总结是在某一特定时间段对学习和工作生活或其完成情况，包括取得的成绩、存在的问题及得到的经验和教训加以回顾和分析的书面材料，它可以给我们下一阶段的学习和工作生活做指导，让我们抽出时间写写总结吧。那么总结应该包括什么内容呢？以下是小编为大家整理的银行内审部工作总结，希望能够帮助到大家。
银行内审部工作总结 1
20xx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：
一、银行卡业务。
我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。
二、加强了内控合规建设。
对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定xx副主任牵头，xx等几位同志为个人金融部的`内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。
三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。
每月至少安排2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。
四、对外围系统的柜员进行全面清理。
因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。
银行内审部工作总结 2
一、内部审计概念
内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动。其目的在于为组织增加价值并提高它的运作效率。它采取系统化和规范化的方法来对风险管理、控制和治理程序进行评价，提高组织的效率，从而帮助组织实现其目标。
二、银行内部审计现状
为了加强金融监管，中国银行业监督管理委员会印发了《银行业金融机构内部审计指引》。该指引的颁布对于规范和加强商业银行内部审计监督，有效识别、揭示和管理风险具有十分重要的意义。随着金融体制的逐渐完善，银行内部审计的独立性和权威性也得到不断加强，但是银行内部审计在具体实践过程中，仍存在以下不足：
（一）内审理念滞后，内部审计人员业务素质落后于银行业务发展的需要
传统的内部审计重点关注遵循性等较基础的审计目标，审计方法经常采用"业务检查"的模式，即采用查阅财务资料、信贷档案和现场检查等方式，通过比照现行规章制度来发现问题。简单地用是否符合现行制度作为判断标准，并要求被审计对象对照整改的模式，无法提供有建设意义的审计信息及实质性的咨询服务信息。内审检查只停留于表面的"查错纠弊"，有宽度无深度，大部分精力用于"捡芝麻"，从而忽视"西瓜"的存在，内审理念与现代银行业发展步伐不一致。
（二）内审人员培训和考核机制不健全，阶段性培训重点与不断变化的银行业务品种未保持同步
目前部分金融机构对内审人员未建立正规的培训规划和培训体系，更新银行业务品种及电子化操作流程的同时，内审人员的培训未同步跟进，出现滞后甚至培训缺失，无严格和完善的考核机制，无健全的.鼓励机制。
（三）银行内部审计技术和计量方法缺乏专业性，缺少实施先进风险计量方法的必要支撑
随着科学技术的飞速发展，银行内部审计数据的电子化程度越来越高，受技术力量所限，计算机审计软件的开发明显滞后于审计工作的发展需要。目前多数金融机构仍采用详细审计或依赖审计者个人经验判断的抽样审计方式，审计过程中缺少先进的风险计量方法。所有这一切都将使商业银行内部审计难以满足不同层次的工作需要。
三、提高内审职能的几点建议
（一）更新内审理念，加强内审理念的宣传
内部审计除了要关注传统的内部控制之外，更要关注有效的风险管理机制和健全的公司治理结构。内部审计的工作重点是分析、确认、揭示和防范关键性的经营风险。内部审计的目标应从传统的"查错纠弊"提升为"帮助组织增加价值"。
加强审计理念的宣传有助于促进内部审计工作的开展。积极宣传新的理念是基础，并将内部审计归纳为"重监督也重服务；重结果也重过程；重事后更重事中、事前；重财务也重业务和管理；重合规更重。
银行内审部工作总结 3
一、所作的工作
20xx年上半年责任审计科在认真完成本科室审计业务工作的同时，积极完成了办事处交办的其他各项工作任务。本科室主要开展了两项专项审计，第一项是1月10日至15日开展的对徐秋丽等2位支行副行长进行的非现场责任审计；第二项是4月9日至15日协助豫南审计协作区开展的对周伟等13位支行行长和副行长进行的责任审计。领导干部任期内责任审计的实施，为组织部门考察使用干部提供了可靠依据，对加强干部管理和监督发挥了重要作用。
二、工作存在的问题
1、审计力量与审计任务不相适应，审计质量难保证。在大部分情况下，部分同志因专业水平限制而无法独挡一面的承担审计工作任务，凭经验凭感觉进行审计，把审计检查作为例行公事，走过场，“脚踏西瓜皮，滑到哪里算哪里”。
2、未能更多关注支行对审计发现问题的整改情况，整改流于形式银行内部审计个人工作总结银行内部审计个人工作总结。审计提出的意见、落实到位的'少。
3、工作交叉重复，在不必要的工作上，耗费了大量精力和人力，降低了审计效率。
4、审计成果运用不够。
三、下半年工作打算
1、做好对高管人员和关键岗位人员的专项责任审计。进一步深化高管人员和关键岗位人员审计内容，逐步推行任中审计。将审计关口前移，大力推行先审后任、先审后离，克服先离任后审计的现象发生，力戒审计走过场。
2、配合上级行主动开展工作，服从于审计大局。全面实施好上级行安排的授权审计项目；完成好办事处交办的其他各项工作
四、对办事处工作的建议
1、建立评比制度银行内部审计个人工作总结工作总结。对全年业务资料进行整理归档，考核总结全年工作时，对全年审计项目进行综合考核，评出年度优秀审计项目和最差审计项目，并奖优罚劣。
2、开展“提高素质，合格审计”的专项活动。以提高审计人员综合素质为前提，加大员工学习、培训力度，目的是提高审计人员审计项目的质量，每半年组织一次审计考试，每半年开展一次审计人员工作学习汇报。
下半年，责任审计科全员将以责任审计为目标，以提高审计质量为核心，以全面完成任务为出发点，全科同志将团结一心、兢兢业业、克服困难、坚持原则，圆满完成办事处交办的各项工作任务。
银行内审部工作总结 4
（一）积极开展内部审计调查工作
我们根据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计调查项目二项。分别是《对瑞安支行集中采购管理情况的调查》、《对瑞安支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况的调查》。
