财务电算化管理制度

2023-03-28 制度

　　各单位为规范会计电算化工作，一般都会制定适合自己的财务电算化管理制度，那么，以下是CN人才公文网小编给大家整理收集的财务电算化管理制度

　　财务电算化管理制度1

　　第一章总则

　　第一条为了指导和规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的顺利开展，根据财政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。

　　第二条本制度适用于公司各财务核算单位。

　　第三条本制度包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、电算化会计档案管理制度。

　　第四条　本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备，计算机软件是指用友财务软件及其他相关软件

　　第五条信息技术中心应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数据库的管理。各分支机构财务系统技术服务由本单位系统管理员负责。

　　第二章会计电算化岗位责任制

　　第六条　公司各财务核算单位必须使用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算，并建立本单位的会计电算化岗位责任制，明确各电算化岗位的职责范围。

　　第七条　电算化会计岗位和工作职责划分如下：

　　(一)电算主管岗

　　由财务管理总部设立，负责公司会计电算化的规划和管理，协调公司财务用计算机的使用及财务软件的运行;对电算化操作人员的权限进行分配及管理;协调、督促财会人员的电算化工作，完善公司的电算化制度。

　　(二)电算维护岗

　　由信息技术中心指派专人兼任，负责计算机硬件、软件系统管理及维护;负责开、关服务器，维护财务网络的安全、正常运行;管理服务器数据库及数据备份工作;协助电算主管规划和推进公司会计电算化工作;负责对VPN证书及密钥的管理、授权工作;会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。

　　(三)软件操作岗

　　由各财务核算单位设立，负责对本单位的会计事项进行会计处理并及时输入记账凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表，进行部分会计数据处理工作;负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作;负责建立健全会计档案借阅、使用登记制度。

　　(四)审核记账岗

　　负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)的真实性、合法性、完整性进行审核;操作会计软件登记机内账簿，没有审核的凭证不能记账;对打印输出的账簿、报表进行确认审核。

　　此岗位人员应具备会计和计算机知识。各财务核算单位均应设立专职或兼职岗。

　　第八条　会计电算化岗位责任的考核

　　实行电算化后，定期对会计电算化各岗位人员进行考核，考核结果纳入个人的年度考评内容。对不按照本制度履行岗位职责，给公司造成严重后果的，按照公司有关规定追究相关责任人的责任。

　　第三章会计电算化操作管理制度

　　第九条　本章所称会计电算化操作人员，是指按照会计电算化岗位设置，行使岗位职责的会计电算化人员或经财务负责人(总部为财务管理总部负责人，分支机构为财务负责人)批准赋予临时操作、查询权的其他人员。

　　第十条　操作人员必须以“命名用户方式”登录财务软件系统，操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格保密，泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。

　　财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码，并通知会计电算化操作人员，再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。

　　第十一条　会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记，并由电算主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。

　　第十二条财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的超级管理员密码由电算主管和电算维护员共同管理，双方各执一半密码，每人掌握密码的长度不得少于6位，密码更换的间隔时间不得超过三个月，在密码输入时应予以回避。超级管理员密码必须密封存放于保险箱中，并登记备案。

　　财务软件系统的集团用户由电算主管及财务管理总部指定人员管理与使用，其他人员未经授权不得擅自使用。

　　第十三条　出纳人员只有现金管理系统的管理权限。

　　第十四条　日常操作程序

　　(一)电算维护员每天到岗后，首先检查服务器是否正常开启，检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行，为其他工作做好准备;

　　(二)会计人员根据原始凭证运用正确的`会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证，同时签名或盖章确认;

　　(三)审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认，并立即对机内对应记账凭证执行“审核”操作。如未即时核对机内记账凭证，应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后，才能对机内记账凭证执行“审核”操作，严禁未经核对执行“成批审核”操作。

　　审核人员应对自己审核过的原始凭证、记账凭证负责，如出现问题按相关财务制度规定承担相应责任。

　　(四)审核人员将已审收(付)款凭证交给出纳;

　　(五)每天工作结束后，电算维护员可依据工作情况选择是否关闭服务器，如要关机应提前通知电算主管，由电算主管通知各在线操作人员，各在线操作人员退出后方能关闭服务器。

　　(六)操作人员离开操作使用计算机的工作现场，应立即退出财务软件系统，否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。

　　第四章计算机硬件、软件和会计数据管理制度

　　第十五条　各核算单位应为开展会计电算化配备必要的计算机，硬件设备和软件。

　　第十六条　计算机硬件设备的维护主要包括以下内容：

　　(一)电算维护员应经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生;

