升绩效”的十六字原则，组织开展项目支出绩效评价工作。

　　2、评价指标体系

　　根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标(资金落实和使用指标)、产出指标(产出数量、产出质量、产出时效、产出成本指标)、效益指标(社会效益和可持续影响指标)、满意度指标等，具体详见项目绩效评分表。

　　3、评价方法

　　本项目绩效评价主要采用的是结果比较法，即数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。

　　4、评价标准

　　采用计划标准作为20xx年度南昌市文化市场综合执法支队办公租房专项资金项目支出绩效评价标准，即以《20xx年度南昌市文化市场综合执法支队办公租房专项资金绩效目标申报表》设定的绩效目标和我支队20xx年工作计划及20xx年度办公租房专项资金项目预算作为评价标准，对20xx年度办公租房专项资金绩效指标完成情况进行比较。

　　(三)绩效评价工作过程

　　1、前期准备

　　(1)为完成此次绩效评价工作，我支队成立了20xx年专项资金项目支出绩效评价工作小组，统一布置、协调和落实此次绩效评价工作的开展。

　　(2)组织项目实施部门深入学习财政部《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》(财预【20xx】53号)、市政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法(试行)>的通知》(洪府发【20xx】8号)、中共南昌市委南昌市人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(洪发[20xx]13号)和《南昌市财政局关于开展20xx年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》(洪财办〔20xx〕10号)文件，认真研究同时结合专项的实际，以及市财政局提出的绩效评价指标设计要求，制定专项资金绩效评价指标体系、分类绩效评价个性指标及评价标准。

　　2、数据采集和自评阶段

　　各项目相关部门认真做好基础资料和相关数据的收集、整理工作，根据收集的数据资料，详细填报自评有关报表，并在5月10日前完成数据填报、收集、汇总工作，及时报至支队专项资金支出项目绩效评价工作小组。

　　3、绩效评价段

　　项目绩效评价工作小组对项目相关部门报送的资料进行仔细审核、归类、整理、统计，并抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写部门绩效评价报告。按照要求及时报送主管局。

　　4、整改落实阶段

　　部门绩效评价工作结束后，及时对专项资金项目实施中存在的问题进行梳理，形成汇总分析报告，督促相关问题的整改。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　根据《20xx年度市支队财政专项资金绩效评价工作实施方案》，通过资金落实和使用指标、项目产出、项目效果、项目满意度指标等方面项目实施进行了评价:自评得分为97分。

　　四、绩效评价指标分析

　　(一)项目决策情况

　　1、项目立项分析

　　南昌市文化市场综合执法支队预算的编报工作，由办公室组织实施，相关科室协助配合。项目经费预算的编报和实施，结合相关科室业务职能或专项工作，本着立项有据、发展需要和财力可能的原则，依规编报项目支出预算和项目支出绩效目标申报表，项目支出预算批复后，专款专用。市支队有明确的预算编制流程，确保预算工作的合理性、合规性。

　　2、绩效目标分析

　　该专项资金于20xx年12月编报了《南昌市文化市场综合执法支队办公租房资金绩效目标申报表》，并通过了市财政绩效管理办公室的审核。项目设定的绩效目标主要依据是我支队20xx年工作要点。项目绩效目标与我支队20xx年工作要点中的工作内容具有较强的相关性。项目预期产出的效益和效果与项目完成后产生的正常业绩水平接近。预算确定的项目投资资金83万元。该项目绩效目标已分解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值体现出来，与项目目标任务数相对应。

　　3、资金投入分析

　　项目预算编制通过了科学论证，即通过了专家评审。项目预算内容与项目内容相匹配，预算确定的项目投资资金量与工作任务相匹配。

　　(二)项目过程情况

　　1、资金管理分析

　　(1)资金到位率:资金实际到位83万元，预算资金83万元，资金到位率100%。

　　(2)预算资金执行率:实际支出资金83万元，实际到位资金83万元，预算资金执行率100%。

　　(3)资金使用合规性:严格按照文件规定使用资金，做到专款专用。

　　2、组织实施分析

　　建立了较为完整的财务、资产管理和内部审核制度，依据事业单位会计准则的规定，依法设置会计账簿、进行会计核算。确立了财务管理活动在单位负责人的领导下，实行“统一领导、集中管理、分级授权”的财务管理体制。具体而言，财务管理工作如下。

　　(1)制度建设方面。市支队制定了《南昌市文化市场综合执法支队资产管理制度》、《南昌市文化市场综合执法支队预算管理制度》、《南昌市文化市场综合执法支队项目管理制度》、《南昌市文化市场综合执法支队收支管理制度》、《南昌市文化市场综合执法支队合同管理制度》、《南昌市文化市场综合执法支队政府采购管理制度》等制度，着力抓好部门预算、资金使用、资产管理，严格遵守财经纪律，有效使用资金，为支队工作的正常运转和长远发展提供坚实支撑。

　　(2)预算管理方面。首先，将预算资金合理地分配到使用部门掌握使用，实行经费开支由使用部门按权限审批。其次，树立了以全面预算管理、绩效评价管理、审批制度管理和审核制度管理为主要内容的管理理念，使支队的财务工作从单纯的申请资金、记账、出纳为主的报账型的工作方式，逐步转向事前参与决策、事中管理控制、事后绩效评价的新型财务管理模式。

　　(3)财务职责方面。办公室对项目资金进行财务监管，项目会计核算真实、准确和规范，各类会计核算资料提供及时;严格执行支出审批制度，已完成项目及时进行决算与审计，项目形成的固定资产及时登记入账等情况。

　　(三)项目产出情况

　　项目实施过程中，切实可行地保障了日常办公的稳定和进行，有计划对现有办公场所进行维护，改善办公环境，努力为职工营造良好的工作环境。

　　1、产出质量指标情况分析

　　20xx年，围绕办公租房费用实施质量指标方面，对相关租房合同中规定使用项目资金预算支出达到的实际值均与原有制定预期值略有差距，优良率、满意率为90%，日后会加强与出租方沟通协调，在电梯、空调、网络使用等方面保障日常工作所需。

　　2、产出时效指标情况分析

　　因专项经费项目属于日常公用经费支出范畴，主要评价是否按预算安排组织实施并且常年性业务能正常开展，实施时效为20xx年1月1日至12月31日，全年各项支出均能保证常年性业务正常开展。

　　3、产出成本指标情况分析

　　按成本预算控制，设置预期预算使用率100%，在保持相同预算资金支出数额情况下，尽可能扩大产出，实际使用率为100%。

　　(四)项目效益情况

　　1、社会效益指标情况分析

　　主要围绕从整体工作环境和基础设施建设上保证了支队执法、培训、教育等活动的正常开展，是否保障了支队日常监督检查工作的开展。

　　2、可持续影响指标情况分析

　　支队的文化市场监管工作与市场其他参与主体密不可分，为企业、商家进行更健全的监管、更完善的法规教育，是文化市场健康发展的有利保障，要保障相关涉案企业的后续整改到位率，巩固执法成果。

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　(一)项目实施经验及做法

　　1、进一步加强了预算管理，加大预算执行力度，确保实现预算管理的科学化、公开化、透明化。在妥善使用财政资金的同时，开源节流，在争取多渠道筹措资金的基础上，树立节俭办公意识，科学合理有效地使用资金，为项目经费使用工作提供坚实的支撑。

　　2、全面提升了我支队日常公用经费的使用绩效，强化了对各类业务费用支出的财务管理，有利于不断改善支队的办公设施，优化执法队伍，提升执法水平，不断提高办公租房经费使用质量。

　　3、树立了以全面预算管理、绩效评价管理、审批制度管理和审核制度管理为主要内容的管理理念，使支队的财务工作从单纯的申请资金、记账、出纳为主的报账型的工作方式，逐步转向事前参与决策、事中管理控制、事后绩效评价的新型财务管理模式。

　　(二)存在的问题及原因分析

　　1、在目标设定方面，针对专项资金的目标实现，由于项目本身属于日常公用经费类的资金，涉及难以量化的因素，部分定性与定量指标匹配缺乏可衡量性和时效性。项目支出运行实践经验还欠缺，相关人员配备还显不足。

　　2、在资金分配方面，项目资金预算的结构与实际支出的结构有一定的差异。

　　3、尽管我支队希望增强项目的经济效益，但受项目单位性质所限，按照要求进行文化市场监管工作，因而难以体现经济效益。

　　六、有关建议

　　1、进一步完善绩效管理制度，强化绩效管理意识。提升项目资金管理人员的业务能力，配备相关人员专门负责项目支出运行管理。

　　2、在资金分配方面，项目资金预算的结构与实际支出的结构有一定的差异。因此，应根据项目活动、项目开支范围、成本定额等有关资料来更精确的进行项目经费预算，加强各部门的沟通联系。