今年8月份对支行集中采购管理情况进行了调查，发现一些管理上的欠缺和不规范的操作，提出了整改意见和建议。
今年11月份对支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况进行了调查，通过现场询问、调阅部分档案资料和观察临柜操作情况，基本了解和掌握了瑞安支局外汇管理工作情况；从调查情况来看，瑞安支局能够较好地执行外汇法规，及时贯彻落实外汇政策，建立了比较健全的内控管理制度，业务授权分责明确。并能根据上级局的内控要求，结合自身特点，对各项内控制度予以细化补充，及时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核办法，建立了《内控督导检查办法》。但也发现了不少一问题，根据问题的不同性质提出整改建议，基本得到整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和执行外汇法规政策，严格内部管理制度，规范业务操作。
今年我们通过审计调查，共发现了违规现象20余项，提出整改建议20条，大部分已得到整改落实，分别撰写的调查报告已呈报给支行行长和中支内审科。
（二）积极开展审计发现问题“回头看”活动
在行长亲自督导下，我支行由内审牵头，认真组织开展了对20xx年度以来审计查出问题整改情况的.检查，做足做细“亡羊补牢”工作，强化了整改落实，巩固了审计监督成效。
1、领导重视，强化整改意识。布置安排对20xx年度以来审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任，制定切实可行的措施；强化整改意识，主动查找风险隐患，坚决杜绝同类问题的再次发生。
2、精心组织，确保整改实效。安排专人对所有审计项目进行逐一梳理，认真排查问题整改情况；并要求各部门将自查情况、未整改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基础上，组织人员进行了再检查。
3、强化责任，落实整改措施。制定了瑞安支行内审整改责任追究制度，对检查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后，根据问题的原因、性质和情节等采取相应的责任追究措施，并给予经济处罚。
4、严格督促，实现整改目标。针对个别未整改到位的问题，督促，制定下一步具体整改措施。通过开展审计发现问题整改情况的“回头看”活动，真正实现了“整改促完善、整改促提高、整改促进步”的目标。
银行内审部工作总结 5
一、引言
对于内部审计模式的理解，本文认为内部审计模式指在某一时期特定的审计环境下，审计中的各种要素以不同方式整合之后的结果，在相关理论研究中，学者们的焦点主要集中在银行治理的角度和审计方法的角度。内部审计的一个典型的特征是与它所要进行审计的对象和内容处在同一个银行内。对银行监督、管理和协调不同利益相关者的行为、利益等等法规和制度的一个统称就是属于银行治理。从广义的理解来看银行治理包含了很多是在维护股东权利方面，总的目标是确保银行目标的实现。 从另一个狭义的角度来解释银行治理，就是按照这种机制来控制和实现监督与制衡，就是一种控制机制。在一个银行中，完善的银行治理与内部审计时密不可分的，因此在银行治理中，有效的内部审计也是权利制衡机制形成并有效运行的手段之一。
以确保有效开展内部审计工作的前提下，充分发挥内部审计的作用，完善和改善银行治理起到了催化促进的作用，同样，有效的银行治理也是内部审计中起着重要的作用。两者之间最终的目标结果都是为了实现银行最终的银行目标。显而易见，从银行治理的角度出发研究银行的内部审计，有利于发现内部审计与银行治理的关系。
二、内部审计在商业银行治理中的职能
商业银行治理改革中应注重完善银行的内部的治理机制。严格的信息披露制度和审计制度是完善银行治理结构的一个很重要的因素。由此可知，银行治理机制中内部审计制度是有非常显著的重要作用的。银行治理中内部审计是有重要的监督力量的，内部审计在好的银行治理结构中更好地发挥其作用和重要性。
（一）审计监督职能
在商业银行的治理结构中，想达到先进银行的管理水平，拥有高效的内部审计是不可或缺的，银行治理结构中内部审计是其非常重要的位置。银行内部结构出现的某些问题商业银行的内部审计也可以提出对策。并且也可以为银行管理层提出一些决策信息，通过开展经济责任审计对商业银行的绩效进行评价，为银行奖惩提供依据。另外，商业银行的内部审计不仅能够完善商业银行的治理结构，而且对于提高商业银行的会计信息的质量也是有很大帮助的，同时也可以为外部审计提供审计报告以及降低审计成本提供一些咨询。
（二）内部审计能提升银行价值
当下，内部审计的发展趋势已逐步转向经营审计与内部控制流程改进，经营的附加值在审计过程中也得到了增加，此外，内部审计的设立，在银行的管理者对其他部门的管理与督促上都起到了一定的作用，让他们不得不维持良好的控制系统，并努力改善自身的工作绩效，进而在一定程度上加大银行的价值空间。
银行随时所面临的损失都可以通过内部审计来减少损失，其用自身的特质来协助预防。银行价值得到相应提升是在审计和减少的损失相对比较小时。
（三）内部审计是实现内部控制的关键因素
内部系统能高效的运转，主要是因为商业银行的内部控制对银行内部控制的客观的评价。内部审计人员与各部门管理之间沟通了解，可以及时发现经营管理过程存在的问题，这样银行上下层之间信息能很好的沟通，这样可以提高银行内部控制的效率。商业银行规模比较大，在内部控制不健全的情况下，内部审计的监管在中间也起到必不可少的作用，内部审计主要是监督分支机构的经营管理情况。
（四）内部审计是加强风险管理的主要手段
一般情况下，商业银行内部审计要满足以下需求：监管机构和外部审计对银行内部控制状况的评估，以降低监管风险和审计风险；股东对银行经营状况的了解，以防范决策风险；不仅如此，内部审计还可以帮助银行的管理层了解内部控制的薄弱环节，进而规避银行的经营风险；更为重要的是，内部审计可以帮助一些潜在的投资及时了解银行经营状况，和以后发展的规划和趋势，这样可以最大化减少投资风险。在商业银行中，内部审计和外部审计两部分组成，两者缺一不可，内部审计补充可很多外部审计的不足之处。
三、商业银行内部审计存在不足
（一）商业银行内部审计独立性不够
目前我国商业银行正在进行制度改革，因此商业银行的内部审计还未实现真正的董事会领导下的内部审计体制。商业银行机构层次较多，内部审计大多不能做到垂直管理，遇到问题往往畏首畏尾，不敢真实反映银行实际存在的问题，而往往加以掩饰。总而言之，如果内部审计人员一直持有这种态度，那么商业银行内部审计的独立性也就不存在了，进而银行的审计风险就会有所扩大，而这种扩大是人为的，并不是客观存在的。所以，不完全独立的内部审计最终会损害商业银行的整体利益，内部审计的职能也就无法得到充分的发挥。
