公司费用报销规章制度

2023-02-19 规章制度

  在社会发展不断提速的今天,很多场合都离不了制度,制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。大家知道制度的格式吗?以下是小编整理的公司费用报销规章制度,仅供参考,欢迎大家阅读。

公司费用报销规章制度1

  一、目的

  为了加强公司的财务管理工作,控制费用,提高效率,统一各部门的报销程序及规定,保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行,根据国家有关法律、法规,现结合公司具体情况,特制定本制度。

  二、适用范围

  本规定适用于xx限公司全体员工。

  三、权责

  各部门执行本规定,具体费用报销申请核定工作及报账结算工作;相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准;财务部负责费用的核对、报销等具体工作(财务部在执行报销过程中起监督作用,只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据,严禁白条、收据报销)。

  四、报销的具体要求

  (一)、发票的基本要求

  1、发票必须合法、真实、有效,自20xx年7月1日起,取得的增值税普通发票(含电子和卷式)应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码(xx),不符合规定的发票,财务部可不予报销。

  2、发票内容须与实际交易内容完全一致,须开具货物或商品明细,不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。

  3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹清楚。发现发票有误,应当退回重开。

  4、要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上,防止原始凭证在传递过程中丢失。

  5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销,一切损失由当事人自行承担。6、对下列不符合规定的发票(票据),不得作为合法会计凭证,财务部有权拒绝办理相关报销手续。

  1)填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章;2)发票收据内容涂改;

  3)发票金额、内容填写有误的,出具票据不完整;4)一式几联的原始票据,报销联未复写;

  (二)、报销单的填写要求

  1、必须按报销费用单的要求填写相关内容。

  2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确,并注明费用归属(属于那个单位或项目,便于分类核算或转账),必要时附清单详细说明,另报销招待费(购烟具等)须事先征得单位经理的批准,否则财务部有权不予报销,将自行承担费用,如无法取得发票,经办人应填写招待事项证明单,经办人应填写招待费事项证明清单,并归属那个项目,签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

  3、报销金额大小写必须一致,不得涂改,不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。

  4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的.票据(如白条、不符合要求的发票等),可以核小报销金额;但审核金额超过报销金融时,应退回经办人重填或按申报金额报销。

  (三)、其他报销附件要求

  1、除发票外,其他附件必须合法、合规,有关责任人的签字审批。

  (四)、报销的时效要求

  1、当月费用必须在次月10日前报销,节假日顺延;2、每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部;3、财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证;

  4、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户;5、费用报销应严格按报销时间规定办理,不得延迟,否则财务部不予办理。

  (五)、报销审批付款流程要求

  1、经办人:根据本单位实际业务需要,在费用事项发生后,按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证,填写报销单,交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责,严整虚报、假公济私。

  2、部门负责人:按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字,对费用是否符合部门计划、预算承担责任;部门责任人可以根据事项、金额的重要性,让部门业务主管先行审核签字,并落实责任。对审核不通过的予以退回。

  3、财务部负责人:财务部门负责人对报销凭证的相关内容,根据财务制度要求、标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款,是否从报销中扣回相关借款;根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字,对审核不通过的予以退回。

  4、单位经理、公司总经理:对授权范围内所有费用予以审批、并对费用的真实性、合理性承担责任;对审批、审核不同过予以退回。经理、总经理的费用,由财务部审核后,交由董事长审批。

  5、董事长公司相关规定或授权,对费用具有最终审批权,并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用有财务部审核。

  6、出纳:审核报销单是否完成上述签字流程,是否本人签字,对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核,复核金额(付款金额)只能小于等于报销人申报金额,对复核金额大于申报金额的,予以退回给经办人重新办理(或按申报金额办理)。报销费用冲抵借款部分,出纳应开具收据;收回多余的现金,收据中的一联应作为凭证附件。

  7、审批流程简表

  报销人员贴票填单(报销单)→本人及部门管理人员签字→交财务审核票据的合法及核对数据→交公司主管签名→退回财务部→出纳处领款

  五、注意事项

  1、财务部票据审核人员在经行票据审核的过程中,如对相关票据有疑问,可询问报销人员,报销人员要对有疑问的地方做出相应合理的解释,如解释的原因不被接受,则相应的费用将不予报销。

  2、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任,严禁虚报、多报、假报。经查核属虚假凭证,此笔费用不予报销。

  3、财务人员有权对一切报销单据和所发生的经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核、若违法本制度一律不予报销。

  4、本制度解释权归公司财务部。

  5、本制度经总经理办公室会议讨论通过并由董事长或授权人签字生效。

公司费用报销规章制度2

  第一条现金报销需填制报销凭证,按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额,由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

  第二条申购物品须事先填制物品申购单,经部门经理、办公室签字后交财务部,物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

  第三条员工因工作需要不能回公司就餐的,可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明出发地、目的地。

  第四条业务招待费:因工作需要招待客户或赠送礼品,费用在1000元以上者应事先填制特批单,报总经理审核签字后交财务部,财务人员审核时应对照已收到的.特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明,并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。

  第五条市外差旅费:员工因公赴外省、市出差,路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票,轮船票不超过三等舱位;遇有急事需乘飞机的,必须事先填制特批单,经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元,伙食补贴每日80元,上述两项费用可累计使用。

  第六条员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意,并至管理部登记备案,所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

  第七条员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

  第八条员工因探病发生的费用,除受总经理委派外,均不能报销。

  第九条手机费:凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下,超出部分由领用人自行承担,遇特殊情况需提高额度,应填制特批单,经总经理批准。

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