　　3、业务管理方面，继续加强业务学习，按季度对项目进行绩效评价工作;加强落实问责机制，将项目工作完成情况作为部门绩效考核的评价依据，以提高部门工作的效率和效果。

　　因我支队既是用款单位又是绩效评价单位，用款单位绩效报告主要简述项目的预算安排、绩效目标实现情况和自评情况等内容。逐步扩大绩效管理范围。在绩效目标管理方面，继续探索实施单位整体支出绩效目标管理，施行整体支出评价。在项目绩效评价方面，逐步增加评价项目数量和项目支出数额占比。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强我支队绩效管理工作的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

　　七、其他需要说明的问题

　　无其他需要说明的问题

财政支出绩效评价报告10

　　为进一步推进我省城市社区卫生服务体系建设，建立稳定的社区卫生服务筹资、投入机制和规范的收支运行管理机制，提高财政资金投入的经济性、效率性和效益性，根据省财政厅和卫生厅关于开展《城市社区卫生服务财政项目支出绩效评价工作的通知》要求，我市财政和卫生部门通力协作、明确职责，切实开展城市社区卫生服务财政支出绩效评价工作，现将评价工作情况报告如下：

　　一、工作背景

　　（一）开展社区卫生服务财政支出绩效评价的目的意义

　　在全省开展城市社区卫生服务财政支出绩效评价，是贯彻落实省委、省人大确定的全省经济社会发展总要求和奋斗目标的需要，也是全面完成省政府重点工作任务的需要，更是对各级政府贯彻落实国务院、省政府关于发展和加强城市社区卫生服务工作的指导意见，建立完善的城市社区卫生服务体系工作目标实现度的一次检验。

　　通过开展城市社区卫生服务财政项目支出绩效评价工作，了解我市城市社区卫生服务事业发展的状况，掌握城市社区卫生服务中心建设和开展公共卫生服务的情况，以及财政投入资金使用的效益和效率；推进以城市社区卫生服务为基础，社区卫生服务机构、医院和预防保健机构三方分工合理、协作密切的新型城市卫生服务体系建设；维护居民健康、构建和谐社区，更好地为居民提供安全、有效、便利和价廉的医疗卫生服务。

　　（二）市城市社区卫生服务基本情况

　　市建城区面积约209.12平方公里，主要包括市经济技术开发区和玉山镇范围，下辖11个街道办事处，常住人口68.98万人，其中户籍人口31.35万人。截止底，已建成城市社区卫生服务中心3家，社区卫生服务站40家，社区卫生服务机构房屋面积17685.77平方米，有病房床位40张，观察床位157张，输液椅525张。有工作人员396人，其中卫技人员337人，卫技人员占比85.1%，卫技人员中有高级职称9名，中级职称56名，初级职称207名。城市社区卫生服务中心完成门急诊93.57万人次，住院3959床日，实现收入7832.76万元，其中财政补助收入2518.22万元，业务收入5314.54万元，业务收入中药品收入4104.06万元，药品收入占比77.22%。

　　二、过程方法

　　本次社区卫生服务财政支出绩效评价工作由市财政局负责，市卫生局协助开展，于9—11月间完成，具体分以下几个阶段：

　　（一）工作布置阶段

　　1、9月中旬，参加省财政厅组织的绩效评价工作会议，接受绩效评价指标体系、《绩效综合评价表》和《绩效评价基础表》的填报、评价软件应用及计算机网上数据填报操作技术培训。

　　2、成立由市财政局、卫生局分管领导、相关科室人员、相关单位分管领导、财务人员组成的工作班子，讨论确定玉山、兵希和蓬朗3家社区中心为本次绩效评价对象。

　　3、10月上旬，召开三家城市社区卫生服务中心相关人员会议布置任务，并开展绩效评价业务培训。

　　（二）基础数据表填报、复核和汇总阶段

　　1、10月25日前，三家城市社区卫生服务中心按《基础数据采集系统》要求，按时完成评价基础数据填报，经计算机校验后上报市财政和卫生部门。

　　2、10月31日前，市财政和卫生部门按《基础数据采集系统》要求，负责完成本级有关基础数据表的填报、城市社区卫生服务中心上报基础数据的接收、审核汇总，经计算机校验后上报省财政厅。

　　3、11月上旬，市财政局和卫生部门按时完成“居民与职工两个满意率”问卷调查工作。

　　（三）数据汇总分析、综合评价和提交报告阶段

　　11月底前，完成自评价工作，市财政和卫生部门在完成全市数据填报、核查、审核、汇总及问卷调查工作的基础上，按照省财政厅提供的全省统一评价标准，组织有关人员对本市社区卫生服务财政支出绩效进行自评价，出具自评价报告。

　　三、基本结论

　　随着我市财政对社区卫生服务投入的持续增加，城市社区卫生服务机构建设不断加强，社区卫生服务人才结构不断优化，社区卫生服务能力水平不断增强，社区居民满意度不断提高。突出表现在以下三个方面：

　　一是社会综合效益明显提升。市、镇两级财政加大了对城市社区卫生服务机构建设、设备配置、药品补贴、人员经费等方面的投入，极大改善了社区卫生服务机构硬件水平，有效降低了医疗卫生总费用，社会综合效益明显提升。

　　二是资源利用效率明显提升。市卫生局有效整合城市医疗资源，将市一院、市中医院、市二院等单位社区门诊部统一划归辖区社区卫生服务中心管理，城市社区卫生服务机构用较少的人员和设备，完成了较大的基本医疗和基本公共卫生服务工作量，资源利用效率明显提升。

　　三是社区工作效益明显提升。城市社区卫生服务中心切实履行职能，积极开展融医疗、预防、保健、康复、健康教育和计划生育技术等“六位一体”服务，社区卫生服务工作效益明显提升。

　　四、主要成效

　　完善政策体系，加大财政投入。一是明确社区卫生服务机构性质和人员编制。政府举办的社区卫生服务机构为公益性事业单位。社区卫生服务中心卫生技术人员数量原则上按照服务人口8名/万的比例配置。二是落实社区卫生服务人员补助经费。从起，根据城乡社区卫生服务机构实际人员数，实行每人每年1.5万元的财政补助，由各区镇财政预算安排，以后随经济社会发展情况逐步提高补助标准。三是建立基本建设和基本设备专项资金。市、区镇两级财政部门根据新、改扩建机构建设计划，将社区基本建设和基本设备配置经费列入财政预算。原则上基本建设和基本设备资金由市、区镇、村按4：4：2比例负担，经济薄弱村由市、区镇两级财政各50%比例负担。四是建立社区卫生服务人员培养经费政府补助机制。对应聘至社区工作的医学院校应届毕业生实施定向脱产培训，培训期间每年每人补贴3万元。对籍全科医学生，每年每人补贴1万元。对公立医院下派到社区卫生服务机构工作的人员按职称实行经费补助政策，补助标准平均每人每年约1.5万元。五是完善社区卫生服务惠民政策。起，市级财政按城镇职工与居民医保参保实际人员数实行人均20元标准，对社区常用药品实施补贴。对社区基本公共卫生服务项目实行政府补贴，为人均23元。

　　（二）规范建设标准，推进机构建设。一是完善设置规划。我市按照经济社会发展规划要求，制订了社区卫生服务机构设置规划。到，全市将规划设置城市社区卫生服务中心9家，社区卫生服务站46家。原则上城市建成区建制街道(约3～5万人)设社区卫生服务中心1家，人口规模大于10万人的增设1家，在服务半径大、人口较多、中心难以覆盖的社区，适当设置一定数量的社区卫生服务站。乡镇每5万人左右设社区卫生服务中心1家，每3000—5000人左右设社区卫生服务站1家。二是统一建设标准。根据国家、省社区卫生服务机构建设标准，结合我市实际，制订了《市社区卫生服务中心建设标准（试行）》以及《市社区卫生服务站建设标准（试行）》，加强全市社区卫生服务机构基本功能、基本设施、基本设备、科室设置及人员配备等规范化建设。原则上，社区卫生服务中心业务用房面积不少于1500平方米，社区站业务用房面积不少于150平方米；社区中心基本设备配置标准为300万元，社区站基本设备配备为10万元。三是推进机构建设。按照三年时间，完成社区卫生服务机构建设任务要求，，我市实施新改扩建城市社区卫生服务中心2家，社区卫生服务站9家，实施设备标准化配置中心3家，社区站27家。市镇两级财政直接投入城市社区卫生服务机构建设和设备配置资金约1685万元。