（二）内部审计工作规范化程度不够
当前，尽管对内部审计商业银行也公布了一些准则，但内部审计体系规范化程度并不是很高，内部审计工作的实施缺乏与之相配套的具备可操作性的实施细则，内部审计工作多以查除银行的舞弊为自身的主要职责，与国际上那些以风险为导向进行内部审计的银行还存在着很大的差距。商业银行长久以来长对内部审计工作没有足够的重视，导致该机构的专业人员缺乏且人员的专业能力不强，商业银行特别缺乏那些既精通计算机又精通法律等方面的专业人员，不仅如此，商业银行进行监察的内部审计手段不够先进，对商业银行电子化的快速发展不能完全适应。对高的标准也很难达到，对内部审计工作不能高质量、高水准的完成。
（三）董事长与总经理两职合一
所有权和经营权的分离产生了委托关系，进而道德风险也就不可避免地存在于银行的治理中。为了解决管理层的道德风险问题，董事需要监督管理层，所以，把总经理和董事长的职位分开，这样就是有效施行银行监督机制的前提条件。为确保董事会的独立性总经理和董事会两个职位是必须需要分开的，两个职位的联合很容易导致内部人控制，这也严重影响到董事会的监督成效。当董事长和总经理两职合一时，董事会中内部人控制程度就相应会很高，经理人侵害银行利益的机会就会相应增多。内部审计的主要职责就是监督管理层的行为，管理层为了自身利益，可能会阻止内部审计职能的行使，所以，对此会在一定程度上限制银行内部审计部门的工作范围，于此同时管理层也会做部分的阻碍阻止内部审计深入银行内部发现银行经营管理中存在的问题，这对改善银行的经营效率是没有好处的。
四、发挥商业银行内部审计职能的建议
（一）加强内部审计工作独立性
在商业银行的内部管理中，内部审计的.独立性很大程度上是内部审计的隶属问题来确定。通常来说，内部审计要求独立性越高就对其内部审计所隶属的层次要求越高。商业银行改变现有的银行内部审计机制应该依据有效的银行治理机制要求来改革。一方面是成立能够独立的董事会，并且能够发挥监督职能；另一方面，在董事会确定之后，还需要对内部审计部分报告对象的更改，使得银行的内部审计部门不是向总行行长负责，而是直接向董事会负责。
为了加强商业银行内部审计工作的独立性，商业银行的管理层应设立专门的审计委员会，隶属于董事会，以对董事会和管理层之间起到制衡的作用，并以地区为单位设置审计部，直接由审计委员会管理，提高内部审计工作的独立性。审计委员会的主要任务就是负责安排内部审计部门与外部审计部门之间的沟通工作，这既可以让内部审计部门协助外部审计师的部分工作；又可以共同关注银行的内部控制的薄弱环节并最终达成一致意见，进而提升银行的整体价值。另外内部审计机构向高级管理层报告工作，这使得银行的各个部门形成一种自我约束的意识，保证审计人员反馈的意见得以实施，促进银行内部控制的有效运行。由此可知，内部审计的独立性越高，越可以改善银行的控制环境，进而在很大程度上提升财务报告的质量。
内部审计能监督银行的经营活动，并在这一过程中发现问题并报告给管理层，然后管理层及时做出相应的调整，进而提高银行的经营效率，改进银行管理，提升经营业绩。另外，内部审计的监督职能使得各个职能部门迫于内部审计部门的监督，努力完善银行的经营流程，改善银行的业绩。另外，通过创新内部审计观念，可以使职员充分认识到内部审计的重要性，进而最大限度地参与到银行内部审计中去，积极地参与到银行的治理中，最大发挥内部审计的效用。另外，内部审计可对银行各项经济活动进行全面审查，为银行管理者提供系统的经营信息，帮助银行不断完善管理制度，进而实现管理最优化，创造价值最大化。
（二） 创新审计技术和审计方式
随着计算机技术的快速发展，商业银行也必须改变传统的审计方式，将计算机技术充分运用到新时期的银行审计工作中，可以根据实际需求设计计算机审计系统，完全实现计算机审计技术，进而保证审计工作高效运作以适应新需要。同时，银行的内部审计部门要根据审计工作的特点不断提高审计工作的信息化水平，以保证内部审计适应商业银行业务的发展。不仅如此，商业银行要在内部建立一个完善的审计系统，及时发现被审计单位存在的问题，为银行制定审计计划提供支持。
（三）以风险为导向开展内部审计工作
入世后，我国的银行业面临着很大的风险，商业银行要想降低营业风险，就要在内部审计中引入风险管理，增强相关审计人员的风险意识，提高审计工作的质量，降低审计风险。近些年来，计算机在银行中运用程度越来越大，电子银行越来越被人重视，相应的运用也越来越广泛。有必要加强电子银行方面的风险控制。因此，商业银行加强内部审计，提高内部审计的质量势在必行。商业银行要吸收国际性的银行在内部审计方面的成功经验，针对银行相关业务的流程，着眼与全局制定相应合理的审计方式，揭示重要的经营风险，据此协助银行管理层完善风险管理系统。
（四）提高监管效率
商业银行的内部审计是一个发现问题、解决问题的循环往复的过程。在西方发达国家，银行治理结构中的内部审计是商业银行发展的必然选择，他们在风险评估方面的经验比较成熟，据此，我国商业银行的内部审计既要分析高级管理者履行职责的能力，又要评价可能对银行带来风险的业务。因此，商业银行稽核工作的重点应该由传统的以合规性稽核为主，向注重风险性效益性稽核的方向发展，把稽核监督渗透到银行经营管理的全过程。
（五）高管持股的激励措施
当管理层持有相应额股权时，对于推动银行的正常运行是有利的，高管为了银行的效益，会和内部审计机构进行紧密的合作，内部审计部门可以为管理层提供银行的内部控制等方面的咨询服务，进而帮助管理层识别并防范风险，改善内部控制，保证银行效益的提高。同时，只有在管理层给予内部审计机构相应的权限，内部审计才能行使相应的职能。管理层对内部审计的重视程度直接关系着内部审计的工作范围受限的程度，同时管理层是否重视内部审计提出的建议也会影响其他部门对内部审计部门的态度。基于以上分析，可以知道，管理层对内部审计的支持是确保内部审计工作有效开展的前提。除此之外，让管理层持有相应比例的股权会激励管理者更加爱岗敬业，因为这样管理者更加依赖银行的正常发展，只有银行相应业绩提高了，自己的收益也才能更大。所以，内部审计的工作也会相应地得到扩展。在这种情况下，内部审计会更加配合管理层的工作，帮助其完善银行的内部控制，提高银行业绩。
五、结论
根据本文的研究结果，提出相应建议：监管部门全面检查落实上市银行内部审计部门的设置情况，确保管理层对内部审计的高度重视，相关审计人员配备到位，保证审计机构的职能能够行使。同时在审计部门内部也要健全相应的管理制度，对审计委员会的职能和权限等做出具体的规定，进而提升内部审计的地位。
