银行经营分析报告

2024-04-21 报告

　　随着个人素质的提升，接触并使用报告的人越来越多，我们在写报告的时候要注意语言要准确、简洁。一起来参考报告是怎么写的吧，以下是小编整理的银行经营分析报告，希望对大家有所帮助。

　　银行经营分析报告篇1

　　上半年，根据县委、县政府经济工作总体要求和省市银行业监管会议精神，在县委、县政府的关心支持下，我县银监办围绕我县经济发展战略积极引导辖内银行机构转变经营理念、加大信贷投入、防范金融风险、推进金融，取得了一定成效。现将辖内银行业经营特点及风险情况报告如下：

　　一、我县银行业运行主要特点

　　目前，我县有工行、农行、建行、邮储银行、银行、农联社和村镇银行7家机构，营业网点37个，自助银行12个，其运行特点：

　　（一）存款增幅很小，结构也不合理。上半年，我县银行机构各项存款增幅是历史上同比最少的，全县银行机构各项存款610395万元，比年初仅增加604万元，存款结构也不尽合理。一是以储蓄增加为主，而企业存款少。截至6月末，全县银行机构储蓄存款352892万元，比年初增加2298万元，而企业存款247810万元，比年初只增加1140万元。主要原因：我县果业面积大，资金需求量剧增，大量资金投向于果业；银行信贷资金吃紧，果农不得不求助于私人借贷，诱发民间借贷活跃；去年加强打击非法开采稀土力度，一部分人因怕露富或被引起注意，将部分资金存入附近的广东平远和梅州等县市，异地存款分流突出;全县工业企业少，工业企业237家，其中规模以上企业30家，工业规模小。二是以农村信用社增加为主，而其它机构增长不一。在七家银行机构中，农信社增幅最大。截至6月末，农信社各项存款306329万元，比年初增加12497万元，工行、建行和银行分别比年初增加5226万元、3947万元和6206万元，而农行、邮储行和村镇银行分别比年初减少17771万元、9033万元和468万元，农行成为历史上同比减少最多的，全县出现了不平衡发展格局，不利于我县银行业整体发展。

　　（二）贷款总体增加，但发展不平衡。一是从贷款总额看，农信社多而其他银行少。截至6月末，我县银行机构贷款386244万元，比年初增加34964万元，总体呈稳步增长，但从各行社情况看，呈现农社“一枝独秀”态势，农村信用社贷款194042万元，比年初增加15706万元，占上半年全县贷款净增额的45%，工行、农行和村镇银行分别比年初增加4473万元、5340万元和4474万元。农社贷款较多，有点孤立难支，无法满足全县信贷资金需求。二是从贷款对象看，个体及农户多而中小企业少。截至6月末，全县银行机构个体及农户贷款308995万元，占贷款总额的80%，而中小企业贷款仅有47743万元，占贷款总额的12.4%。个体及农户贷款明显高于中小企业贷款87.6个百分点，表明我县银行机构支持中小企业发展力度仍然不足，中小企业贷款难未得到根本解决。三是从贷款行业看，涉农贷款多而工业贷款少。我县银行机构结合本地果业优势，加大了信贷支农力度，特别是农村信用社根据自身行业特点，以支持和服务“三农”为宗旨，不断增加支农贷款，促进农村经济发展。截至6月末，全县银行机构涉农贷款370427万元，占贷款总额的95.9%，其中农信社涉农贷款182018万元，占涉农贷款总额的49%，有力解决了农业生产及果业开发等资金需求，而全县工业贷款只有30155万元，占贷款总额的7.8%，低于涉农贷款88.1个百分点，说明我县银行机构贷款以农业为龙头，工业后劲明显不足，加强工业信贷扶持、促进工业发展势在必行。