　　（三）加强队伍建设，提高队伍素质。我市重点建立和完善了“五个一批”人才培养机制。一是提升一批。一方面组织在职社区医生参加全科医学规范化培训，已完成社区医师、护士、乡村医生全科规范化培训214人次。另一方面，开展乡村医生中专学历补偿教育工作，共有33名乡村医生参加省乡村医生中专学历补偿教育。二是引进一批。我市加大了社区人才引进力度，，面向全国公开招聘实用型卫生技术人员和医学院校应届毕业生37名。三是培养一批。我市积极组织参加全科规范化培训工作，已选派8名本科毕业生参加位于苏州市立医院和市一院的全科规范化培训基地为期三年的培训。四是资助一批。从今年开始，我市将每年定向资助一批籍的全科医学生，毕业后定向分配到全市社区卫生服务机构工作。今年已与31名全科医学专业本科学生签约，每年将资助学费1万元。五是下派一批。全面推行城市医生下基层社区工作制度，今年已有15名市级医疗卫生机构人员到城市社区工作。同时，对下派人员实行补助。

　　（四）加强制度建设，提高惠民程度。一是实施社区常用药品政府补贴制度。7月1日起，在全市社区卫生服务机构中，全面实施居民常用社区药品政府补贴制度。补贴对象为参加本市城镇职工基本医疗保险和居民基本医疗保险的参保人员。补贴的药品目录为847个品规，社区基本药物价格在国家规定的现行价格的基础上平均下浮19%。二是推进社区基本公共卫生服务政府补贴制度。对儿童计划免疫、传染病管理、慢性病管理、妇女卫生保健、儿童卫生保健、健康教育管理、卫生应急管理、卫生信息管理等8大类45项基本公共卫生项目实行政府补贴。三是扩大社区卫生服务机构医保定点范围。劳动和社会保障部门将符合基本医疗保险条件的社区卫生服务机构纳入到医保定点单位，今年6月，我市结合社区药品政府补贴制度的实施，将社区卫生服务站全部纳入了城镇职工医保定点单位。

　　（五）强化功能建设，提升服务能力。一是顺利完成老年居民免费健康体检工作。为切实加强健康体检工作的组织管理，确保苏州市政府实事项目任务的全面完成，进一步营造尊老、敬老、爱老的社会氛围，我市于四月份就部署了相关工作，60岁以上老年居民已建立健康档案38605份，建档率88.47%。二是切实加强预防保健工作。城市社区掌握并管理高血压患者7981人，糖尿病1164人，其它慢性病879人，孕产妇系统管理3845人，0—6岁儿童系统管理人数20932人，全年预防接种807932人次。三是全面推进社区健康教育工作。建立健全社区卫生服务机构健康教育工作考核评估标准，明确各单位健康教育职能，制订健康教育人员的工作规范。以农村卫生现代化建设、示范社区卫生服务机构创建、亿万农民健康促进行动、卫生城镇和健康镇村建设等为载体，切实开展形式多样的健康教育与健康促进活动，全面提升健康教育工作水平。

　　五、存在问题

　　我市城市社区卫生服务体系建设虽然取得了一定的成绩，但在建设过程中还存在着许多困难和问题。一是城市建成区机构规划建设难度较大。城市建成区范围内，由于种种因素，社区卫生服务机构设置较少。到底要完成9个社区中心和46个社区站的规划建设，基本建设任务十分繁重。二是社区卫生服务队伍建设任务艰巨。我市提出到，社区卫生服务机构中，乡村医生占比降到20%以下。目前城市社区卫生服务队伍存在人员不足、业务素质不高、结构不合理等问题，，虽然我市己经采取了很多促进社区卫生服务队伍建设的办法和措施，但是离我们提出的到具有国家法定执业资质人员比例达80%的目标还有一定差距，队伍建设任务非常艰巨。三是社区卫生机构信息化建设进程亟待加快。虽然我市社区卫生服务机构已由全面普及信息化建设，实行刷卡看病，但信息化管理水平不高，离上级要求还有较大差距，信息化建设进程亟待加快。

　　六、相关建议

　　一是进一步加快推进社区卫生服务机构建设。要以社区卫生服务机构建设列为市政府年度实事工程为契机，加快推进城市社区卫生服务机构标准化建设。完成规划建设的中华园、蓬朗、长江、城中、城南、江浦、枫景苑等7家中心和19家社区卫生服务站的施新改扩建及设备标准化配置任务。在加快社区机构建设的同时，完成省市示范社区卫生服务机构创建工作。

　　二是进一步加强社区卫生服务人才建设。要继续做好引进、提升、资助、下派、培养“五个一批”的社区卫生服务人才培养机制，进一步优化我市社区人才队伍结构，继续做好乡村医生中专学历教育及定向培养人员的规范化管理工作，尤其是要做好籍全科医学生资助培养工作，继续落实社区卫生服务人员各项经费政策，稳定和吸引优秀人才加入社区卫生服务队伍行列。

　　三是进一步加强社区卫生服务功能建设。要以社区药品政府补贴制度、免收挂号费、诊疗费减半等惠民政策为抓手，切实提高居民到社区卫生服务机构就诊比例。要以高血压、糖尿病等慢性非传染性疾病规范化管理为重点，全面提高社区预防保健和健康教育等基本公共卫生服务项目质量。要在城市社区卫生服务中心建立全科团队服务，充分发挥社区卫生主动服务和连续服务的优势，提高社区卫生服务居民满意度。

　　四是进一步加强社区卫生服务制度建设。在社区居民常用药品政府补贴制度上，要开展社区药品政府补贴制度运行的分析研究，结合省市社区卫生服务机构药品目录要求，调整社区药品政府补贴的药品目录品规，保证社区药品供应。在社区基本公共卫生服务政府购买制度上，我市将修订并印发《市社区卫生服务专项资金使用管理办法》，制订基本公共卫生服务考评细则，加强基本公共卫生服务项目管理和评估管理，规范市、镇两级社区卫生服务专项资金管理，提高资金使用效益。

　　五是进一步加强社区卫生服务基础管理。要加强社区卫生服务质量管理，严格执行各项诊疗规程，规范各种医疗文书书写。要加强社区卫生服务经费管理，建立市、镇两级社区卫生服务项目管理台帐，实行对社区经费的专帐管理、专项考核，保证社区卫生服务专项资金专款专用，切实提高资金使用效益。要加强社区卫生服务信息管理，要尽快开发社区卫生服务基本医疗以及居民健康档案信息管理系统，提高社区卫生服务信息化管理水平。

财政支出绩效评价报告11

　　为做好20xx年度部门整体支出绩效自我评价工作，强化绩效理念，提高财政资金使用效益，根据《宜章县财政局关于做好县级预算部门绩效自评工作的通知》（宜财绩〔20xx〕109号）文件精神，我院认真开展了20xx年预算支出绩效自评工作。现将自评情况报告如下：

　　一、部门概况

　　（一）基本情况

　　宜章县中医医院始建于1952年，历经几代“中医人”的艰苦创业，现已发展成为全县唯一一所集医疗、教学、科研、康复、急救为一体的二级甲等综合性医院。现有在职在岗职工490人，编制床位220张，实际开放病300张。内设临床专科17个、医技科室7个、辅助科室4个、职能管理科室19个。

　　医院拥有1.5T核磁共振、西门子16排螺旋CT、彩超、CR、DR及全自动生化检测仪等各种高精尖诊疗设备120余台，年末资产总值0.56亿元。为郴州市第一人民医院对口支援医院、郴州市中医医院对口帮扶单位，广东省中医院联系单位，是郴州市市辖区职工医保、宜章县职工医保、宜章县城乡居民医保、工伤保险定点救治医院、宜章县人寿保险公司定点医疗单位。

　　主要职能：为全县人民提供医疗、护理、预防保健、科研、教学、康复等服务；完成县政府和卫生行政部门交办的其他任务。

　　（二）整体支出情况

　　20xx年我院基本总支出为1.2亿元。其中：人员经费支出5273.7万元、卫生材料支出2487.3万元、药品支出2503.5万元、固定资产折旧293.5万元、提取医疗基金26.2万元和其他费用654.9万元、其他支出761万元。

　　二、整体支出管理及使用情况.