银行内审部工作总结 6
一、人民银行内部审计转型思路与转型目标
（一）人民银行内审工作转型思路的提出与完善
人民银行内部审计工作的转型发展，是在中国内部审计工作转型发展的大框架下提出和逐步展开的。2011年出台的《人民银行内审工作转型2011-2013年规划》，明确了人民银行内审工作转型的指导思想、总体目标、具体目标、主要任务和措施等重要内容，标志着人民银行内审工作进入了转型与发展的新阶段。
回顾近年来人民银行内审转型发展之路，大致经历了一个从点到线，再从线到面的过程。即从绩效审计、内部审计等具体审计项目出发，强化内部审计的确认、咨询作用；再从改进审计手段、倡导内审信息化建设、提升审计质量等方面为全面推进转型发展奠定基础；最后，在不断探索、实践、总结的基础上，最终形成涵盖转型指导思想、转型目标、转型措施等重要方面的阶段性工作规划，从整体上为各级人民银行推进内审工作发展作出了较为宏观完整的指引。
（二）人民银行内审工作转型的出发点与目标
1.人民银行内审工作转型的出发点。人民银行内部审计工作之所以要实现向现代模式转变，其根本原因在于满足人民银行风险管理、内部控制和组织治理的需要，维护人民银行组织机构利益、促进组织增值与发展。因此，人民银行内审工作转型，应当是从有效发挥内审职能作用出发，通过改善内审工作层次，提升央行内部审计价值，依靠相对独立、客观的专业判断，评价和改进当前人民银行风险管理、内部控制和组织治理的适当性和有效性，从而促进人民银行组织整体的发展与增值[1]。
2.人民银行内审工作转型目标。人民银行内部审计转型应当是一个以促进内部审计发展为目的、涵盖多方面的渐进过程，旨在通过优化审计模式、改进审计方式、提高审计质量，从而更有效地发挥内部审计“差错纠弊”与“增加价值”的双重价值。按照《人民银行内审工作转型2011-2013年规划》的定位，人民银行内审工作全面转型与深化发展的总体目标是：由传统的财务、业务合规性审计，向内部控制审计、风险管理审计和绩效审计模式转变，同时不断加强和改进内审工作的组织管理和方法手段，推进人民银行内审工作进一步深化发展。
具体而言，转型工作目标包括审计内容、审计方法、审计评价和审计功能等方面：在审计理念上，逐步向“风险导向、控制驱动、关注绩效、服务治理、增加价值”五项现代内部审计理念转变[2]；在审计内容上，由单纯关注制度执行的合规性审计，逐步向关注流程运转的内部控制审计和风险管理审计转变，向关注资源配置和目标实现的绩效审计转变；在审计方法上，由单纯的账务核对方法，逐步向运用调查、测试、研究等分析性审计和动态评估式审计方法转变，逐步由手工审计手段向更多运用计算机辅助审计手段转变；在审计评价上，由简单的合规性审计“对于错”评价，逐步向更多关注控制强弱、风险高低、危害大小以及效率、效果情况的评价上转变；在审计功能上，由单纯的查错纠弊功能，逐步向更多发挥顾问咨询作用、更具建设性的增加价值功能转变[3]。
二、基层央行内审工作转型中的难点问题
（一）内审转型需求不旺，推动内审转型的合力尚未形成
从目前转型实践来看，基层行领导对内审转型为组织建设发挥的增值作用意识不强，更多关注的仍是内审查错纠弊、内部控制和风险防范职能；审计对象认为只要业务合规、不出事故案件就好，对内审转型在提高管理水平、提升履职效能、优化资源配置及使用效益等方面的作用重视不够、支持不力；基层行内审部门常规任务繁重，而内审人员受学识、视野、能力等因素局限，对内审转型存在畏难情绪，难以取得令审计对象和本行领导认可的转型成果，间接导致转型工作推进缓慢。
（二）审计技术手段滞后于业务发展，难以满足内审转型需求
与人民银行业务操作与管理的信息化发展态势相比，内审工作信息化程度远滞后于业务操作与管理的信息化步伐：现场审计仍以手工操作为主，利用计算机辅助审计手段还不够广泛；利用计算机网络系统进行非现场审计的网络审计尚未真正开展；业务操作与管理系统的开发大多数未预留审计接口或开发审计子系统，使得审计数据采集与处理难以实现信息化和自动化；内审干部中计算机专业人员和有计算机专长人员比较缺乏。以上问题不仅影响内审工作效率，而且影响审计质量，成为制约基层行内审转型发展的重要因素之一。
（三）基层行内审人力资源配置与转型要求不匹配
内部审计是一项政策性、专业性、技术性很强的工作，内审转型的深化开展、先进技术方法的有效运用、内审项目的提质保证、内审成果的广泛运用和内审调研的深入研讨，都需要一支高素质的队伍予以保障。从目前基层行情况来看，内审队伍缺乏持续教育，知识结构不能及时更新，审计理念和审计方法陈旧，不能适应人民银行业务发展；同时，人员结构老化、学习能力下降、思维创新和工作动力不足等因素普遍存在，基层行内审人员普遍反映自身业务素质跟不上业务发展变化，新型审计技术、方法的应用是大部分基层内审人员的学识、能力和经验难以企及的，很大程度上影响、制约了转型项目的推广应用。
（四）内审转型实务框架和评价体系亟待规范
目前，人民银行尚未形成科学、规范的内审转型实务指南，基层行转型实践仍处于摸着石头过河的阶段。在开展转型工作的过程中，最令基层行内审人员困扰的是各类转型项目均无行业评价标准或总行组织制订的具有统一性、适用性的评价指标体系或标准，造成转型项目开展困难，制约了基层行内审转型深化发展。一方面，评价体系和评价标准缺失，影响转型项目成效。因为缺乏统一明确、广泛认可的`评价标准，基层行审计人员普遍反映审计对象对转型审计项目结果的认可度不高，得不到审计对象认可的审计结论很难得到相应的整改，内审价值也就无从体现。另一方面，转型项目对内审人员的职业判断更为依赖，加大了审计风险。以风险导向审计为例，总行尚未明确风险导向审计的准则框架和实施程序，而基层行也缺乏权威性评价标准。由内审人员做出的等级评价及分值给定具有较强的人为因素，由此产生的风险值偏差或重要审计内容的缺失可能导致审计风险增加，进而偏离风险导向审计的本意。
三、探寻推进基层央行内审转型发展的途径
（一）上级行完善顶层设计，加强转型工作指导
一是明确各级行在转型中的角色作用。总行可以因地制宜地对各级行转型重点进行统筹安排，比如前沿性理论研究最好是由总行承担，分行、省会中支和有条件的地市中支开展一些特色调研，其他中支则积极配合上级行开展调研，完成上级行安排的转型项目任务。二是及时完善内审工作基本制度体系，以制度基础支撑转型实践。现行《中国人民银行内审工作制度》明确规定了内审部门的审计内容，但其中大部分仍是以合规性审计为基础，建议总行对其进行修改，避免内审工作转型“师出无名”的状况。三是加强转型工作基本理论与方法的探索与指导。在怎样实现内审工作由合规性审计向风险导向审计和绩效审计转型过程中，始终缺乏操作性较强的制度安排，基层行的转型实践工作与总行初衷相左甚至相悖。建议上级行加强对基层行转型工作的指导，帮助基层解决“少走弯路”和“怎么转得更好”的问题，使基层行的转型实践更加有的放矢。
