总结是指社会团体、企业单位和个人对某一阶段的学习、工作或其完成情况加以回顾和分析,得出教训和一些规律性认识的一种书面材料,它可以明确下一步的工作方向,少走弯路,少犯错误,提高工作效益,快快来写一份总结吧。总结怎么写才是正确的呢?以下是小编为大家整理的决算工作总结,欢迎阅读,希望大家能够喜欢。
为了夯实财务核算基础工作,根据上年度财务决算完成情况,结合财务核算工作的最新工作要求,总结以下几点工作思路:
一、日常核算基础工作方面
(一)充分学习新准则,掌握新标准和新规定,并准确运用
(二)统一、规范核算标准
1.明确权责发生制核算基础,不跨期确认收入成本
2.关于职工薪酬:重点规范职工薪酬核算标准,统一薪酬计提、发放、回冲的会计科目、分录方向和现金流项目。
3.关于统筹外费用:统一统筹外费用账务处理方式,包括统筹外费用计提、开支和未确认融资费用的`确认过程;明确年度统筹外费用超支部分如何处理,明确实际利率变动后如何处理已确认的统筹外费用原值、净值和未确认融资费用等问题。
4.关于外付劳务费:明确业务外包和劳务外包外付劳务费的区分标准和核算会计科目,明确内部单位外付劳务费现金流项目。
5.关于水电费:各单位水电费确认时点、方式,各审计师要求不一致,建议与事务所统一处理方式。
(三)按月进行薪酬核对,统一对外报送口径和数据结果。
(四)及时进行内部关联业务对账,梳理无法对符的项目和原因。
(五)完善相关台账,如应收票据、银行贷款等。
(六)关注影响年度决算的重大财务事项,包括已编入年初预算但基于实际情况可能发生变化的事项,以及年初预算未考虑的事项
二、年终审计工作方面
(一)预审阶段:
1.就重大财务事项提前与审计师进行沟通。
2.提前与审计所明确工作要求。
3.跟进预审结果,及时根据审计师意见进行账务调整,减少年末调整。
4.与人事部确定职工人数和薪酬,统一口径和数据结果。
(二)年终审计阶段:
1.借鉴决算工作模式,联合审计师对各公司报表填报进行会审。
2.对于审计结果,应要求审计师提供完整的审计底稿,仔细确认、核对后方可作为久其报表填录依据。
3.对于与审计意见不同的事项,应在完整掌握业务过程和相关政策规定的基础上与审计师充分沟通,无法沟通一致的应及时上报总部协调。
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