　　（一）20xx年度预算基本情况

　　我院属于差额拨款单位，20xx年度纳入财政预算的有人员经费101.5万元，财政已按时全额拨付到位。

　　（二）20xx年收入支出决算情况

　　20xx年度以支定收确认的总收入为101.5万元，年度总支出为101.5万元，其中基本支出101.5万元，用于保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费，经费支出使用比例为100%。

　　（三）基本支出使用管理情况

　　医院建立健全了收入、支出、政府采购、资产管理以及公务接待管理、差旅费、培训费等财务管理制度，成立了内部控制工作领导小组，加强内部控制和监督。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定。各项经费支出实行一支笔审批制度，严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，“三公”经费较好地控制在预算范围之内，有效杜绝了资金使用挤占、挪用、虚列支出等情况，确保了资金使用的规范性、安全性和有效性，切实降低医院运行成本。

　　三、资产管理情况

　　制定了资产管理制度，对单位公共财产物资实行统一管理、统一调配，建立了资产实物管理台账，根据各部门的需求制订了采购计划，按国有资产配置、政府采购和有关规定加强管理，程序到位，专人管理，对取得的资产及时进行会计核算，每年对财产物资进行清查、盘点、核对、处理。截至20xx年12月31日资产共计0.56亿元，保证了国有资产的保值增值。

　　四、部门整体支出绩效情况

　　20xx年，我院通过加强预算收支的管理，不断建立健全内部管理制度，理顺内部管理流程，部门整体支出管理情况得到了提升。部门整体支出绩效情况如下：

　　（一）经济性评价

　　1、从源头抓起，科学合理编制经费预算。根据中央和省、市、县财政预算改革的有关要求，结合单位实际需要，按标准、按项目科学认真编制部门预算。

　　2、预算执行方面，支出总额基本控制在预算总额以内；不存在截留或滞留专项资金情况。

　　（二）行政效能评价

　　为强化部门整体支出，加强国有资产管理，提高资金使用效益，在财务管理和厉行节约方面开展了大量工作，行政效能显著。

　　1、在原有相对健全的财务管理制度基础上，适时地、针对性地进行了相关制度的增补，制度的建立更为完善。

　　2、重视制度的学习和宣讲，并已逐步形成了崇尚厉行节约反对浪费的机关文化。根据中央、湖南省、郴州市人民政府下发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》《湖南省党政机关国内公务接待管理办法》《宜章县县直机关差旅费管理办法》等一系列文件精神，组织单位人员学习，强化了我院厉行节约管理意识。

　　3、加强医疗质量管理，严肃查处大处方、乱检查、乱收费等行为，切实控制医疗费用不合理增长，确保广大群众得实惠。

　　4、在健康扶贫“一站式”结算服务平台，为贫困人员提供“一站式”即时结算服务。住院报销时，通过城乡居民医保信息系统一次性结算、补偿到位，患者只需支付自付费用即可，彻底解决了全县贫困人员就医报账“多头跑、耗时长、手续繁、效率低”的问题，极大提高了工作效率，获得了各级领导的好评。

　　五、存在的问题

　　年初预算的编制不够精细，没有按照费用支出的使用范围和内容进行类、款、项三个层级的明细预算，并按照预算的最末级明细进行预算支出管理。

　　六、改进措施和有关建议

　　1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能地全面、不漏项，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

　　2、在日常预算管理过程中，进一步加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析。结合实际情况，完整、准确地披露相关财务信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

　　3、科学执行绩效预算管理制度。一是进一步优化绩效评价指标体系。部门整体绩效评价工作是一项长期性的工作，专业性强，工作量大，建议财政有关部门进一步加强开展相关的业务培训，完善绩效评价方法和评价指标体系，组织开展部门之间、单位之间的经验交流，多注重督促指导推进绩效评价的开展。二是加强对绩效评价结果的运用。推动相关制度建设，逐步建立以绩效为导向的`预算编制模式，将绩效评价从事后评价湘预算编制、审查批准、执行过程等前置环节延伸，建立以绩效为导向的编制模式，把绩效考评的结果作为编制部门预算的重要依据。

财政支出绩效评价报告12

　　根据《曲靖市财政局关于20xx年度市本级预算支出绩效财政评价情况的通报》（曲财绩﹝20xx﹞15号）要求，曲靖市退役军人事务局高度重视，对绩效评价发现问题的整改进行安排部署，严格对照《曲靖市退役军人事务局20xx年度部门整体支出绩效评价报告》存在问题，认真研究，扎实整改。现将整改情况报告如下：

　　一、整改情况：

　　（一）针对部门整体绩效目标设立简单，绩效目标制定不明晰，定性指标居多，量化指标偏少等问题。

　　整改：加强绩效目标意识，提高绩效目标申报的规范性。绩效目标是财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果，是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提。因此在20xx年年初申报项目时，针对绩效目标填报问题，我局专门开展了绩效管理目标培训，提升绩效指标设置合理性，使部门整体绩效考核具有可操作性。进一步加强预算编制管理，提高年初预算绩效目标制定的可行性、科学性，梳理全年重点工作，制定切实可行的项目执行绩效目标，确保绩效目标如期完成。

　　（二）政府采购执行率不高的问题。

　　整改：20xx年年初预算项目网络通信及设施设备采购经费130万元，因我局20xx年和市民政局在同一办公楼办公，新的办公地点尚未确定，所以会议设备设施未采购，导致执行率不高。我局20xx年4月已搬迁到曲靖市军用饮食供应站大楼，相关设施设备已全部采购，执行率100%。今后加快资金支付进度,尽可能避免造成资金滞留;强化健全资金绩效评价机制，切实提高预算资金使用效率。

　　（三）固定资产管理工作不到位，固定资产管理意识尚需提高。

　　整改：20xx年因和市民政局在同一办公楼办公，未进行固定资产盘点，今后将根据《曲靖市退役军人事务局固定资产管理办法》（曲退役[20xx]47号）要求，提高资产管理意识，加强固定资产管理工作，定期进行固定资产清查，做到账账、账证、账实相符，规范固定资产管理，提高固定资产使用效益。

　　二、下一步工作打算

　　（一）及时完善相关管理制度。结合单位实际，进一步健全完善单位内部管理制度，制定单位预算绩效、政府采购、合同管理、内部控制等管理制度，确保工作开展程序化、规范化。

　　(二)加强绩效管理工作。根据部门主要职责、年度主要、重点工作为内容进一步完善、细化、量化绩效目标，强化全过程绩效管理，将绩效管理贯穿于项目实施的每一个环节，及时发现并纠正绩效管理过程中存在的问题，提高资金使用效率。

　　我校在各级党委、政府与教育主管部门的领导下，以科学发展观为指导，全面贯彻党的教育方针，进一步完善学校管理、加强队伍建设，推进教育教学改革，提高教育质量，彰显办学特色，有效地推进了学校各项工作健康、有序、和谐发展。但通过这次自评自查，发现了在工作中仍然存在不少问题，当前，我们亟需处理和解决的困难和问题主要是：

　　1.外出务工子女教育带来新问题。外出务工子女在学习基础上参差不齐，如何加强管理，依法保障外出务工子女更好地接受教育产生了一些新问题，积极探索并实践有效的管理办法拷问着教育的智慧。

　　2.办学条件相对落后。目前，师生生活与行政办公用房紧张，学校基础设施配备不足，尚需加大资金投入，进一步改善办学条件。

　　3．教师自身素质现状（年龄老化）在一定程度上影响素质教育深入实施。

　　4.硬件建设还要进一步完善，教学设施利用率偏低。

　　5.评价体系不完善。

　　6.教育科研力量还不够，经验不足。

　　今后的工作思路：

　　1.多渠道筹措资金，完善学校配套设施。要继续依靠政府、争取社会、发动企业家来关心和支持学校建设，完成学校建设规划，不断完善学校内部设施，建立和健全设备管理与维护体系，提升现代装备水平。

　　2.健全民主议事制度，做好校务公开和民主评议工作。要继续落实党风廉政责任制，做好校务公开工作，及时公布和反馈教育教学管理情况，在财务管理、教职工奖惩等方面实行公开，提高教职工民主监督水平；健全民主评议制度，抓好以师德、师风、收费问题为重点的行风评议工作，争取让师生放心，让群众满意，保持学校的良好形象。

　　3.进一步完善绩效考核评价体系，使绩效考核更加合理化、透明化。

　　4.加大教育科研投入，通过校本教研和小课题等活动，提高教师的教育科研的能力。

　　总之，我们将继续创新工作方式，求真务实，开拓进取，研究新情况，解决新问题，强化管理措施，努力办好让人民满意的教育，继续谱写我校教育灿烂辉煌的美好篇章，为我县教育事业的发展做出更大的贡献。

财政支出绩效评价报告13

　　为加强xx自治州农业委员会(以下简称“本单位”）财政专项资金管理，强化项目支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔xx〕285号）、《xx省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔xx〕33号）、《xx省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔xx〕8号）、《xx自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔xx〕2号）、《xx州财政局关于开展xx年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔20xx〕5号）等文件的要求，本单位组织力量在工作总结和数据收集、整理、汇总、分析、核查等各项工作的基础上，对本单位xx年农业专项业务经费的资金来源、使用、管理和效益情况进行了自评，形成xx年农业专项业务经费绩效评价报告如下：