　　（三）信贷质量提升，但潜在风险还有。我县银行机构积极采取措施加强不良贷款清收和管理，取得了一定成效。截至6月末，全县银行机构不良贷款7560万元，比年初减少41万元，不良率1.96%，比年初下降了0.2个百分点，主要是农村信用社不良率比年初下降0.35个百分点，农行和邮储银行不良贷款也较低，分别为0.94%和0.24%，建行、银行和村镇银行没有不良贷款，全县银行业机构信贷资产质量明显看好。但从我县经济金融发展状况看，我县银行业不良贷款仍面临一些潜在隐患和风险，如工行上半年新增不良贷款90万元，不良贷款占比较年初上升0.14个百分点。一是有的涉农贷款会产生不良。目前，我县涉农贷款占全县贷款总额的95%，而涉农贷款的90%以上又是果业贷款，这些果业贷款随着黄龙病危害程度不断加深将会出现一些不良，给涉农贷款带来影响。从去年黄龙病灾害情况看，全县因黄龙病被砍的果树达到果树总量的10%左右，大概有310万株(全县果树面积52万亩,按60株/亩计算共3120万株)，直接影响了部分果农今年的收成，将会在一定程度上带来今年还本付息的困难。二是有的房地产贷款可能断供。由于受果业黄龙病和稀土产业限制性开采的影响，导致大量果农和个体私营者无力购买，我县房地产市场不太景气。房地产价格由原来每平米5000-6000元降为4000-5000元，销售量也明显下降，可能会带来一部分银行房地产贷款月供问题，住房按揭贷款不能按时月供或者不月供的情况将会不同程度地显现。

　　（四）经营效益见好，但不能过于乐观。我县银行机构经营效益不断提升，上半年，实现利润4236万元。第三、四季度是利息清收旺季，预测今年利润亿元以上。但据分析，我县银行业经营面临两大问题：一是中间业务收入少。上半年，全县银行机构业务收入16563万元，贷款利息收入15522万元，占收入总额93.7%，而中间业务收入仅有1041万元，占收入总额6.3%，少于贷款利息收入87.4个百分点。二是集约化程度不一。上半年，全县银行机构人均利润11.7万元，从总体上看，集约化程度不低，但从各行情况看，国有商业银行集约化程度相对高于农村中小金融机构，工行和农行人均利润分别为13.9万元和27.3万元，而农信社3.1万元，远远低于这两家老牌国有商业银行。加强农村中小金融机构集约化管理是我县银行业经营面临的一个突出课题。

　　二、我县银行业存在风险和问题

　　当前，因受国家政策调整、经济发展速度快慢等主客观因素的影响，我县银行业经营发展仍面临不少风险和问题。主要有：

　　（一）资金供求矛盾突出。目前，我县经济主要以蜜桔、脐橙的种植业作为龙头产业，全县90%以上的资金投向于果业，但由于果业生产周期长，特别是去年受黄龙病灾害影响，收入明显减少，需要大量资金投入。据统计，全县共有果园面积约有52万亩，按每年0.3万元/亩计算，每年全县果业资金需求量为15.6亿元，如果从贷款增量来分析，上半年全县银行机构净增贷款3.5亿元(不剔除其他因素)，与果业资金需求量相比，资金缺口达12.1亿元，远远满足不了果业资金需求。同时，我县工业基础薄弱，今年又提出发展83个重点项目，需要大量资金启动，导致资金供求更加吃紧，矛盾也更为突出。

　　（二）信贷结构过于单一。由于受产业结构的影响和信贷资金的限制，我县信贷结构较为单一，全县银行机构大部分资金投向于果业，特别是近几年全县掀起种果热潮，90%以上的`贷款投向于果业，而工业贷款明显不足，信贷结构极为单一，给我县银行机构经营带来贷款集中度风险，将会出现一损俱损、一荣俱荣的畸形局面，如去年因受黄龙病影响，一部分果农收入减少，无法接济，导致我县房地产市场疲软。

　　（三）信贷权限过于集中。多年来，国有商业银行实行了集约化管理。我县国有商业银行属低类机构，信贷权大多集中于上级分行，基层支行要发放贷款需要层层申报和诸多环节，一些好的项目也因为权力过于集中带来的时效滞后而未能及时得到贷款支持。同时，因我县属山区小县，经济总量小，相对于其他大县（市），上级下达的信贷规模相对更小，如农村信用社本是法人机构可以资产负债比例管理，但因上半年人民银行下达的信贷规模1.56万元限制而无法发放贷款，满足农村强大的资金需求，一定程度上抑制了我县银行机构信贷业务拓展。