（二）基层行加大探索力度，破解转型实践难题
一是要找准内审转型突破口。基层行内审部门应充分发挥创造力和主观能动性，将内审转型规划与工作实际相结合，找准内审转型的突破口。二是要树立“质量至上”的工作理念。基层行内审部门要从宏观着眼、微观入手，从风险和控制的角度，由表及里地提出问题；要加强对问题成因和风险隐患的分析，增强审计建议的预防性、建设性和实效性。三是要充分发挥审计调查在内审转型工作中的作用。基层内审部门应当结合审计项目特色和工作实际，加强对同类问题、同类现象的综合分析，从体制、政策和管理的层面剖析成因，提出切实有效的改进建议和解决办法，发挥和提升内审价值[4]。
（三）多方措施积极跟进，强化转型保障体系
一是要进一步优化内审环境。要提高各级领导干部对内审转型的认识，成立相应的工作领导小组；通过内联网等宣传载体对内审转型工作进行宣传，转变内审人员合规性审计思维对待内审项目的惯性思维方式；要加强对内审转型工作的考核，促使内审转型工作得以全面、深入、持久地开展。二是提高审计人员业务素质。实行内审人员结构多元化，建立复合型审计人才队伍；加强业务培训学习，拓宽审计人员工作思路；加强内外业务交流，各级内审部门要通过主动走出去，与内部审计工作突出的公司、企业和系统内先进单位交流。三是逐步提高内审科技含量。在各业务系统中预留审计系统接口，形成风险导向审计和绩效审计等模块，切实提高现代审计科技含量和审计效能。四是促进审计成果的共享与运用。通过建立审计分析制度、审计情况通报制度、审计信息库等，共享审计成果、延伸审计效果；同时，要在审计实践中深化转型成果，善于总结、反馈成熟的审计经验、工作成果和难点问题，加强横向和纵向的沟通与交流[5]。
银行内审部工作总结 7
IT审计规范体系尚待建立健全。国外先进银行一般都建立了较为成熟的IT审计规范体系，而国内大多数银行尚处于学习和模仿阶段，其中部分大型银行初步建立了IT审计专业领域的制度和标准，如下表所示：
但是，绝大部分的中小银行和少部分大型银行仍未建立IT审计领域的规范体系，缺乏具体的IT审计指南。
IT审计组织架构尚不完善。国外先进银行大多拥有独立、集中、权威的内部监督体系，非常重视IT审计工作。据调查，IT审计的工作量往往能占全部内审工作的1/3。国内大型银行大多在总行内审部门下设置IT审计职能处室，一些中小银行在总行内审部门下设置IT审计岗位，大多数中小银行的IT审计意识较为薄弱，未成立IT审计部门，有的机构甚至完全未开展IT审计工作。
IT审计队伍不够充足。国外先进银行IT审计的人才比较充足，不少银行内部审计人员中IT审计人员占比达到20%以上。与国外相比，我国银行业IT审计人才仍较为缺乏，且人员素质有待提升。2011年信息科技非现场监管年报显示，全国各类银行中，IT内审人员总数接近800人，占所有内审人员的比例不到5%。
IT审计范围比较有限。国外先进银行几乎全部开展了一般控制（GCR）和应用控制（ACR）的全方位IT审计，还重视IT审计与业务审计结合起来的综合审计、对IT外包服务提供商的审计。国内银行大多只开展了一般控制审计，仅涵盖银监会《商业银行信息科技风险管理指引》中的有关领域，只有少数银行开展了IT与业务结合的综合审计。
IT审计方法比较简单。国外先进银行一般采用以风险为基础的审计方法，同时注重非现场审计，强调利用计算机手段与专业安全审计软件。而国内大多数银行只采取一些传统的审计方法。
IT外审开展不充分。国外先进银行开展IT外部审计比较常见，在新系统投产、IT事故的'相关调查、银行内审部门尚无专业人员和资源、对外包服务提供商进行审计等情况下，会开展专项IT外审。相比而言，国内银行IT外审开展较少，一般将IT外审作为财务报表审计的一部分，于年度审计时进行，每年开展一次。
缺乏对IT外审的风险管控手段。国外先进银行的IT外审风险管控体系较为完善，分为事前预防、事中控制和事后监督三个方面。而国内银行大多缺乏IT外审风险管控手段。
强化银行业IT审计的政策建议
出台银行业金融机构IT审计指引。对IT审计规范体系、组织架构、审计队伍、审计范围、审计方法和手段、外部审计及其风险控制机制等方面做出具体规定。通过IT审计指引，督促银行建立和完善IT审计机制，推动银行重视并切实推进IT审计工作，同时为银行开展IT审计工作提供指导和依据。
银行内审部工作总结 8
地方商业银行行长经济责任审计是指审计机构通过对地方商业银行行长及其所在银行的财政财务收支和相关经济活动的审计，来监督、评价地方商业银行行长经济责任履行情况的行为。地方商业银行行长经济责任审计内容繁多、过程复杂，它不是对被审计的对象进行一种简单评价，而是对其进行总体分析和判断，反映被审计对象在经营、决策、管理、效益等方面存在的问题。评价方法是否科学、客观，直接影响了审计职能的履行和发挥的效果。因此，我们必须充分了解地方商业银行行长经济责任审计的具体工作内容，深入研究工作重点，全面发掘问题根源，积极提出应对决策，最终才能拥有一套科学、合理且具有较强可操作性的评价方法。
一、地方商业银行行长经济责任审计的具体审计评价内容
（一）审计评价地方商业银行行长各项经济指标的完成情况
商业银行的绩效考评体系以经济增加值为主，对地方商业银行行长进行任期经济责任审计时，也应首要审计评价其各项经济指标的完成情况，主要包括业务发展指标、盈利性指标、安全性指标和流动性指标。这些经济指标的完成情况是地方商业银行行长任期工作情况的直接体现和基本体现。
（二）审计评价地方商业银行行长的经营决策能力
地方商业银行行长的经营决策能力决定着其所在银行的发展走向。应审计评价其信贷资产管理水平、人事任免决定、各项费用支出的批复、资产剥离和购置情况等，被审计人的决策是否及时、合理，是否科学、民主，是否存在重大决策失误，是否存在越权决策等，还要考察评价各项决策的实施效果。
（三）审计评价地方商业银行行长的业务真实性与合规性
审计结论是否客观准确，在很大程度上取决于业务经营信息的可信程度和会计报表的真实程度。从审计工作实践可以总结出，审计风险的根源就在于业务的真实性与合规性。因此，资产质量与损益的的真实程度，以及对相关金融法律法规的.执行遵守情况也应作为审计评价工作的重点。
（四）审计评价地方商业银行行长工作的可持续发展能力
地方商业银行行长经济责任审计工作往往只注重既有现象和问题的审计，实际上更应注重被审计人在任期间所做业务所存在的可持续发展风险。如果审计工作不注重其决策对于所在银行后续发展造成的影响，从一定程度上也会影响审计评价结果的客观性和权威性。可持续发展能力的评价应该根据各方面的评价结果来进行综合衡量。