　　一、项目概况

　　（一）项目单位基本情况

　　xx自治州农业委员会系全额拨款正处级行政单位，统一社会信用代码为11433100MB0T81628P，单位地址吉首市乾州街道世纪大道1号。

　　（二）项目立项概况

　　为深入贯彻落实中央、省委农村工作会议、全省农业工作会议及州委经济工作会议、农村工作会议精神和部署安排，把实施乡村振兴战略作为“三农”工作的总抓手，深入推进农业供给侧结构性改革，大力推进农村改革创新，加快转变农业发展方式，保持农业稳定发展和农民持续增收，确保“十三五”规划良好发展势头，使全州农村经济社会发展迈上新台阶，州本级财政xx年给本单位安排农业专项业务经费224.54万元，用于指导全州农业生产等方面。

　　专项长期绩效目标：围绕州政府确定的目标管理任务，组织指导县市农业局抓好农业生产新技术推广，开展农业技术培训，提高农业生产者科技素质，确保粮食稳产增产，特色农业产业健康发展。以发展生产脱贫工程总揽农业农村工作全局，全力推进发展生产脱贫工程，加快贫困人口脱贫致富步伐。创建覆盖全区域、全产业、全品类的农产品区域公用品牌，彰显我州农产品“绿色、生态、有机、富硒”特色，提升品牌知名度和产品竞争力。通过调研、考察、学习，探索加快我州现代农业发展新路子，促进全州现代农业发展。通过现代农业园区建设，示范带动全州现代农业发展。

　　专项年度绩效目标：组织指导县市农业局抓好农业生产，确保全州粮食总产80万吨以上，全年全州推广农业实用技术350万亩次，实施农作物病虫害统防统治25万亩，完成柑桔品改低改10万亩，指导各县市创建现代农业万亩标准园1-2个，开展农业技术培训20万人次，完成农产品质量安全例行检测1万批次，全面完成年度目标管理任务。完成州定发展生产脱贫工程任务，助推贫困人口加快脱贫致富步伐。加强农产品区域公用品牌建设工作。完成调研考察任务，助推全州现代农业发展。指导县市农业局创建24个万亩精品园，200个千亩标准园，2100个百亩示范园。

　　（三）项目执行概况

　　1、项目完成情况

　　截止xx年12月31日，该项目已经全部实施完成。

　　2、资金投入情况

　　该项目资金财政预算批复为224.54万元，截止xx年12月31日，项目资金实际到位224.54万元，项目资金已经全部使用，项目资金使用率为100%。

　　3、绩效目标实现情况

　　xx年专项资金绩效目标全部完成，其中：以“两茶两果”为主的农业特色产业发展提速，产业兴旺形势喜人。现有茶园39.77万亩，柑橘面积稳定在100万亩，猕猴桃面积达18.14万亩，中药材31.25万亩，其中百合9.1万亩，商品蔬菜85.12万亩。完成粮食作物270.95万亩，产量84.93万吨。特色畜牧水产业稳步推进，肉类总产量6.23万吨，水产品产量1.27万吨。全州农产品加工企业达689家，实现营业收入96亿元。产业园区加快推进，建设万亩精品园24个、千亩标准园316个。发展农民专业合作社4709个，家庭农场2289个。产业融合加快发展，乡村旅游接待游客913万人，完成营业收入12亿元。土地流转面积达68.69万亩。全州处于有效期内的“三品一标”农产品总数达100个，“三品一标”农产品认证面积28万余亩，总产值47亿余元，均创历史新高。全州拥有中国驰名商标3个，xx省名牌产品3个。完成《xx自治州农产品品牌目录》。成功申报“中国黄金茶之乡”。组织83家企业500余种特色农产品参加第十六届中国国际农产品交易会暨第二十届中国中部（xx）农业博览会等农产品展会，茶叶、百合等特色农产品现场完成多笔百万以上订单。十八洞猕猴桃产业园开园，带动人均增收约20xx元。大力发展“互联网+农业”，建设益农信息社70个。

　　4、经济效益分析

　　xx年度xx州实现农林牧渔业总产值136.7亿元，同比增长3.6%，增加值81亿元，同比增长3.7%；农村居民人均可支配收入9183元，同比增长11%，增幅居全省前列。

　　5、社会效益分析

　　提高了农业科技水平，完成了全州粮食生产安全和农产品质量安全，提高特色产业效益和农民收入，全面甚至超额完成省、州下达的目标管理任务，促进全州农业、农村经济实现持续稳定发展。通过服务指导、示范引导、创新经营方式、疏通销售渠道等方式助推全州全面完成发展生产脱贫工程任务，加快贫困人口脱贫步伐。整合品牌资源，打造农产品区域公共品牌，提升我州特色农产品的品牌影响力和竞争力，促进农业增效、农发增收。通过调研、考察、学习，结合我州农业实际，探索加快我州现代农业发展新路子，促进全州现代农业发展。通过现代农业园区建设，示范带动全州现代农业发展。加强产业扶贫薄弱环节整改，开展贫困户利益联结机制规范化合同培训，进一步建立压实贫困户利益联结，全州共完成贫困户建立利益联结人数39.53万人。

　　6、项目组织管理情况

　　根据《xx州本级财政专项资金管理办法》和《xx自治州农业专项资金管理制度》，按照专项资金管理和项目实施要求，严格进行项目实施和资金管理，保证了农业专项业务经费的合理使用，取得了良好的经济效益、社会效益。

　　7、项目财务管理情况

　　本单位较好地执行了《行政单位财务规则》和《行政单位会计制度》，制定了《财务管理制度》和《农业专项资金管理制度》等内部管理制度，严格按照《xx自治州州级财政专项资金管理办法》（州政办发[xx]15号）使用专项资金，将项目资金纳入单位财务统一管理，对项目专项经费进行专项核算，做到了专款专用。

　　二、评价依据

　　（一）财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔xx〕285号）；

　　（二）《xx省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔xx〕33号）；

　　（三）《xx省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔xx〕8号）；

　　（四）《xx自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔xx〕2号）；

　　（五）《xx州财政局关于开展xx年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔20xx〕5号）；

　　（六）州财政局预算批复文件；

　　（七）农业专项资金管理制度；

　　（八）其他相关资料。

　　三、评价方法和过程

　　（一）绩效评价目的

　　通过开展农业专项业务经费项目资金的绩效评价，了解农业专项业务经费项目资金使用的社会效益、经济效益和生态效益，分析该项目是否达到预期目的，评价资金使用的规范性和有效性，并及时总结经验，分析存在问题，提出改进意见和建议，促进本单位提升财政专项资金的预算绩效管理工作水平，强化项目支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障本单位有效实施农业专项业务经费项目，确保本单位更好地履行职责。

　　（二）绩效评价方法

　　根据本次绩效评价的目的和内容，本单位开展此项绩效评价工作，本次评价主要采用了因素分析法和公众评判法。

　　1、因素分析法：是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

　　2、公众评判法：是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

　　（三）绩效评价过程

　　根据《xx州财政局关于开展xx年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔20xx〕5号）等相关文件要求，本单位制定了xx年财政资金绩效自评工作实施方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，并于20xx年6月16日完成自评工作。绩效评价工作流程主要如下：

　　1、收集基础资料。根据评价工作要求，到现场采取勘查、问询、复核等方式收集基础资料，资料包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况、评价指标体系需要的各项数据等。

　　2、查阅资料。查阅xx年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

　　3、核实数据。对xx年农业专项业务经费项目支出数据的准确性、真实性进行核实，并对xx年和xx年农业专项业务经费项目支出情况进行比较分析。

　　4、发放调查问卷。对农业专项业务经费项目绩效情况的公众满意度向服务对象、社会群众、部门内部员工进行调查。

　　5、归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

　　6、根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

　　7、形成绩效评价自评报告。

　　四、绩效分析

　　xx年，在州委、州政府的坚强领导下，全州农业部门认真贯彻党的十九大精神，落实国家乡村振兴战略，大力发展现代农业，着力深化农村改革，扎实推进脱贫攻坚，积极培育农村新产业新业态，农业农村经济走势与全州经济同频共振，保持“稳中有进、稳中向好”态势。本单位积极组织了“农业业务专项项目”的实施工作，成立了项目实施小组，强化分级管理、明确分工、落实任务，确保各项工作及时有效落实。加强监督，确保工程建设质量和按期完工，项目实施小组定期召开现场协调会议，协调和解决施工现场问题，相关专业技术人员据点坚强监督，确保工程按期保质保量完成。本单位更是加强资金管理，确保项目规范运作，项目资金专款专用。各项工作亮点突出，主要有以下几点：

　　（一）农业特色产业呈现高质量发展好态势。通过实施农业特色产业提质增效“845”计划，茶叶、油茶、柑橘、猕猴桃、烟叶、蔬菜、中药材（含百合）和以xx黄牛、xx黑猪为主的养殖等8大现代农业特色产业实现适度规模化发展。

　　（二）产业扶贫走出稳定长久脱贫的好路子。全州大力实施发展生产脱贫工程，全州2/3以上贫困人口通过产业带动实现增收脱贫，走出了一条具有xx特色的产业扶贫之路。xx年10月16日，全省产业扶贫现场推进会在我州永顺县召开，永顺县产业扶贫的经验做法在全省范围推广。