　　（四）民间借贷异常活跃。近年来，随着国家实行稳健货币政策，国有商业银行贷款投入相对趋缓，信贷投放量愈来愈少，结果助长了我县民间借贷的活跃，主要以赊销物资为基础的间接资金融通和以信用为基础的直接资金融通两种方式，集中在果业发展较快的中心乡镇，如吉潭和澄江，均在1000万元以上。据测算，目前我县民间借贷资金约有3亿元，利率高达25‰不等。

　　（五）准金融机构冲击大。目前，我县已经批准设立的小额贷款公司有1家，资本金0.6亿元，另有一家在申报筹建之中，其注册资本1.3亿元，而担保公司、典当公司等却有20多家，不同程度地从事地下融资活动，高利率回报吸引了大量民间资金从银行体内分流到体外，银行存款上不了，信贷资金趋于吃紧。同时，一部分信贷资金也通过不同方式流入到这些从事融资的准金融机构之中，融资风险也会转嫁到银行机构。

　　（六）资金异地分流突出。我县毗邻广东和福建，交通便利，资金分流现象较为明显。据估计，近几年，我县资金分流达到15亿元之多，约占全县银行存款24.6%。一是因日常生活而分流。我县紧邻广东梅县，大多群众看病、购买日常物品等直接到梅县而不去，以致一部分日常生活资金流入广东。二是因购置房屋而分流。多年来，我县群众到广东梅县购买的房屋达到20xx多套，如果按每套房屋50万元计算，因购买房屋流入广东的资金达10多亿元。三是因购买小车而分流。近几年，我县群众购买小车的热情逐年高涨，到广东购车并挂牌的达20xx多辆，如果按每辆小车15万元计算，因购车分流的资金也达到3亿多。四是因受执法严打而分流。去年，因当地政府加大打击无证开采稀土的力度，有部分人因怕露富或被引起注意，将部分资金转移到附近广东平远和梅州、福建武平等县市，分流到广东、福建等地的资金达到1亿多。

　　三、解决问题的意见和建议

　　当前，要尽快走出经济金融低位运行困境，难达预期发展目标，关键要结合我县银行业经营风险和问题加以分析研究。为此，拟提出如下意见建议：

　　（一）加大信贷支持力度。一是力促争取更大信贷规模。在第三季度对各银行机构执行信贷规模管理情况进行督查,对未按时间进度用足用好信贷规模的机构提出监管意见，并要求各银行机构主动向上级行反映当地实际，争取更多信贷规模调剂到当地，以解决我县有信贷资金而无规模发放的问题。二是推动信贷政策有效落实。当前，国家已出台“降准”、“微刺激”政策，督促辖内银行机构尽快制定执行微刺激政策的方案与措施，进一步增强对地方经济发展的信贷支持力度，对落实不到位或执行流于形式的机构，将实行监管谈话，约见其高管人员说明和表态，以推动国家微刺激政策在我县有效落实。

　　（二）强化信贷有效管理。一是做精信贷产品。督促各银行机构全面调查分析我县优势产业项目，筛选好信贷支持项目，并给以积极的信贷支持，把有限的信贷资金投入到精品项目上，以提高信贷资金使用效率。二是优化投向结构。要求各银行机构根据当前我县产业优势和县委、县政府经济发展思路，特别要紧扣政府今年83个项目做文章，协同政府寻找工业发展和农业结构调整的新路子，使信贷结构与产业结构相适应。三是搞好银企对接。要求各银行机构加强银企信息交流，特别是加强与中小企业信息沟通，充分了解企业经营困难，对一些有潜力的中小企业给予信贷支持，并不折不扣地落实今年两次银企签约资金到位，切实帮助中小企业解决贷款难，减少社会不稳定因素，以促进地方经济发展。