二、地方商业银行行长经济责任审计的评价方法
（一）制定科学、合理的地方商业银行行长经济责任审计的审计评价指标
结合被审计地方商业银行行长的业务性质和业务内容，制定出不同于财务审计的评价指标。包括被审计对象的经济任务完成指标、经营决策能力指标和业务真实性与合规项指标，以及廉政指标和可持续发展能力指标。确定审计评价指标的明确范围界限，提高审计评价指标的可操作性。据此对被审计的地方商业银行行长作出全面、深入、合理的分析和判断。
（二）查找充分、有力的地方商业银行行长经济责任审计的审计评价证据
查证工作是地方商业银行行长经济责任审计工作的核心内容，充分、有力的证据是对被审计对象做出客观、公正评价的先决条件。进行查证工作应遵循全面、谨慎、突出重点这三个原则。查证内容包括被审计对象的经济指标完成情况、业务职责履行情况和决策执行及效果。查证方法有外调搜集、谈话询问、分析性复核、现场检查验证、计算机辅助审计和汇总分析等。查证工作决定着地方商业银行行长经济责任审计工作效果的优劣程度，审计工作人员必须本着实事求是、不包庇、不回避的态度，认真、负责地完成这一工作程序。
（三）作出客观、公正的地方商业银行行长经济责任审计的审计评价结论
作出审计评价结论是整个经济责任审计工作的最终成果。所以，审计评价结论必须保证其具有高度的客观性和公正性。查清审计事实并且准确界定经济责任是审计评价结论的基础，所以要坚持审慎原则，特别是对于审计未涉及的内容只作出说明即可，不做审计评价。还有一些虽涉及到审计评价但没有足够充分的证据而且没办法进一步取得有力证据的问题，也应遵循只做说明、不做评价的原则。同时，在初步作出审计评价后，为进一步确保审计评价结果的客观公正，还应进行复核把关。对审核材料和审计结果的关系、对使用制度的正确有效程度都应该进行全面检查。
三、结论
地方商业银行行长经济责任审计工作是一个系统工程，而加强和完善审计评价方法，是此项经济责任审计工作最重要的一环。总而言之，地方商业银行经济责任审计的评价应该从多方面进行，应该以客观、全面的态度，从历史和发展的双重角度来评价被审计人在任期内的经济责任履行情况。并以完善评价体系为基础、以端正评价导向为动力来督促地方商业银行行长更好地完成工作任务，从而推进地方商业银行各项业务的健康发展。
银行内审部工作总结 9
银行内部审计是银行进行自我约束的重要途径，通过内部审计的各种专业方法和手段，能够有效的抵制各种风险的出现，确保资金能够安全高效流通和运行，因此是公司治理中非常重要的一个环节。当前各家银行都非常重视银行内部审计的作用，积极学习国际现代商业银行运作模式，实施了各种形式的内部审计职能提升工程，能够很好地完善原有的监督职能，通过流程管理和服务支持等新型职能，更好地实现了银行业务的发展。意味着银行内部审计正在实现从管理审计向更加注重风险管理、控制和治理的方向发展，这标志着银行内部审计方向迈出了跨越性发展的步伐。
一、银行内部审计职能提升的意义
首先，银行内部职能提升工程是银行建立优秀的风险管理体系和公司治理的重要途径。内部审计的目标是与公司治理的目标相一致的，能够通过运用内部审计的方式来实现公司的治理目标。银行内部职能提升工程指的是银行高级主管通过对现行内部审计体系进行改革来达到公司的治理目标的做法。同时内部审计职能提升工程也是在现代商业银行价值型管理体系构建过程中的必然要求。价值型管理体系对内审体系有更高的要求，更好的内审效果、更低的内审成本和更高的内审效率 。最后，打造具有国际竞争力的现代金融企业也必然要实施内部审计职能提升工程。内部审计改变了传统业务中简单的复审模式，实现了风险模型智能识别控制目标的模式，符合现阶段国际银行业的现状，通过全新的方式实现了对传统模式的彻底改革，实现了人力资源、凭证和影像资源的优化配置，提高了内审效率和质量，更好地实现了银行内部的审计职能。
二、银行内部审计职能提升的方法
（一）以多种方式提高内部审计的独立性和客观性。
实现银行内部审计机构的独立性，可以通过学习国外内部审计机构设置的成功经验，通过在总行设置审计委员会，各级内审机构的人员实行总行派驻制，即各分行的内审人员直接由总行统一管理，其薪酬、人事权和审计等一切费用都由总行直接管理和拨付，审计结论和报告分别独立出来，只会对最高一级的审计委员会负责，最大限度地减少与同级别机构之间的影响关系，同时还能够减少本行利益冲突而引发的各种审计上报情况“失真”。同时，因为内审人员是直接代表总行实施监督检查权，由总行领导管理，其权力也有了很大提升，就将不再会出现问题确认过程中的各种关系协调等问题，大量的节省了时间和精力。
（二）由合规性审计向风险导向型审计转型。
合规性审计是中央银行内部审计的主要审计模式，也是其审计的基础，它会提出直观的、具有充分依据的各种问题，在内部审计兴起之初，通过合规性审计的方式检查出了一大批管理和操作中的漏洞和错误，很好地杜绝了中央银行各种风险问题的出现。然而，随着规章制度的日趋完善，管理也更加规范化，合规性审计已经越来越难以起到应有的作用，逐渐难以适应央行自身全面发展和对风险管理的要求。因此，央行内部审计现阶段实施合规性审计向风险导向型审计为代表的先进审计方式转变是非常有必要的，从而更好地实现审计职能的进一步提升 。风险导向审计是在传统审计模式的基础上发展起来的一种新兴的审计模式，既能够弥补和完善传统审计的缺陷，也是传统审计的继承和发展。
（三）深入开展信息系统审计。
信息系统审计并不是传统审计模式的简单扩展，是一门跨越了传统审计理论、计算机科学、信息系统管理理论以及行为科学的.边缘学科。因为信息系统审计和传统审计风险分析、控制原则、审计技术方面完全不同，传统审计业务能够依据的控制标准已经难以在信息系统审计中继续使用。因此，需要尽快借鉴国外的成熟、权威审计准则，对人民银行信息系统审计控制标准进行规范是现阶段信息系统审计效率与质量提高的关键所在 。在对人民银行信息系统的审计标准规范制定时，必须要考虑到国内的现状，现阶段相关准则还非常匮乏，同时由于信息系统本身多样性、复杂性的特点，从大量分散、单一的系统中，找出其中有相似性的控制标准，为信息系统的审计实务设计一个相对完善的评价体系。
（四）积极促进内部审计成果的转化。
对内部审计发现成果进行二次利用，其实就是内部审计实现咨询的一种方式。内部审计咨询功能的实现同样也要以确认为基础，就是利用确认性工作中发现的问题，对管理、制度和控制等方面提出有针对性的建议，其实质就是内部审计人员根据以往审计过程中出现的问题进行总结，从而预测将来审计中可能出现的问题，并对这些问题进行提前预防，实现提前监督的重要举措。
三、结语