　　(二)电算维护员应定期对计算机存放场所的安全措施进行检查，包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查，保证这些措施的有效性;

　　(三)电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障及时排除，由于本身条件没有能力解决的或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决，并对故障情况和处理措施及结果等予以记录;

　　(四)需要对硬件设备更新、扩充、更换，应及时提出建议，经公司领导审批后及时实施，并及时做好数据备份工作，保证机内会计数据的连续和安全，同时作好相应记录。

　　第十七条　计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护，包括以下内容：

　　(一)系统软件维护包括检查系统文件的完整性，系统文件是否被非法删除和修改，以保证系统软件的正常运行。

　　(二)财务软件维护包括操作维护与程序维护：

　　对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题，电算维护员应及时解决。如不能排除，应立即报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理。

　　对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责，电算主管及电算维护员应与软件供应商进行联系，及时得到新版财务软件。

　　对正在使用的财务软件进行升级，应报经财务管理总部和信息技术中心负责人审批后进行，并记录升级时间及模块。

　　第十八条　未经电算主管和电算维护员同意，任何人不得擅自更改计算机及其附属设备的连接与设置，不得更改系统软件、财务软件系统的设置，不得更改网络连接设置、网络用户名及网络用户IP地址。

　　公司总部财务软件系统使用的系统服务器、数据库服务器、网络连接方式及防火墙设置的更改，均需经电算维护员同意方可进行。

　　营业部财务用计算机禁止与营业部交易内网相连接。

　　财务软件系统客户端以VPN方式通过防火墙与(公司总部服务器进行连接，不得以任何形式、任何方式绕过防火墙直接进行入系统。客户端的防火墙证书及密钥由信息技术中心统一发放，防火墙证书每年进行一次更新。各单位电算维护员必须妥善保管信息技术中心下发的各类证书和密钥。如因保管不善，导致泄密并产生严重后果的，应追究相关责任人的责任。

　　第十九条　会计数据的备份

　　(一)会计数据的备份由电算维护员负责，包括至少每天进行一次硬盘备份或启用自动备份系统，对重要会计数据更新或修改后应及时进行备份，会计年度结束后及时进行刻录备份。

　　(二)电算维护员应对每次备份情况做详细记录，记录的内容应包括：本次备份的时间、所备份的会计数据状态(是否过账、结账等)和所涵盖的会计期间等。

　　(三)电算维护员或档案管理员应根据存储介质的不同情况定期对备份存贮介质进行可用性检查，发现缺损或备份数据丢失的，应立即补充备份。

　　(四)计算机内的会计数据遭到非法操作和毁损等需要恢复时，在经电算主管及电算维护员同意后，必须使用最新的正式备份。

　　第二十条　各核算单位应健全必要的防治计算机病毒的措施，确保财务系统的正常运行。

　　各单位财务用计算机应配备优良的正版杀毒软件，以预防、检测、清除计算机病毒，并定期进行病毒库的升级及版本的更新。

　　禁止在财务用计算机上使用、打开来历不明的软件及邮件，对外来的存储介质必须先杀毒后才能使用。禁止在财务用计算机上玩游戏，会计电算化系统的服务器不能直接接入互联网，不具备防范条件的会计电算化系统的终端机不允许接入互联网。

　　第五章电算化会计档案管理制度

　　第二十一条　电算化会计档案管理是公司重要的会计基础工作，要严格按照财政部《会计档案管理办法》及相关要求，对电算化会计档案进行管理。

　　第二十二条　电算化会计档案管理的内容和范围：

　　电算化会计档案包括存储在磁盘、光盘等介质上的会计数据和计算机打印的书面等形式的会计数据。

　　会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。

　　财务软件设计书、软件程序、用户操作手册、本单位电算化系统构成说明和财务软件工作日志等，视同会计档案保管。

　　第二十三条　电算化会计档案的日常管理

　　(一)各核算单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证、会计账簿、会计报表，由本单位财务负责人或会计主管负责保管。

　　(二)会计电算化记账凭证制单完成后应立即打印输出，打印的记账凭证上应有制单人员的签名或盖章、审核人员签名或盖章、财务负责人签名或盖章。收付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。

　　(三)现金日记账和银行存款日记账可采用计算机打印的活页账页装订成册，应每天登记并打印，做到日清月结。对每天业务较少、不能满页打印的，也可按旬打印。一般账簿按年打印，遇税务、审计等管理部门检查时，应按其要求，及时打印有关账簿、报表等。