　　（三）拓宽政府融资渠道。一是提供有利条件协助政府融资。不管是银行机构，还是政府部门，要以当地经济发展战略目标为中心，立足自身特点，调整工作思维，充分运用各自功能优势为政府融资创造有利条件。银行机构要争取规模和资金，在风险可控的前提下加大对当地重点项目的信贷支持，而监管部门要在合规合法的前提下利用监管资源，为政府融资提供优质服务，如上半年在个别指标不达标的情况下通过部门优势，协助政府将县土地储备中心纳入名单制管理，为政府融资平台贷款提供了条件。二是灵活运用政策助推政府融资。正确引导辖内银行机构在不违反金融法规的前提下灵活运用各类金融政策，创新各类融资渠道，以注入信贷资金血液。如引导银行办理银行承兑汇票敞口、票据贴现等业务，增加农资、家电等企业资金融通；开办委（信）托贷款，采取借鸡生蛋办法为企业融资和扩大消费提供资金扶持；指导企业发行债券，直接为企业融资提供条件等。三是完善担保机制推动政府融资。建议政府部门建立健全各类担保基金机制，激足基金数额，让基金发挥最大倍数幅射作用，如“财园信贷通”业务可以8倍地放大基金效应，同时，可发挥土地储备中心作用，以有效土地抵押担保融资，增加信贷资金投放量，从而激活我县经济内在潜力和活力。

　　（四）深入推进金融。一是加大金融知识宣传。组织各银行机构开展“送金融知识下乡”活动，特别是加大对偏远山区金融知识宣传，帮助他们释疑解难，让广大农户更多地了解金融，懂得金融，以提高社会公众维权意识和金融知识水平。二是完善银行组织体系。积极策应政府号召，多呼声、多形式地向上要政策，恢复农发行和中国银行，并要求各银行机构积极向农村中心村延伸机构，进一步完善我县银行机构体系，提升和拓展银行业服务功能。三是推进“三大工程”建设。督促和指导农村信用社按照上级要求加大农村金融服务“三大工程”建设，充分发挥分局挂点示范作用，为广大农民提供更优金融服务。四是加快农商行组建步伐。督促农村信用社落实各项政策措施，争取各方支持与配合，充实各项指标和条件，规范股权结构，提高拨备覆盖率，不断加大改制力度，为明年改制创造条件。

　　（五）协助整治金融环境。一是整治各类融资公司。建议政府有关部门组织力量加大对辖内担保公司等融资性公司的整治力度，对不合规的担保公司、典当行、寄卖行等坚决予以取缔，而对那些已发营业执照的担保公司应督促其规范管理，并限期整改，不按期整改的予以取缔，以维护辖内金融秩序稳定。二是规范引导民间借贷。加大金融知识宣传，澄清对民间借贷的认识，增强客户维权意识，合理引导民间资金归流，对一些发展为地下的钱庄的将组织力量予以打击，以规范民间融资行为。

　　银行经营分析报告篇2

　　一、我国股份制商业银行会计信息披露概述

　　（一）会计信息披露标准

　　会计信息披露是财务会计的一个重要环节，是会计主体将加工生成的会计信息，按照披露准则的要求，提供给组织内部、外部信息使用者的过程，借以实现财务会计的“决策有用性”目标。会计信息披露框架的内容涵盖了会计标准和披露标准两大体系。会计标准是信息披露的质量生成标准，合理的会计标准可以比较准确地反映银行的经营状况，不合理的会计标准会掩盖银行本身存在的问题，一个审慎的会计标准是实现银行稳健经营的基础保证。而披露标准则是信息披露的质量实施标准，两者不可或缺。

　　就会计标准而言，20xx年财政部的新会计准则是规范我国商业银行信息披露的会计标准；披露标准方面，目前对我国商业银行信息披露进行规范的主要有《中国人民银行法》、《商业银行法》、《商业银行信息披露办法》等，除证监会制定《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号一年度报告的内容与格式》与《公开发行证券公司信息披露编报规则第7号一商业银行年度报告与格式特别规定》外，其他的法律法规都是原则性的规定，缺乏对信息披露的具体规范。不同会计政策和信息披露的可选择性导致信息披露的水平不一致。此外，这些法规都对违反信息披露的法律责任作了有关规定，但尚未对信息披露不及时的行为以及监管机构工作人员未能发现或故意隐瞒信息失真的事实等行为做出处罚规定。