　　1、产业脱贫落实到位。全州特色种植业、健康养殖业、农副产品加工业、休闲农业与乡村旅游业、电商冷链物流业、农业生产服务业、农村公共服务业、“扶贫车间”式加工业、光伏等9大产业投入资金33.66亿元，实现集体经营收入5万元以上村达1211个，全面消除了村集体收入“空白村”。实施重点产业扶贫项目38个，带动8457户贫困户30510人实现发展产业脱贫。龙头企业、合作社分别覆盖贫困村729个、1110个，12.41万户有发展产业能力和意愿的贫困户与新型经营主体建立利益联结机制。

　　2、农技联村服务到位。创新开展千名农技干部联村入户精准帮扶，选出903名州、县市农技专家，组成8个专家服务团115个精准帮扶服务队，开展政策宣讲、技术培训和科技服务，受益贫困群众达30.47万人次。“千企帮千村”行动有力推进，34家省级以上龙头企业对接帮扶40个贫困村。

　　3、东西扶贫对接到位。持续深化“4331”合作计划，加快4个农业特色产业示范园建设，争取xx柑橘优质种苗繁育科技示范园建设资金100万元，济南年货会、xx茶叶品牌推介会及农产品直销窗口的深入对接，拓宽了北方销售市场。

　　4、项目建设实施到位。15个美丽乡村创建村计划实施项目110个，总投资15786.1万元。世界银行贷款xx省农田污染综合管理项目，完成投资343.33万元。永顺县被农业农村部授予全国农村一二三产业融合发展先导区，花垣获批创建现代农业特色产业集聚区。

　　（三）乡村振兴战略实现起步稳推进快的良好开局。全州在推进脱贫攻坚、产业提质、基础配套、教育发展、医疗服务、文化传承、生态保护、同建同治、治理优化、人才培养、农村改革、基层党建“十二项工程”上精准发力、持续用功，工作体系逐步建立完善，政策框架基本成型，推进合力不断增强。

　　1、大力发展现代农业特色产业，实现农村产业兴旺。重点发展“两茶两果一药一烟”规模农业，全州特色产业突破380万亩。以开展品牌强农、特色强农、质量强农、产业融合强农、科技强农、开放强农等“六大行动”为抓手，为乡村振兴固本强基。

　　2、坚决打好改善农村人居环境首仗，促进乡村生态宜居。围绕“庭院净化、村庄绿化、道路亮化、环境美化”，抓好美丽乡村建设工作，共创建15个省级美丽乡村示范村、100个州级精品村、300个州级示范村。农村“厕所革命”建设速度加快，全州财政共整合资金3000多万元，完成农村户厕建设94727座。全州秸秆还田推广面积135.06万亩，秸秆综合利用率达到85.8%。禁养区累计关停227户，完成率95%，天然水域投肥养殖已全面禁止。加强农膜农业废弃物回收工作，推广可降解膜150吨，水稻薄膜（拱架盖膜）育秧面积8.04万亩。开展病虫害专业化统防统治40万亩。

　　（四）农业农村改革释放新动能开创好局面。稳步推进农村集体产权制度改革实施意见，深化农村土地制度改革和国有农场改革，完善承包地“三权”分置制度，进一步深化农村集体产权制度改革，不断释放乡村振兴的要素活力。

　　1、农村集体产权制度改革试点顺利启动。龙山作为整县推进全国农村集体产权制度改革试点县，共清理出可量化的经营性资产14188.65万元，摸底确定111798户成员身份。

　　2、农村土地经营权确权登记稳步推进。确权成果信息应用平台建设全面完成，8县市数据通过农业部汇交。

　　3、国有农垦场改革发展加快推进。羊峰山农场正式挂牌成立羊峰山农垦社区居民委员会。全州农场土地确权完成登记颁证4.4745万亩。

　　4、加快农业技术服务推广应用。基础科研生物技术研究实现由实验室向大田应用的突破，水稻新品种引种示范和“水稻+”综合种养技术全面推开。农业机械化率逐步上升，推广各类农机具9293台。

　　5、“大棚房”问题整治工作有序推进。我州部门协助工作取得显著成效，在全省“大棚房”整治清理工作会议上作为“xx经验”得到肯定和推广。

　　五、评价结论

　　本单位xx年农业专项业务经费项目在xx年度已经全部实施完成，按照评价小组设定的xx年农业专项业务经费绩效评价指标评价得分为96分，评价结果等次为优秀。

　　六、有关问题与建议

　　（一）存在的问题

　　（1）财政年初预算安排给本单位的农业专项业务经费属于工作经费，其主要用途是承担完成相关重点工作而发生的差旅费、材料费等成本开支，主要绩效目标均为本单位年度重点工作目标，因此，对农业专项业务经费进行绩效评价与部门整体支出绩效评价在评价内容及绩效目标完成等方面存在较大程度的重复。

　　（2）农业科技人才缺乏，产业发展后劲不足。一方面现代农业系统工作的升级发展对人才队伍提出更高的要求，另一方面是现有的人才队伍老龄化、专业人才缺乏。

　　（二）有关建议

　　（1）对财政预算安排的工作经费性质的专项经费进行绩效评价时，将其整合到部门整体支出绩效评价中，而不单独进行财政支出项目绩效评价。

　　（2）着力推进农业农村现代化，坚持乡村产业振兴、人才振兴、文化振兴、生态振兴和组织振兴，落实乡村振兴战略规划，深入实施乡村振兴三年行动计划，引导更多资金、人才、技术向农业流动、向农村倾斜、向农民聚焦。做好农业领域招商争资及项目实施等工作，为农业农村发展争取更多动能。

财政支出绩效评价报告14

　　为深入推进全过程预算绩效管理，进一步提高财政资金使用效益，按照《岳阳市20xx年度预算绩效管理工作方案》部署的要求，市财政局委托第三方中介机构对部分20xx年度财政安排资金实施了重点绩效评价，现将有关绩效评价有关情况予以公开如下。现报告如下：

　　一、主要绩效情况

　　（一）强化了民生保障

　　1.部分低收入人群居住条件得到有效改善。试点以政府投资绩效评估方式开展的洛王春和家园保障房项目，完成廉租住房1164套、公共租赁房1020套、棚改安置房136套，共计2320套建设；建成了近26000平方米商业用房和配套用房，包括小区商业、医疗、托儿、物业等；建成了新和路、欣丰路和2个城市主排水箱涵工程等市政配套项目；不仅解决了部分低收入人群和住房困难户安居问题，同时方便了小区居民生活、出行和就业，有效提升了生活品质和幸福指数，社会效益凸显。

　　2.计划生育家庭实际困难得到部分缓解。至20xx年，我市享受农村计划生育家庭奖励扶助20628人，享受计划生育家庭特别扶助3439人（其中独生子女伤残1100人，独生子女死亡2339人），鉴定手术并发症910人，发放独生子女保健费55290人，确认符合条件的城镇独生子女父母奖励94335人。计划生育利益导向项目产生了良好的社会效益。

　　3.城市居民医疗保障能力得到全面提高。至20xx年，全市（含县市区）按常住人口数统计，城镇居民医保综合参保率达到98%；近年来，政策范围内住院报销比例稳步上升，20xx年度达到75.6%；各级财政对城镇居民医保补助标准不断提高，从20xx年的人均40元提高到20xx年的380元。有效地保障了城镇居民基本医疗需求，减少和避免了“因病致贫、因病返贫”现象发生。

　　4.幼儿教育引领示范作用得到积极发挥。新建市一幼儿园招生规模扩大一倍，从一定范围上缓解了城区“入园难、入园贵”的实际问题；不仅其硬件设施在市区各大小幼儿园中领先，其“发展孩子、成就教师、携手家长、引领同行”的办园宗旨及教学质量在目前条件下得到了更好的发挥。近3年来接待全省各地同行来园学习交流800余人次。作为示范性幼儿园，为全市幼儿教育事业发挥了较好的示范辐射作用。

　　（二）助推了产业发展

　　1.有助于农业示范园区建设。农业产业化发展专项资金的投放使用，促进了屈原区、华容县、君山区现代农业示范区发展；促进了农产品的生产、流通，在一定程度上，保证农产品的供应，解决了基本民生问题。

　　一是屈原区现代农业示范区建设形成粮食、生猪、高效经济作物三大特色板块，促进经营田地向大户集中，全区大户种植率达42.3%；创建了1个万亩高产示范片和5个千亩示范区，早稻亩产达567.2公斤，晚稻突破600公斤，居全省首位。农业机械化综合水平达到94.3%，机耕、机收、机运率达到100%，居全省县市区首位。在20xx年全国现代农业示范区综合水平测评中，屈原区现代农业示范区进入全国前18名，湖南省第一名。