　　(四)各类账簿在每一会计年度结束后一个月内必须完整打印，装订成册存档。发现已打印的纸质会计档案有缺损时，必须补充打印。

　　所有记账凭证数据和明细分类数据都存储在计算机内的情况下，总分类账可用“总分类账本期发生额及余额对照表”替代。

　　(五)每月结束后10日内、年度结束后30日内，财务人员应将打印的记账凭证分月、按凭证序号整齐装订成册，由财务负责人或财务主管、审核人员和装订人员签名或盖章，存档妥善保管。

　　(六)每月结束后15日内、年度结束后45日内，财务人员应将打印的会计报表和有关会计资料整齐装订成册，并加盖单位公章由单位负责人、财务负责人或财务主管签名或盖章并加盖单位公章，存档妥善保管。

　　(七)存储在磁盘、光盘等存储介质上的会计电子文档由电算维护员保管。

　　(八)电算维护员每月至少将工作日志备份一次，经电算主管审核确认，交会计档案管理员保存。未做备份的工作日志不得删除。

　　(九)保存的会计档案应为本单位积极提供利用，档案必须进行科学管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。

　　第二十四条　电算化会计档案的保管要求

　　(一)电算化会计档案存放地点应达到防磁、防火、防潮、防尘、防盗、防虫蛀、防霉烂和防鼠咬等要求，重要会计档案应准备双份，并尽可能存放在两个不同建筑物内。

　　(二)对纸质会计档案和存贮介质保存的会计档案应分类保存。

　　(三)会计电算化档案的保管时间

　　计算机打印的会计凭证、会计账簿、会计报表的保管期限及电子会计档案的保管期限与手工账保管期限一致;

　　购买会计电算化专用的计算机、打印机的报价单、保修单、使用说明书、购机清单等资料作为会计电算化硬件档案保管，保管期限至相应硬件被出售、报废等处置完毕;

　　电算化系统软件的程序盘、使用说明、合同等全套软件档案应妥善永久保存。

　　(四)日常备份存贮介质由电算维护员妥善保管、统一编号，应装在保护封套或包装盒中，并置于保存柜中。年度以存贮介质保存的会计数据备份盘交由纸质档案管理员统一归档保存。

　　第二十五条　电算化会计档案必须严格执行安全和保密制度，会计档案不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

　　各种会计资料(包括纸质和用存贮介质保存的会计数据)，未经单位领导同意，不得外借和带出单位。经单位领导同意借阅会计资料，应该履行相应的借阅手续。存放在存贮介质上的会计资料借阅归还时，还应该认真检查其安全性和完整性，防止感染病毒和数据丢失。

　　第二十六条　电算化会计档案保管期满后，按财政部《会计档案管理办法》的要求进行销毁。

　　第六章附则

　　第二十七条　本制度由财务管理总部会同信息技术中心负责解释。

　　第二十八条　本制度自发布之日起实施。

　　财务电算化管理制度2

　　第一章总则

　　第一条为加强会计电算化的管理，保证会计数据的真实、完整、安全,以及会计电算化工作的顺利进行，提高工作效率，根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》和《会计档案管理办法》等法规及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。

　　第二条公司各分、子公司的会计电算化工作，应当符合本制度的规定。

　　第三条各分、子公司应当依据法律、法规及本制度的规定，加强会计电算化工作的管理，保证会计电算化工作的顺利实施。

　　第二章电算化岗位职责

　　第四条公司实施财务电算化后，会计人员的工作岗位应作如下划分：电算主管、数据录入员、审核记账员(可由电算主管兼任)、系统维护员、数据管理员、数据分析员等岗位。各公司财务部门可根据自身情况，对上述岗位作适当调整。