随着经济全球化的不断深入，我国经济发展的环境将会更加复杂，有更多的不确定性，这在一定程度上增加了银行履行提供金融服务职责的难度，在银行工作难度越来越大，工作任务越来越繁重的情况下，其各项工作的高效运转脱离不了完善的内控和科学的管理，对于这一过程审部门将会首当其冲的对自身的审计监督职能负责。因而，银行内部审计职能的发展，完善银行内部审计方式方法，消除对内审职能发挥造成不利影响的因素，既是在新形势下经济社会和时代进步提出的要求，也是内审工作发展的必然趋势，也是与时俱进的发展规律的直接体现。
银行内审部工作总结 10
经济责任审计是一种能够从源头上对管理层进行有效监督与控制的审计形式，为管理者的考核、问责机制提供了依据。商业银行内部经济责任审计对于商业银行内部管理层合法使用权利运营银行系统具很重要的意义。目前，我国商业银行内部经济责任审计由内审机构执行。内审机构接受审计委托后，以我国法律法规和相应的银行条例规定，审计银行各分支机构管理者在管理和经营所在分支机构过程中实施的各项经济活动以及相应的经济责任。可以说银行内部经济责任审计对于银行高层管理者合法行使权利是很有必要的。
一、我国商业银行内部经济责任审计现状分析
1.目前很多商业银行内部经济责任审计执行过程中缺少完善的经济责任评价指标标准和体系。虽然我们能够从各大商业银行经济责任审计条例中找到明确、清晰的审计程序、审计对象、审计内容以及审计报告方法的相关规定，但是也很容易发现，在这些审计规章条例中，经济责任评价标准和体系并不是统一的，而且在内部经济责任审计过程中，相关工作人员缺乏定量的评价以及核定标准，仅仅是对各银行分支机构负责人进行定性审核，这就使得目前很多商业银行内部经济责任审计结构随着相关审计人员综合素质变化而变化，也就是说缺乏客观、公正性。
2.商业银行内部经济责任审计没有科学合理的计划安排。目前，商业银行进行突发性和随意性的内部经济责任审计活动，这就很容易造成内部经济责任审计与其他项目的审计活动时间上的冲突，造成内部审计人员人手不够，工作强度增大，无法保证各个审计项目高质量完成。
3.很多商业银行无法坚持“先审后离”的审计原则。我国银监会明确规定商业银行相关负责人必须接受经济责任审计之后，方能离开原有职位。但是目前很多银行往往是负责人离职后，才对其任期各项经济活动进行委托审计，以有利于需要审计的负责人顺利通过各项资格审查。
4.商业银行内部经济责任审计机制缺乏独立性。确保审计公平、客观的重要因素就是独立性。但是目前我国很多商业银行的内部审计部门往往受到其他部门的影响，内部审计的权威性和独立性都受到制约。
二、提高商业银行内部经济责任审计有效性的几点对策
1.提高银行内部审计部门的独立性。商业银行可以通过提高内部审计部门的行政地位，借助较高的权威性增强其独立性。如此一来，内部审计部门接受商业银行内部经济责任审计委托后，可以不受其他部门约束执行经济责任审计过程，保证内部经济责任审计结果的公平、客观、公正。另外，商业银行也可以根据我国金融机构内部审计相关法律法规规定合理引入银行外部审计，这样一来既可以增强了经济责任审计工作的独立性，又可以解决各项审计工作冲突下导致的.银行内部审计人员数量的不足问题。
2.构建科学合理的内部经济责任审计评价标准体系。在商业银行内部责任审计中定性评价与定量评价相结合建立科学的内部责任审计评价标准体系对于银行的健康运行具有很重要的意义。经济责任审计评价标准体系中，定量评价主要由审计对象任职期间机构盈利能力指标和资产质量指标组成。其中，机构经济活动成本、人均利润、资产收益率以及资本收益率是盈利能力指标的主要组成部分；不良资产清收完成率、不良贷款新增量、不良贷款率以及不良资产总额是资产质量评价指标的主要组成部分。银行内部经济责任审计定性评价内容主要有：审计对象廉洁自律情况、责任事故和案件发生情况、诚实报告情况、财务收支以及经营管理活动的合法合规性以及内部控制的有效性和健全性。
3.重视实际调查研究，保证内部经济责任审计方案的可行性和合理性。银行内部审计部门只有在充分调查研究审计对象工作的基本情况的基础上，设计最佳审计方案才能够保证审计工作的顺利进行以及审计结果的准确性。审计执行工作人员要依据实际调查的信息，分析经济责任审计对象的特性，借助各种经济责任审计的技巧和经验，选择对审计对象开展审计工作的切入点，并且制定好具体审计方案。另外，针对目前商业银行普遍存在的“先审后离”原则无法贯彻现象，内部审计部门要与人事管理部门及时沟通，调整各项审计工作的时间计划，银行也要明确规定所有负责人不得在经济责任审计完成之前办理离任手续，人事部门要在与审计部门沟通后方可为其办理各种人事手续。因为只有贯彻“先审后离”原则，才能够保证内部经济责任审计工作的价值所在。
4.构建有效的垂直管理内部审计模式，完善银行治理。目前，以董事会为中心的垂直管理内部审计模式、以监事会为中心的垂直管理内部审计模式以及行长统一领导内部审计模式是我国商业银行内部审计三种基本组织模式。根据目前经济运行规律和经济审计实践经验，作者比较提倡以董事会为中心的商业银行内部审计模式，这种模式下，银行各级内部审计部门只向上级审计部门汇报，银行总部审计部门直接向董事会汇报，董事会是公司组织中权利的中心，这就使得审计部门的独立性得到较大的提高，同时也存进了内部审计的工作效率。
三、结语
总之，内部经济责任审计能够有效监督与管理银行负责人合理使用职位权力，合法合规进行各项经济活动，保障银行经济利益，所以，商业银行要进一步完善内部经济责任审计制度，使之发挥更大的经济价值。
银行内审部工作总结 11
一、文献综述及大数据概述
(一)文献综述
总体来看大数据的应用研究时间比较短，其处于起步发展阶段，通过整理当前关于大数据与内部审计的文献资料，其主要有：《基于信息系统环境的审计方法研究》（胡亚敏，2013）指出“大数据应用到内部审计中可以实现审计方法的多种化，有利于实现审计资源的共享”；《“大数据时代”的银行内部审计》（陈晨，马冀涛）指出“大数据引入到银行内部审计中可以促进审计作业模式的创新”；《大数据时代银行内部审计的求索与变革》（凌家全，陈方仪，王春雨）指出“大数据应用到银行内部审计中的矛盾，提出推进内部审计的信息化建设,以适应大数据时代的业务处理方式,才是内审工作的根本出路。”；大数据境遇下非现场审计的推进与转型—以商业银行内部审计为中心》（严冬，黄煜华）指出“大数据应用到内部审计中的障碍与挑战，并且提出推进大数据境遇下非现场审计转型的要点”。
(二)大数据概述