　　二是华容县现代农业示范区建设在农业增效、农民增收等各项工作中取得明显成效。新型农业经营主体迅速壮大，家庭农场达到578家，省级示范性家庭农场124家；农民专业合作社达到360家，种养大户达到2924家；全面推广“龙头企业+合作社+农户”的订单模式，主要农产品粮棉油订单农业面积比重达到37%以上。

　　三是君山区现代农业示范区建设专项资金，持续按年度预算投入，呈现明显效果。20xx年通过对君山银针黄茶产业园建设补助，建成集黄茶研究中心、黄茶文化中心、生产加工中心、物流配送中心、商务信息平台、生活服务中心于一体的黄茶产业园。20xx年示范区建设专项资金用于扶持发展粮食生产和柳林洲镇新农村建设项目，实现“压单扩双”1.06万亩，双季稻比例提高10%以上。20xx年示范区建设专项资金用于解决国家农产品质量安全县创建工作经费、扶持发展粮食生产专项经费及扶持休闲农庄与乡村旅游示范区建设资金，提高了农产品品牌质量，提升了竞争能力。

　　2.有助于专业合作社发展。20xx-20xx期间，农业产业化发展专项资金完成84家合作社发展扶持，经过深入的宣传和大范围的培训，提高了农民对专业合作社的了解和认同，积极成立专业合作社组织，实现了抱团发展。20xx年末，屈原区农民专业合作社由原来的13个增加到126个；华容县新增合作社116家，达到360家。

　　3.有助于科技创新引领实施。科技研究与开发财政补助资金取得良好成效。一是组建了工程技术研究中心8个、院士工作站5个、重点实验室2个，实现专利申请2172件、授权量1594件，向上争取政策性资金6508万元、科学技术进步奖励30项，实现高新技术产值增加520亿元。二是第一批项目实施，累计申请专利181件，授权专利156件；累计培养各类科技创新人才621名，带动增加就业1637人；新增销售收入15.6亿元，新增利润4.5亿元，纳税总额3.9亿元。

　　（三）促进了生态改善

　　1.环境保护监控能力建设实施。一是完善了全市环境质量监测网络。城区环境空气质量达标率达到74.6%，污染物PM10、PM2.5年均浓度同比下降29.77%、8.62%；地表水达标率达到90.9%，同比提高9.9个百分点；城镇集中饮用水源地水质达标率达100%。二是实现了污染减排。全市主要污染物化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物分别削减0.89%、6.06%、15.6%、8.65%。三是加强了环境监控。发现查处环境违法案件334起，其中责令企业停建7家、停产15家、限期治理73家、关停取缔1家。

　　2.环保蓝天工程实施。截止20xx年底累计完成中心城区171家246台燃煤锅炉、大灶取缔和清洁能源改造。20xx度全市36个项目单位涉及的50台锅炉共计135.5蒸吨实施了节能技术改造。

　　3.应用新型墙体材料项目实施。大力推广使用新型墙体材料，从源头做好“限粘禁实”工作。我市中心城区截至20xx年底共有实心粘土砖生产企业48家，关停实心粘土砖生产企业31家；20xx年-20xx年对17家生产、推广、应用新型墙体材料和散装水泥的生产企业进行专项资金扶持。

　　（四）完善了城市功能

　　1.提高了城区防御外湖洪水的能力。南津港大堤配套项目是一条南北向一线防洪大堤，护坡工程完成后大大提高防御外湖洪水的能力，保护内湖旅游设施、沿湖工农业生产及沿湖居民的生命财产安全。南津港大堤景观型护坡的修建亦拉动沿岸待开发土地的深度开发，改善拥挤的交通条件，促进城市市政建设的快速扩展。

　　2.确保了两湖汛期电排正常运行。吉家湖电排改造、东风湖电排更换及电排高压区维修按预定时间完成。城区四座电排汛前进行全面检修，汛期故障问题也及时进行处理，确保了电排机组正常运行。四座电排20xx年共开机5289小时，排水5198万立方米；20xx年开机3452小时，排水3657万立方米。

　　3.中心城区防洪大堤的行政执法取得成效。为汛期防洪工作打下了良好基础。堤防管理站将15.7公里防洪大堤分段到人，确保堤防执法无缺漏、无死角。

　　（五）夯实了人才基础

　　人才开发和培训专项启动实施成效较明显。选拔科技创新创业团队13个，选拔巴陵青年英才10人，选拔名师名医39人，选拔文艺岳家军20人，选拔扎根基层优秀人才支持计划20人，引进高层次创新创业人才42人，引进各类人才1000人，举办专题培训班11个，农村实用人才“一人学一技”培训班12期，市政府特殊津贴专家90人，科技特派员44人，选派优秀干部和科技人员进企业65人。

　　二、主要问题及建议

　　（一）项目决策有待进一步优化

　　1.绩效目标编制问题

　　一是科技研究与发展专项资金分配较为零散。补贴资金涉及的企事业单位众多，对质地优良、发展前景看好、科技含量较高的优良企业未能集中最大化专项资金扶持。建议强化项目绩效目标的评审决策，尽量避免财政资金安排过于分散，集中财力办大事，解决重大科技创新涉及资金瓶颈问题；对上年度配套资金是否到位、绩效目标是否完成，纳入项目评审决策，作为下一年度补贴评审的重要依据；对项目财政补贴资金按先验收后补助或以奖代补方式实施。

　　二是科协科普经费预算绩效目标不够清晰。依据《中华人民共和国科学技术普及法》相关规定，科普经费应主要用于科普宣传、展示、青少年科技教育、学术交流及表彰奖励等。但有些项目资金分散用于了日常经费开支。

　　三是环境保护监控能力建设专项资金分类不明确。未按年度部门预算“专项商品采购和服务”明细进行财务专账核算；列入该专项经费的相关入账原始凭证未进行专项资金归属分类；项目资金无年度预算绩效目标。

　　四是城市防洪体系未形成闭合圈，整体防洪能力不足。如中心城区关门湖、月形湖堤防无外平台；砖瓦厂堤防外侧未护坡无外平台；韩家湾至南岳坡2.4公里段地垫低洼无堤防，如重现1998年洪水，该段城区会受淹造成损失；城陵矶防洪墙内部部分待回填。建议逐步强化城市堤防防洪薄弱环节，对城市防洪大堤存在的主要安全隐患进行摸底调查，逐步解决城市防洪薄弱环节，形成城市防洪体系的闭合圈。

　　2.预算执行偏差问题

　　一是人才开发与培训计划外项目占比较多。20xx年人才开发与培训经费项目财政预算指标额为1，999.33万元，市委组织部实际收到财政下拨资金为1，845.75万元，实际使用1，547.93万元，项目结余结转金额297.83万元，项目结余结转资金占实际收到财政资金16.14%。部分预算设立项目尚未实施，新调整了3项计划外培训项目。

　　二是统计局项目经费进行预算追加和调整较多。20xx-20xx年度财政拨入2，599.87万元，追加预算拨款861.74万元，追加率达33.15%。

　　三是新型墙体材料资金结余占比较大。20xx年至20xx年预算安排扶持基金462万元，实际使用365万元，结余97万元，结余率21%。建议根据往年资金结余情况适度调整预算资金。

　　四是人防疏散基地项目停工未相应调整预算。人防疏散基地因京珠高速连接线收费站迁移中途停工和规划调整而处于停工状态，财政预算未及时调整导致形成资金沉淀。截止20xx年底，项目资金结余984.16万元。

　　（二）管理机制有待进一步加强

　　1.招投标和政府采购问题

　　一是南津港大堤配套项目勘察、设计合同未进行招投标。《岳阳市建设工程招标投标管理办法》规定，项目投资额超过了500万，单项合同必须进行招投标。

　　二是保障性住房安居工程除主体工程外，部分附属工程没有实行招投标和政府采购，而是将项目承包给所在地居委会（村委会），再由居委会（村委会）委托具有资质的建筑公司承建。项目设计、监理等中介机构的委托也未通过公开招投标方式确定，导致绩效评价评分降低。

　　三是环卫部分大额工具的购买未实行政府采购程序。如：扫把、垃圾清运板车。

　　四是市九中实验楼项目和十中实验楼项目购买中介服务程序欠规范。项目单位只采用了比较选定的方式确定审计、监理等中介机构，未通过公开招投标方式确定中介机构或政府采购入库，也未将中介机构的选定结果报招监委备案。

　　2.财务管理问题

　　一是计划生育专项经费未实行专账核算，财务科目设置不够合理。市计生委将计划生育专项经费和行政运行经费在同一帐套下进行核算，未对专项经费进行专账核算。

　　二是城镇居民医疗保险基金未按规定计提风险调剂金。根据《岳阳市城镇居民基本医疗保险试行办法》第十九条：医疗保险经办机构逐年提取城镇居民基本医疗保险基金的3%建立风险调剂金，主要用于调节和弥补城镇居民基本医疗保险基金所出现的亏损。医保处自城镇居民医保项目运行以来，没有计提风险调剂基金。