　　1、电算主管一般由财务部长或经财务部长授权的核算主管担任。

　　2、数据录入员由负责具体业务的相关财会人员担任，但系统维护员不得兼任数据录入的工作。

　　3、审核记账由负责凭证或票据等审核及登帐的人员担任,但系统维护员不得兼任审核记帐的工作。

　　4、系统维护员由具有网络维护经验的人员担任，但电算主管不得兼任系统维护工作。

　　5、数据管理员由会计档案保管人员兼任。

　　6、数据分析员可由电算主管或负责财务分析的财务管理人员兼任。

　　第五条电算化主管岗位职责：

　　(一)职责内容：

　　1、全面负责本公司会计电算化的工作，并对软件的正常运转及数据的真实、安全负责。

　　2、组织制定和实施本单位会计电算化工作的各项规章制度。

　　3、根据会计制度和本单位的核算要求，建立适合本单位的会计电算化操作流程及核算方法。

　　4、负责对计算机输出的帐、证、表等数据进行审查，确保帐帐、帐证、帐表核对相符，各业务模块与总帐模块核对相符。

　　5、根据本公司财务部门的实际情况，合理分配电算化各岗位的操作权限。

　　6、会计电算化规章制度规定的其他职责。

　　(二)任职条件：

　　1、财经类大专以上学历，国家会计师以上资格。

　　2、大中型企业从事财务核算与管理工作三年以上，能熟练应用计算机进行日常财务管理工作。

　　3、具有较强的组织、沟通与协调能力，有一定的团队组织管理经验，初级以上英语水平。

　　第六条数据录入员岗位职责：

　　(一)职责内容：

　　1、负责原始单据的`录入及机内记账凭证的编制，做到内容完整、数据准确、科目正确、摘要简明规范，所制凭证符合财务会计制度的要求。

　　2、有核算业务发生，须及时录入或制作机内凭证，不得积压。

　　3、负责对所录入单据和生成凭证的正确性进行校验。

　　4、负责打印所生成的凭证或报表，签章后连同原始凭证或其他有关资料，传递到电算主管或审核记帐员处审核。

　　5、执行会计电算化其他规章制度规定的职责

　　(二)、任职条件：

　　1、具有财经类大专以上学历，国家助理会计师以上资格，或会计学专业大学本科以上学历。

　　2、能熟练操作计算机，具有较强的沟通能力，初级以上英语水平。

　　第七条审核记账岗位职责：

　　(一)职责内容：

　　1、负责对已录入计算机内的凭证或数据、打印输出的凭证或报表以及原始凭证的完整性、正确性进行审核，确保入账数据完整、正确。

　　2、负责合法凭证、数据的审核、过帐工作，审核时如发现录入或其他错误，应通知录入人员修改，待修改后再行审核。

　　3、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。

　　(二)任职条件：

　　1、具有财经类大专以上学历，国家会计师以上资格;或会计学大学本科以上学历，从事会计工作二年以上。

　　2、能熟练操作计算机，具有较强的沟通能力，初级以上英语水平。

　　第八条系统维护员职责：

　　(一)职责内容

　　1、负责对会计电算化硬件和软件故障进行及时处理，确保会计电算化工作的正常运转。

　　2、按制度规定做好财务数据的备份及电脑病毒的防御工作。

　　3、定期检查硬件设备和软件运行情况，如有异常应及时处理，并做好详细记录。

　　4、除实施特殊数据维护外，未经电算主管同意，不得打开数据库操作，更不允许修改数据库结构。

　　5、负责软件的安装、调试和新上岗人员的培训工作。

　　6、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。

　　(二)任职条件：

　　1、专科以上学历，会计电算化、计算机应用专业毕业。

　　2、从事网络维护或会计电算化工作二年以上，熟悉网络操作系统和大型数据库系统的维护。

　　3、沟通、协调能力较强，初级以上英语水平。

　　第九条数据管理岗位职责

　　(一)职责内容：

　　1、按规定的期限，向相关人员催交各种备份数据及存档资料。

　　2、做好备份光盘以及打印输出的帐、证、表的日常管理工作，对数据的安全和保密工作负责，不得擅自出借。

　　3、按有关制度规定负责光盘、资料的定期归档工作。

　　4、负责机内上机日志的打印、装订和归档工作。

　　(二)任职条件：

　　1、具有财经类大专以上学历，国家助理会计师以上资格，或会计学专业大学本科以上学历。

　　2、沟通协调能力较强，初级以上英语水平。

　　第十条数据分析岗位职责

　　(一)职责内容：

　　1、负责对电算化财务数据进行分析，并为决策者提供管理数据。

　　2、在经电算化主管授权同意的情况下，将统计、归纳、分析得出的各种数据打印输出。

　　3、不得修改或篡改任何原始数据，不得将分析数据透露给无关人员。

　　4、会计电算化其他规章制度规定的职责。

　　(二)任职条件：

　　1、财经类大专以上学历，国家会计师以上资格，或会计学本科以上学历。

　　2、大中企业从事财务核算与管理工作二年以上，能熟练应用计算机进行日常工作。

　　3、具有较强沟通与协调能力，初级以上英语水平。

　　第三章电算化上机操作制度

　　第十一条会计电算化工作人员上机操作，须持有会计从业资格证书和财政部门统一签发的《会计电算化培训合格证书》。

　　第十二条电算主管、数据录入员、系统维护员、审核记帐员、数据分析员和经授权的其他人员有权上机操作，非指定及未授权人员不得上机操作，以保证数据的安全。

　　第十三条电算化操作人员必须对自己的口令或密码保密，口令或密码应经常修改、更换，以防泄密。上机操作时，操作人员必须使用自己的真实用户名，除征得本人及电算化主管同意外，严禁盗用他人姓名和密码上机操作。电算主管须根据工作需要，对操作人员合理授权。