大数据是随着云计算而出现的，大数据本身属于一个抽象概念，大数据（BigData）又称为巨量资料，指需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产。在大数据境遇下，其主要表现为三个特征，一是全面性。大数据是将所有的数据进行综合，实现了数据的全覆盖；二是海量性。海量性主要是针对数据信息的宽度而言，能够将所有涉及到的数据进行汇总，无论是有用还是没用的数据都会进行统一汇总；三是动态性。大数据可以及时将最新的数据进行汇总，因此大数据实现了数据的最新更新，具有较强的商业价值。
二、大数据对商业银行内部审计发展的影响
面对“大数据时代”的冲击，商业银行内部审计既有机遇，又有挑战，内部审计工作也会随之得到创新，结合笔者的工作经验认为大数据对商业银行内部审计发展的影响主要表现：
(一)大数据促使商业银行内部审计向持续性审计方向发展
持续性审计是内部审计理论研究的重点，也是实现内部审计转型的关键，但是长期以来受到技术与信息的限制，导致持续性审计在实践中的应用比较匮乏，而大数据时代的到来则为持续性审计提供了技术支撑，大数据技术可以通过对经营数据的持续关注、数据分析、风险识别与评估等，实现对商业银行业务运行状态的实时监测与在线审计，进而及时有效的发现商业银行业务经营中存在的风险。大数据时代最重要的模式就是实现数据量化预测模型，这样通过预测模型可以实时获取业务数据，因此大数据会促使商业银行内部审计向持续性审计发展。
(二)促使商业银行内部审计更具有针对性与实时性
大数据应用到商业银行内部审计中意味着内部审计分析的数据规模、范围以及类型等将得到转变：一是传统的审计工作方式由现场审计转变为信息化、智能化方向。通过大数据技术可以实现对商业银行数据的综合分析，从复杂的数据中挖掘出相关的关系规律，进而提升内部审计的风险识别能力，使得内部审计的项目更加具有延展性。比如通过将大数据技术引入到商业银行内部审计而开发的预警模型则实现了对经营风险的全覆盖，这样可以实现对数据的全面分析，实现了“靶向检查”，提高了审计结果的准确性；二是审计范围实现了全量审计。传统的审计模式主要是抽样审计的模式，这样对于银行内部风险的控制是不严格的，大数据技术的应用可以使得审计不在受抽样样本的局限，大大提高了内部审计的全面覆盖；三是影响内部审计的独立性。传统的审计工作需要多个商业银行部门的共同支持才能完成，但是内部审计部门属于独立的机构，而大数据技术的应用虽然能够提高内部审计工作的效率，但是内部审计与商业银行业务流程，特别是决策环节结合得更加紧密，这不可避免地会对内部审计的独立性产生影响。
(三)对内部审计工作环境的要求更高
大数据技术的实现必须要依赖于完善的工作环境：一方面需要内部审计人员具有较高的专业知识和综合素质。随着大数据技术的应用，要求内部审计人员必须要具有较高的计算机技术专业知识，熟悉大数据技术应用的流程等，同时还要掌握较高的审计专业知识。当然基于大数据技术在实践中所存在的问题，尤其是“大数据”挖掘技术仍然无法完全取代传统的'审计抽样和大数定律，因此需要审计人员要具有较高的综合素质，满足审计工作的要求；另一方面大数据技术的应用需要较高的硬件设施。大数据时代开启后，数据量成倍增长，所以对存储、运算等方面的能力都提出了更高的要求。
三、大数据思维下商业银行内部审计转型的展望
基于大数据技术对商业银行内部审计工作的影响，作为内部审计一定要积极适应大数据思维模式，本着全量思维、允许不精确思维以及预测关联性思维，深化商业银行内部审计转型改革，实现内部审计工作的创新与发展：
(一)完善内部审计组织框架
大数据技术的应用实现了商业银行内部审计工作智能化、信息化、技术化、系统化，体现持续性和实时性，传统的内部审计组织架构已经不能适应大数据技术时代审计工作的要求，因此要构建具有沟通协调机制的组织框架：一是明确商业银行内部审计部门的职能，基于大数据技术性质的要求，商业银行管理机构要构建职责清晰的规则制度，明确辖区业务机构的职责，并且为技术部门提供必要的业务数据支持；二是赋予审计部门独立的地位。基于大数据技术的应用，使得内部审计工作与其他业务机构之间的联系越来越紧密，因此为实现内部审计，需要赋予其一定的权利，保证相关业务部门要积极提供内审部门开展各类审计所需数据资料。
(二)建立审计全覆盖的创新模式
基于大数据技术的应用，实现了商业银行内部审计的持续性，因此借助大数据技术，商业银行也要改变内部审计模式，改变以往的单一数据审计的模式，建立适应数据式的审计模式，商业银行内部审计部门应该根据实际开展风险评估工作，确定审计的主题，然后立足于对各种数据库的综合分析，剔除垃圾数据，实现审计数据的集成。另外商业银行内部审计也要积极落实审计署《关于实行审计全覆盖的实施意见》，创新内部审计模式，优化大数据审计模型，探索建立内部审计实时监督系统，实现海量数据持续分析。
(三)建立健全履行审计职责保障机制
商业银行内部审计机关要按照协调推进“四个全面”战略布局的要求，全面履行审计监督职责，依法合规开展内部审计工作，对商业银行业务经营情况和领导干部履职情况实行审计全覆盖。内部审计部门不得超越职责权限、超越自身能力、违反规定程序开展内部审计，不参与各类与内部审计职责无关的、可能影响独立进行审计监督的议事协调机构或工作。同时要进一步完善审计结果运用机制。建立健全内部审计与组织人事、纪检监察以及其经营高管层的工作协调机制，把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来，把内部审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据。
(四)提高内部审计队伍职业化发展
基于互联网技术的发展，尤其是互联网金融业务的出现，商业银行内部审计部门要树立危机意识，意识到大数据技术发展的重要性：一是商业银行内部审计人员要提高对大数据技术的认知。不仅要提高审计专业知识结构，而且还要积极学习各种计算机技术知识，以此满足大数据技术工作的要求。二是要加强内部审计队伍思想和作风建设。要强化理论武装，坚定理想信念，严守政治纪律和政治规矩，不断提高内部审计队伍的政治素质。要切实践行社会主义核心价值观，加强内部审计职业道德建设，培育和弘扬审计精神，恪守审计职业操守，做到依法合规审计。总之，大数据时代下的商业银行内部审计，是集智能化、信息化、技术化、系统化于一体，因此作为内部审计人员要不断整合内部银行审计信息，引入并开发更多的内部审计理论、内部审计机制、内部审计工具，提升商业银行内部审计的工作效果。
- 相关推荐
【银行内审部工作总结】相关文章：
内审工作总结01-17
内审员工作总结11-20
银行公司部工作总结03-14
银行信贷部工作总结01-16
银行综合管理部工作总结06-01
银行个人金融部工作总结03-21
银行科技部工作总结08-05
内审员工作总结6篇05-19
内审工作计划01-03
银行综合部个人工作总结05-11