　　三是人才开发与培训专项资金管理与实际存在偏差。项目结余资金143.93万元，其中原定开班人数与实际开班人数变化形成差额134万元，结余项目资金用于补充其他项目以及经费开支不足，未根据《行政单位财务会计制度》规定上缴财政进行再分配。

　　四是九中和十中实验数项目竣工结算未实行财政投资评审。依据岳阳市人民政府办公室下发的《岳阳市财政投资评审管理办法》（岳政办发〔2012〕18号），要求投资变更项目结算实行财政投资评审复审，项目建设单位应全程实施财政专项预算管理和资金管理。

　　五是九中和十中实验楼建设项目尚未建立一套完整的投资支出财务记录。对于实验楼主体工程相关支出，市教建投单独设立会计科目核算，但其他相关服务性收费、报建费等并未单独核算，建设单位管理费的分摊也没有及时进行账务处理。教体局资产中心只有对市教建投建设资金款项拨付记录，没有项目主体工程和其他相关支出财务记录，导致教体局无法对项目实际支出进行有效监管。

　　六是人防疏散基地项目超标准支付项目管理费。人防疏散基地项目管理费按工程总概算的0.8%标准的规定，管理费应为56.18万元，工程项目实际支付管理费及其他费用83.92万元，超标准支付27.74万元，主要支付基地聘请专家劳务、购置基地零星办公用品、食堂开餐业务费等。

　　七是帐务处理不规范造成有些经费超支。市旅游外事20xx年“三公经费”中公务用车运行维护费预算20.00万元，实际支出29.70万元，超支9.70万元，主要是由于旅游节会等重大专项活动租车费用。

　　八是统计局部门整体支出未严格控制经费支出。20xx-20xx年整体支出超支181.87万元，超支出10.81%。主要是统计信息化管理与升级、群众满意度调查等项目支出超财政预算支出。

　　九是环卫经费未进行专款专项核算，环卫临聘工人工资发放时有部分工资未通过银行转账，并存在代签字代领现象。

　　3.项目管理问题

　　一是城区内湖流域建设和管理由多个部门共同承担，造成多部门权利职能交叉，城区内湖流域的建设和管理没有形成统一协调机制，建设缺乏统筹安排。如内湖及其小流域分属楼区、经济技术开发区、南湖风景区管辖，城市排污由城建部门负责，内湖排涝由长江修防处负责。

　　二是新型墙体材料推广调控手段未到位有待加强，存在未使用新型墙体材料现象。市政工程尤其是未征收“两金”的拆迁还建、保障性住房、旧城改造项目未带头使用新型墙体材料。建议建立部门联动监督工作机制，定期协商，联合执法，形成监督工作的合力。

　　三是一幼儿园教学楼及配套楼于20xx年8月底验收投入使用，但截止绩效评价日尚未办理相关产权证，不利于政府对投资项目的管理。

　　四是环保蓝天工程配套造项目无竣工验收证明材料。根据《岳阳市财政局岳阳市环境保护局关于印发〈岳阳市环境保护专项资金管理办法〉的通知》（岳市财建〔20xx〕5号）相关规定：市级环保专项资金拨款金额在20万元以上的由市环保局、市财政局组织竣工验收，并填写《市级环保专项资金项目竣工验收报告表》。

　　（三）支出绩效有待进一步提升

　　1.洛王春和家园保障房项目超概算较多。根据岳发改审〔20xx〕151号调整洛王潘家保障性安居工程项目建设内容及规模，该项目估算总投资3.2亿元。至20xx年6月30日止，项目已实际支付约4.36亿元，预期投资总额将达到5亿元左右。建议按程序及时取得投资变更批复，在批复下达前，根据相关文件暂停支付项目资金。

　　2.洛王春和家园保障房项目后续管理问题。一是物业维修、设施设备维护经费压力大。保障性住房建设时间越长，维修维护量将越来越大。每户平均面积按50㎡计算，所能收取的租金（我市现行廉租房价格为1.2元/月·㎡）每户全年收入仅为720元，完全是“租不抵修”。如果维修维护不及时，将造成住户拒交房屋租金，保障性住房物业管理将进入恶性循环。

　　二是物业管理费缺口大。物管费按多层0.54元/月·㎡、高层0.80元/月·㎡收取，每年全额收取物管费收入仅为82万元，而根据物业提供数据，该小区全年物业管理成本就需156.5万元，管理费缺口达74.50万元。

　　三是社区工作理顺难。新建设的保障性住房小区，没有按照属地管理的原则纳入当地的社区管理。如果纳入当地社区的话，要增加几千人甚至上万人，而且对象中的“困难户、残疾人、两劳人员”多，给当地社区在户籍管理、环境卫生、计生管理、社会治安、社会保险等方面会增加了很大的压力。

　　四是安全隐患大。随着时间的推移，保障房居住的人口，绝大部分将会是老弱病残，这样的群体，抵抗人为的和自然的灾祸的能力很差，会成为事故的多发区。同时，贫困户集中到一起，也就等于把日常生活的种种不顺集中到了一起：一户不交房租和物业管理费，可能有百户仿效；一户找政府部门的麻烦，可能引发群体效应。

　　建议：一是进一步完善保障房的准入和退出机制。通过信息手段，保证分配公平。通过户籍、地籍、房籍、收入、财产等信息集中联网，建立完整数据库，作为防止骗租、骗购的信息依据。二是加强货币补贴方式的力度，有效规避实物配置带来较大财政支出、工程建设和后续管理压力。

　　3．市一幼收费与市场价格存在较大价差，造成市场供需矛盾突出。目前市一幼每月的收费是750元/月（按照市物价局文件执行），而市区范围的其他民办幼儿园，硬件条件稍好的每月收费高达1500元/月-3000元/月之间。根据市一幼20xx年财务报表显示，20xx年全年收入539.72万元（其中财政预算拨款收入539.57万元，其他收入0.15万元），支出521.82万元，当年结余17.9万元。根据目前在园学童524人，按照全年缴费9个月，750元/月计算，全年教育收费约353.70万元，财政全年拨款539.57万元，减去当年结余的17.9万元，仍产生差额约168万元，相当于政府补贴约三成的教育费用。以低廉的价格提供优质的服务，容易造成“僧多粥少”及教育资源分配不公的情况。建议以价格手段解决教育资源分配公平问题，合理调整收费标准，缩小与市场价格之间的价差。

　　4.市一幼招生有待更加公开透明。市一幼在对外招生中，明文规定了学位数量、入园要求、报名程序、登记注册等内容，并在学校官方网站及对外张榜进行了公示；但在录取环节没有客观录取标准且标准模糊，主观选择对录取起决定作用。建议考虑采取公开摇号等相对公平的方式，减少人为因素的影响。

　　5.城市泵站设备老化，不适应城市发展要求。南湖、吉家湖、东风湖电排站都是90年代修建，泵站建成时间长、设备老化严重，有的设备配件原厂家已不生产，排渍效率降低，如南湖电排开机24小时仅能降低南湖水位0.06～0.08米，而降一场100毫米的暴雨，往往需排十多天甚至更长时间。现有排涝泵站排涝装机容量，不具备抢排功能，已不适应城市建设发展要求；湖滨关门湖尚无排渍机组。

　　6.随着城镇独生子女父母奖励政策正式出台，市级财政配套资金压力较大。20xx年8月湖南省正式出台城镇独生子女父母奖励政策，从20xx年1月1日起，对符合奖励条件的城镇独生子女父母，每人每月发放奖励金80元，直至亡故。20xx年市财政拨付市社保中心使用的独生子女父母奖励经费1000万元，20xx年2500万元；根据市社保中心发放城镇独生子女父母奖励人数的统计，20xx年为25064人，20xx年为29314人，年增加4250人，随着每年符合奖励条件人数增加，市级财政配套资金每年必须增加，资金压力较大。建议鼓励、引导社会资金投入，建立多渠道筹资体制。鼓励企业、社会团体和个人投入人口和计划生育事业，鼓励按照国家有关规定设立人口和计划生育公益基金。积极运用项目合作机制，吸引社会资金，形成一个政府、社会、企业三者联动的良性模式。

　　7.人防疏散基地投资综合效益有待考证。人防疏散基地项目投资规模大，地处偏远。按投资建设方案，后期管理成本无法预计，主体工程即将完工，在凸显社会效益、战备效益基础上，怎样开发利用，获得较好的经济效益是各级相关部门需待解决的问题。建议解决好基础设施综合运用的问题，争取做到战时能应急安置，平时能以基地养基地。