　　（二）会计信息披露的内容与范围

　　从信息披露的范围和内容来看，商业银行需披露的内容主要包括以下三方面：一是审计师在会计师报告中需要披露的主要财务数据，包括资产负债、损益、现金流量等主表以及财务报告附注；二是根据证监会和香港监管局上市信息披露要求需要披露的其他业务、财务信息内容，具体包括风险管理、关联交易以及机构网点等信息；三是在审计师所出具的审计报告以及监管要求之外的，商业银行根据自身的经营特点、业绩水平，自愿对外披露的财务、业务、行业数据，以充分反映银行的竞争优势和发展水平。

　　（三）会计信息披露的形式

　　上市后，股份制商业银行公开披露信息的形式主要包括定期报告和临时报告两种。定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。其他报告为临时报告。定期报告及临时报告的编制和披露须同时符合有关证券监管部门或上市地监管机构的相关规定。不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务。定期报告和临时报告经有关证券监管部门或上市地监管机构审核后（如有关证券监管规定要求），在指定的报刊、网站或通过其他媒体等公开渠道予以。

　　二、五大国有商业银行会计信息披露现状比较

　　以下主要是通过对比分析五大商业银行20xx年年报来反映各商业银行的'会计信息披露情况。

　　（一）从总体上来看，我国商业银行会计信息披露格式越来越规范，会计信息披露的内容越来越详细。主要表现在：

　　1、公司治理披露更加详细

　　完善的公司治理对商业银行会计信息披露起着至关重要的作用，商业银行公司治理与会计信息的披露共同构成了现代资本市场有效运作的组成部分。同时，二者之间还存在一定的关联性：一方面，公司治理机制可以有效促进会计信息披露质量的提高；另一方面，会计信息的披露机制是商业银行公司治理内部机制的重要组成部分，会计信息的披露可以有效保证商业银行的公司治理。充分、准确、及时的信息披露是优良的公司治理的题中之义，信息披露机制是公司治理的核心，是公司治理最基础的机制。原因在于有效的信息披露可以让监管者、投资者、债权人等对公司真实的经营状况形成正确的判断，有利于约束内部人和股东的行为，减轻问题和大股东利益侵害问题。所以，20xx年年报中，五大商业银行都对其公司治理情况作了详细的披露。

　　2、加强了关联方交易

　　充分披露金融机构之间的关联关系和关联交易既可提高金融监管机构对重大金融业关联交易的理解和把握，又能减少信息不对称问题，强化市场纪律使金融机构的债权人、少数股东等利益主体更好地保护自身的合法权益，而且还可以发挥社会监督，尤其是媒体和其他专业分析人士的监督作用，使得关联方在进行关联交易时将不得不考虑自己的行为后果，所以，应建立强制性信息披露机制，对关联方信息公开的程度和准确性、完整性制定明确的法规细则，鼓励金融机构及时、可靠和有效地披露金融机构之间的关联关系和关联交易，在我国国有银行纷纷股改上市、城市商业银行实现增资扩股、民营银行逐步发展的银行体系改革过程中，更多的社会资本将入股商业银行，商业银行的股权结构将趋于多元化。商业银行与关联方之间的交易成为关注的焦点。关联方交易既有利于企业配置资源，提高营运效率，又可能成为“内部人”侵害他人利益的工具。从五大商业银行20xx年年报中可以看到，我国商业银行对关联方的披露内容包括：关联关系的性质、持股比例、重大股权变动、控股新金融机构、交易内容等。

　　3、加强了表外信息披露

　　按照国际会计准则和巴塞尔委员会的有关规定，银行财务报表的使用者关心银行的变现能力、偿债能力和收益能力，并关心与资产负债表中确认的资产和负债有关的风险，以及与资产负债表表外项目有关的风险。表外项目主要有承诺项目、担保项目、衍生金融工具。银行为了规避风险或逃避规制，表外业务日益膨胀，在给银行带来巨大利益的同时也给银行带来了巨大的潜在危机。在农行、建行、工行、交行、中行20xx年的年报中，都加强了表外项目的会计信息披露，目前我国商业银行传统的存款、贷款市场已大部分瓜分完毕，很难找到新的利润增长点，在这种情况下，表外业务作为一种新的业务，涉及客户、同业等方方面面，而且提供手续费、咨询费等收入来源，从而使表外业务的开发与拓展将成为各家银行在激烈竞争中生存发展的新武器。因此，商业银行必须更加重视表外业务的会计信息披露。