　　第十四条上机操作人员不能擅自修改他人制作的机内凭证及原始单据，如发现错误应立即通知电算主管或制单人员。

　　第十五条未经电算主管同意，一切外来软件不得装机运行，禁止在计算机上使用游戏软件，严禁修改、删除、拷贝硬盘上电算化系统的目录文件，在软件运行过程中，一旦出现运行不正常的情况，上机操作人员应及时通知电算主管或系统维护员，不准擅自处理。

　　第十六条操作人员应严格按操作规程进行上机操作，操作完毕应及时退出系统，以防非授权人员上机操作。

　　第十七条上机操作人员应严格遵守会计电算化的各项规章制度，对于违反规章制度的行为，电算主管有权提醒注意和制止，直至取消操作权。

　　第四章电算化数据备份管理制度

　　第十八条财务数据的备份工作由系统维护员完成，每日运行财务软件前，必须启动软件自带的自动备份功能。

　　第十九条只要当天进行了数据录入及处理，工作完毕后应及时进行数据备份。

　　第二十条系统维护员在进行任何维护操作前均应先做好数据备份的工作，以防误操作毁坏财务数据。

　　第二十一条每月结账后要及时在硬盘和光盘上做两套相同数据备份，备份光盘须放置在专用的盘盒内，并作好必要标识，交数据管理员作为档案资料保管。

　　第五章电算化安全管理制度

　　第二十二条系统维护员在每次启动服务器时，必须先打开ups(不间断电源)，以避免意外断电造成数据丢失。

　　第二十三条服务器及客户机要安装正版杀毒软件，系统维护员必须每星期对病毒库进行升级，网络系统运行后要激活杀毒软件自带的实时监控系统，以防电脑病毒对电算化系统进行攻击。

　　第二十四条系统软件的日常维护只能由系统维护员来进行，所有上机操作人员不得对已安装并投入使用的软件程序进行删除、重装等操作，电算化软件的升级由计财管理中心统一安排，各公司财务部门未经许可不得自行升级。

　　第二十五条会计电算化专用硬件设备由各公司财务部门统一管理和使用，计算机及其附属硬件须保持清洁，系统维护员应不定期(每周至少一次)对系统硬件设备进行检查，并做好检查记录。

　　第二十六条各分、子公司的电算化主管在金蝶财务软件和winserver操作系统中都必须具有系统管理员的操作权限,系统维护人员除了在winserver操作系统和金蝶财务软件的中间层中具有系统管理员的权限外，财务软件的其他各业务系统只能具有查看权，不能具有增删及修改的权限。财务电算化各相关岗位(包括系统维护员)的操作权限必须由电算主管统一授予，为了防止他人盗用密码上机操作，电算主管、系统维护员以及其他岗位的电算化操作人员应视情况需要随时变更自己的上机密码。

　　第二十七条为了确保计算机不受病毒干扰，财务局域网严禁使用任何外来软盘及光盘，客户机上的软驱及光驱须全部屏蔽掉，财务数据的传递使用计财中心统一购买的u盘，系统维护员从服务器上拷贝数据前必须清空u盘中残留的数据，防止病毒感染服务器。

　　第二十八条服务器硬盘严禁设置共享，如因系统维护需要暂时设置了共享，系统维护员在完成维护工作须及时取消。

　　第二十九条系统维护员可根据数据备份量和硬盘剩余空间的大小每隔一段时间(如半年或一年以上)清理一次硬盘备份，以利于提高机器的利用率和运行速度，但没有做过备份的硬盘数据不得删除。

　　第三十条系统维护员应不定期(每周至少一次)对服务器及客户机进行病毒检测，专用u盘向服务器拷贝数据前必须先杀毒，如发现感染病毒，维护员应及时采取措施清除病毒，防止病毒蔓延。

　　第六章电算化档案管理制度

　　第三十一条严格执行《会计档案管理办法》。

　　第三十二条电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据、存储在光盘上的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据。对会计电算化文件、资料、软件、备份应当建档管理，管理方式视同会计档案。

　　第三十三条电算化会计资料的输出：

　　1、记帐凭证即时打印

　　2、现金、银行日记帐每月结帐后打印一次。

　　3、银行存款余额调节表每月结帐后打印一次。

　　4、科目汇总表每月结帐后打印一次。

　　5、总分类帐和各种明细分类帐每季

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