　　（二）各商业银行会计信息披露的差别主要表现在：

　　1、年报披露时间

　　根据20xx年5月21日中国人民银行的《商业银行信息披露暂行办法》，商业银行应将信息披露的内容以中文编制成年度报告，于每个会计年度终了后的四个月内披露。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15日向中国银行业监督管理委员会申请延迟。商业银行应将年度报告在公布之日5日以前报送中国银行业监督管理委员会。商业银行应确保股东及相关利益人能及时获取年度报告。商业银行应将年度报告置放在商业银行的主要营业场所，并按银监会相关规定及时登载于互联网，确保公众能方便地查阅从表1可以看出，我国的五大商业银行基本上都能按规定按时披露20xx年年报，其中披露最早的是中国交通银行，披露最晚的是中国农业银行。会计信息如果提供的不及时，就会失去使用价值；此外，各商业银行按照规定均提供了提供注册会计师审计的相关信息。

　　2、高管薪酬披露详细程度

　　根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号――》，上市公司须在年报中披露每一位董事、监事和高管的具体薪酬情况。杨大光，朱贵云，武治国（20xx）运用我国招商银行、上海浦东发展银行、民生银行、华夏银行和深圳发展银行这5家上市商业银行20xx――20xx年年报披露的有关数据，分析了高管薪酬与企业经营绩效的关系。实证研究表明，这5家银行的高管薪酬与商业银行的盈利性水平呈显著正相关，总资产正向影响高管薪酬。因此，披露高管薪酬对于商业银行提高经营业绩有着积极的影响。从五大商业银行20xx年年报中可以看出，各商业银行对每一位董事、监事和高管的具体薪酬情况详细程度不同。其中，中国银行及中国工商银行20xx年年报中，不仅披露了每一位董事、监事和高管报酬的含税与税后报酬情况及总数，而且还在注释中说明董事、监事津贴的依据。而中国建设银行、中国交通银行、披露了每一位董事、监事和高管人员的税前报酬总额。中国农业银行仅列示了关键管理人员总薪酬。

　　3、人力资源管理的披露

　　银行竞争力中人是最为关键的因素，拥有和保持一支高素质的人力资源队伍是任何企图在竞争中取胜的银行的重要战略之一。员工是银行创造利润的重要资源，员工的工作效率、创利能力都将对银行的盈利能力产生重大影响。优秀的员工不仅会提供良好的服务，为银行赢得更多的优质客户，销售更多的金融产品和服务，还能不断改善和创新银行的产品、服务以及管理体系，为银行创造更多的利润，增强银行的盈利能力，促使银行向更好的方向发展。陈慧君（20xx）根据农业银行、中国银行、建设银行及工商银行四大行20xx—20xx年年报计算出各银行的人均利润，其中，20xx—20xx年，农业银行的人均利润最低，不足5万元，中国银行的人均利润最高，20xx年达到20。27万元，建设银行的人均利润变化不大，工商银行的人均利润虽不及中国银行和建设银行，但呈现出逐年增长的趋势。此外，银行员工的学历结构虽然不能反映全部的问题，但是可以反映出各银行的人力资源整体素质情况。表2列出了各银行的员工学历结构：

　　从表2可以清楚的看到：近年来，由于银行收入的提高，对人才的吸引力越来越大。从学历结构而言，交通银行具有绝对优势，因为交行中有1/2以上的员工具有了本科以上学历。而农行的员工素质最差，本科以上学历的员工仅占总员工人数的27。32%。农行应该招贤纳才，引进大量经过专业机构培训，熟悉新会计准则核算方法的变化及制定相应新的会计核算体系的人员。此外，学历结构和年龄结构应该是相一致的，年纪轻是好事，年轻人学历高，接受新东西快，创新意识强，但银行业毕竟与经验很有关系，一般来说年龄大的经验更丰富些，风险意识也越强。在这方面，中行20xx年年报和建行20xx年年报还按年龄结构对员工结构进行了披露。

　　三、结论

　　通过以上的分析发现，我国已上市的商业银行的会计信息披露比中国农业银行更规范，经营效率更高。目前，中国证监会已经对上市的银行提出了更高的披露要求，但是，在风险信息披露方面还相对较为粗糙，当然这也受制于国内银行业的经营管理水平和金融市场发展状况。对于五大商业银行中唯一没有上市的中国农业银行来说，上市与否不仅取决于良好的内部治理结构、高质量的资产，其信息披露能否达到上市银行的标准，也是一条重要的标准。作为最后一家上市的国有商业银行，比较分析农行与其他国有商业银行的会计信息披露具有重要的借鉴意义和参考价值。

　　参考文献：

　　[1]陈慧君。中国商业银行盈利能力的纵向比较研究[J]。市场论坛，20xx（6）

　　[2]杨大强。我国商业银行盈利水平及影响因素研究[J]。金融理论与实践，20xx（2）

　　[3]王自锋，黄川。我国商业银行年报信息披露比较分析研究[J]。现代金融，20xx（4）

　　[4]向云。商业银行非公平关联交易的监管主体选择和监管模式分析[J]。商场现代化，20xx（11）

　　银行经营分析报告篇3

　　一、总体情况

　　XX月末，全行资产总额XX万元，比上期XX万元。其中，信贷类资产余额XX万元，比上期XX万元；不良余额XX万元，比上期XX万元；不良占比XX%，比上期XX个百分点。非信贷资产余额XX万元，比上期XX万元；不良余额XX万元，比上期XX万元；不良占比XX%，比上期XX个百分点。

　　全行负债总额XX万元，比上期XX万元，其中各项存款余额XX万元，比上期XX万元，同比XX万元。

　　全行利润总额XX万元，比上期XX万元，同比多XX万元。

　　资产负债情况简表

　　单位：万元、％

　　二、信用风险状况分析

　　XX月末，全行各项贷款余额XX万元，按贷款五级分类，正常、关注、次级、可疑和损失余额情况，占比情况，较上期变化情况；从期限结构看，中长期贷款贷款情况，占比情况，较上期变化情

　　况；短期贷款和票据融资情况，占比情况，较上期变化情况。

　　表外信贷资产余额XX万元，比上期XX万元；垫款余额XX万元，比上期XX万元；表外业务保证金余额为XX万元，比上期XX万元；风险敞口XX万元，比上期XX万元。

　　（一）不良贷款变动情况 1、处臵及新发生不良贷款情况

　　XX月末，全行处臵不良贷款XX万元。其中：清收不良贷款本金XX万元，盘活不良贷款本金XX万元，接收抵债资产XX万元，核销呆账贷款XX万元，其他方式XX万元。

　　本期新发生不良贷款XX万元，其中法人客户发生XX万元，占比XX%；个人客户发生XX万元，占比XX%。新发生不良贷款较多的支行是：XXXXXX；主要客户是：XXXXXX。

　　列举新发生不良贷款案例。

　　不良贷款变动情况表

　　单位：万元

　　说明：其他方式是指由于借款人财务状况发生重大好转等因素或者其他原因，贷款分类由不良类上调至正常类和关注类贷款的情况。

　　2、贷款风险分类形态迁徙情况

　　本期，正常贷款（不含借新还旧和还旧借新）共向下迁徙XX万元，比上期XX万元，向下迁徙率XX%，比上期XX个百分点。其中，正常类贷款向下迁徙XX万元，比上期XX万元，向下迁徙率XX%，比上期XX个百分点；关注类贷款向下迁徙XX万元，比上期XX万元，向下迁徙率XX%，比上期XX个百分点。

　　不良贷款中，次级类贷款向下迁徙XX万元，比上期XX万元，向下迁徙率为XX%，比上期XX个百分点；可疑类贷款向下迁徙XX万元，比上期XX万元，向下迁徙率为XX%，比上期XX个百分点。

　　贷款风险分类形态迁徙情况表

　　单位：万元、%

　　（二）客户结构分析（可列举一至两个典型案例） 1、法人客户信用等级结构分析

　　XX月末，全行共有法人客户XX户，比上期XX户；贷款余额XX万元，比上期XX万元。其中，AA级以上（含）客户贷款余额比上期增加XX万元，占全行法人贷款增量的XX%，占全部

　　贷款增量的.XX%。

　　法人客户（按信用等级）贷款情况表

　　2、法人客户规模分布结构分析

　　截至XX月末，大型客户贷款余额XX万元，比上期XX万元，占全行法人贷款增量的XX%；中型客户贷款余额XX万元，比上期XX万元，占全行法人贷款增量的XX%。大、中型客户贷款比上期共XX万元，占全行法人贷款增量的XX%。

　　从贷款质量看，截至XX月末，全行法人客户不良率XX%，比上期XX个百分点。其中，小型客户不良率XX%，比上期XX个百分点；中型客户不良率XX%，比上期XX个百分点；小型客户不良率XX%，比上期XX个百分点。

　　法人客户（按经营规模）贷款情况表

　　单位：万元、%

　　3、法人客户行业结构分析（各行可根据具体情况分析几个重点行业，如贷款余额占比前五名、国家重点调控行业等）

　　XX月末，法人客户贷款主要集中在XXXXXX等行业，以上行业的贷款余额XX万元，比上期XX万元，占全行贷款余额的XX%；不良贷款占比较高的行业为XXXX。

　　银行经营分析报告篇4

　　这次实习的目的就是在正式走入社会工作之前对邮政储蓄银行都各项业务工作能有一个大概的了解，为以后能更快的投入工作打好基础。怀着这个目的，在即将毕业前的一个多月里，我在中国邮政储蓄银行政和县支行进行毕业实习。

　　一、中国邮政储蓄银行简介

　　截至20xx年底，全国邮政储蓄存款余额达到万亿元，存款规模列全国第五位。持有邮政储蓄绿卡的客户超过亿户，每年通过邮政储汇办理的个人结算金额超过万亿元，其中，从城市汇往农村的资金达到万亿元。在邮政储蓄投保的客户接近2500万户，占整个银行保险市场的`五分之一。邮政储蓄本外币资金自主运用规模已接近1万亿元。邮政储蓄计算机系统运行安全稳定，跨行交易成功率位居全国前列，交易差错率保持全国最低水平。

　　邮政储蓄注重开发多样化的金融产品，目前形成了以本外币储蓄存款为主体的负债业务;以国内、国际汇兑、转帐业务、银行卡、代理保险及证券、代收代付等多种形式的中间业务;以及银行间债券市场业务、大额协议存款、银团贷款和小额信贷为主渠道的资产业务。

　　中国邮政储蓄银行有限责任公司承继原国家邮政局、中国邮政集团公司经营的邮政金融业务及因此而形成的资产和负债，并将继续从事原经营范围和业务许可文件批准/核准的业务，继续使用原商标和咨询服务电话，各项业务照常进行，客户毋需办理任何变更手续。

　　二、实习过程

　　我的实习分别在两个部门，六个岗位上完成，其中要参加两个业务的学习。

　　第一个实习岗位就是综合柜员，主要是负责对普通柜员当日的各类帐务进行核对、监督、审查等非对外业务。特殊性柜面业务经办流程的解释、银行规章制度执行情况的检查监督等。因为只实习三天，我就学习了凭证整理，其他的都是看指导人员操作。

　　第二个实习岗位就是普通柜员，首先必须熟悉整个邮政储汇的操作系统，目前使用的是邮政储蓄统一版本[ver:20xx020b]。刚开始实习时，熟记主交易菜单的交易码，特别是日常的交易代码，如：活期存取款代码是010102、010103;卡存取款的代码是020xx1、020xx4;现金转帐代码是010701;帐户到帐户转帐代码是010702等等。

　　普通柜员需要掌握都业务操作有：1、存取款储蓄业务，邮政储蓄业务种类有：活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄等;2、汇兑转账业务，国内邮政汇兑业务品种主要有普通汇款、电报汇款、入账汇款等;3、代理业务，业务品种主要有代理保险、代理国债、代收代付(代收电话费)等。