运用调查研究和预测技术这两种科学方法能有效的写好工作方案。在公司计划开展某项工作的时候，上级通常需要多份工作方案以便参考，相信许多人会觉得工作方案很难写吧，以下是小编为大家整理的开发区应收款项专项清理工作实施方案，欢迎阅读与收藏。
开发区应收款项专项清理工作实施方案 1
为加强出借资金管理，保证财政资金安全，防范债务风险，现就全区应收款项清理工作制定如下方案：
一、组织领导
根据应收款项清理工作需要，设立开发区应收款项清理工作小组。由区管委会主任任组长，纪检、审计、人事、财政等相关单位负责人为工作小组成员。工作小组下设办公室，办公室设在区财政和资产管理局，具体负责清理工作的联络和开展。
二、清理的范围和内容
此次清理工作的范围为全区各行政、企事业单位、村级集体资金。
清理的内容包括：应收账款、其他应收款、借出款项、有价证券、对外投资等。
三、工作步骤
专项清理工作分三个阶段进行。
第一阶段：自查阶段（xx年x月xx日前）
各单位对xx年x月底应收款项进行全面梳理和排查，分析应收款账龄和出借对象，在此基础上，各单位应根据应收款项的金额、类型、账龄、出借对象等逐笔登记“开发区应收款清理表”，确定欠款时间，分析欠款原因，明确催收责任人，对欠款的风险程度进行评估，对欠款的法律依据进行认定，形成应收款项自查报告。
各单位于x月xx日前将“开发区应收款清理表”及应收款项自查报告报区财政和资产管理局。
第二阶段：清理阶段（xx年x月xx日—xx年xx月）
各单位根据排查情况制定具体清理方案，对应收账款进行分类处理：
1.区财政供养人员欠款，原则上要求x月底前必须全部还清，确因生活困难无法一次性还清的，要制定还款计划，确定还款时间和金额。对无还款计划和还款行为的人员，区财政从发放工资中扣还。
2.区内各单位之间的陈欠借款，应于今年x月底前结清。确因特殊原因无法短期回收的，需在自查报告中说明原因。
3.区外单位和个人的欠款，应严格按照“谁经手谁负责”的原则，明确直接责任人，落实催收责任，积极进行清收。各单位要成立专门的清收小组，制定清收方案，采取多种措施，千方百计进行清收。在清收过程中，应出具《催款通知书》，责成经办人上门催收，必要时应通过法律途径解决。对于多次催收仍然无效的，要及时通过司法程序起诉。
4.对通过以上途径在指定的清欠期限内不能完成清欠任务并造成国有资产损失的，应视损失大小和情节轻重，依照有关规定严肃追究相关责任人的责任。
5.往来清收实行销号管理。各单位应在每周三下午下班前将本单位应收款清理回收情况报区财政和资产管理局汇总后，报市清收工作小组销号。
6.区财政和资产管理局要定期将清理情况进行通报。
第三阶段：总结阶段（xx年x月）
1.各单位要认真总结应收款清理工作，查找不足，进一步完善内部管理制度，全面实行公务卡结算，取消个人公务活动借款，切实防范资金风险。
2.区组织人事部门应将清理工作列入年终绩效考核体系的减分事项，对未能按期完成清理工作的.单位实行捆绑考核，按实际完成比例，确定年度绩效。
3.区纪工委牵头对清收工作进行抽查，对清理工作不积极、未按计划完成清理工作的单位将下达责令整改通知书限期整改，并追究单位主要负责人和相关责任人的责任。
四、工作要求
（一）提高认识，加强领导。各单位负责人作为清收工作的第一责任人要亲自抓，对历史遗留的问题不能回避，要主动协调和解决，确保该项工作顺利完成。
（二）加强组织，明确责任。各单位要根据各自工作职责，明确工作责任，加强协调配合，形成工作合力，及时发现并解决专项清理工作中遇到的问题，切实抓好自查、清理和总结等各阶段工作，确保专项清理工作扎实稳步推进，取得实际成效。
（三）建章立制，规范管理。各单位要认真分析和研究在应收款管理方面存在的不足和薄弱环节，健全管理制度，构建规范管理的长效机制，切实维护好国有资产权益。
开发区应收款项专项清理工作实施方案 2
清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管，防止企业资产流失，规避财务风险的关键环节，也是盘活企业资金，缓解资金调度困难，提高预算执行率的重要措施，通过专项审计进一步强化往来款项管理，提高财务管理水平。为确保往来款项清理的顺利进行，特制订本方案
一、清理审计范围和原则
此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：
1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
以20xx年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整
二、清理审计内容 主要审计由下列原因形成的往来账项：
1、由于认识不到位。会计人员对本人职责理解不透彻，缺乏自我理财的积极性，单位财务管理意识薄弱依赖性强，单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加；
2、往来账目形成原因不清晰。由于单位往来账长期不清理，加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因，致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清，现任财务人员无从下手清理的往来账目；
3、单位内控制度不健全。对往来账款未实行责任追究制，领导干部离任时往来账的清理工作缺乏制度监督和约束，而“新官不理旧账”使往来账越压越久。
三、工作步骤
（一）第一阶段 核对清理阶段 各子公司要成立由领导、财务人员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。各公司经理为第一责任人，安排相关人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。以20xx年8月份会计报表中往来款项数据为基础，从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉。把握往来款项的准确性，项目的真实性。对于清理过程中发现的往来款项错账问题要及时进行账务调整。核实债权、债务，各单位应积极采取有效措施，落实责任。可通过电话、发函等形式，对单位（个人）往来款项及时核对。应收款项及时催收并将所收款项上缴公司财务，对本单位债务应积极进行核对清理，确保往来款项的准确性。
（二）第二阶段 整理总结阶段 对各种往来款项清理结果逐一整理，分类提出处理意见。对各种应收、应付款项要逐一列明应收、应付款项的.具体内容、起始时间、数额、经手人、批准领导以及未及时收回或支付的原因等，并提出具体处理意见；应收款项要制定催要计划，明确具体承办人员，尽快收回款项；对长期挂账的款项要查明原因，分清责任，提出处理意见；对因管理原因形成的年代久远、回收无望的呆坏账并有确凿证据表明无法收回的应收款项，要说明原因，上报公司财务部，经总经理审批后办理核销手续。对于超过三年确实无法支付的应付款项，报各公司领导进行相应账务处理。 内部往来转账形成的“三角”债务，往来单位核对清楚后，上报财务部，财务部根据具体情况制定相应调整措施进行账务处理。 清理工作结束后，各单位应认真总结，写出书面材料并附处理结果，上报公司法务审计部和财务部。
(三)第三阶段 重点检查阶段 法务审计部根据各单位上报的往来款项清理总结材料进行重点检查。重点检查的主要内容包括：各单位清理往来款项工作开展情况，是否存在漏报、隐瞒不报的情况，是否存在未核实敷衍上报的情况，对错账是否调账整改到位等。 法务审计部核查清楚后，将各单位往来款项清理结果上报公司总经理
四、工作要求
（一）各公司要对本单位的所有往来账目进行一次拉网式的统计、能即时清理的清理，做到每笔往来账目有出处、有事由、有着落，不重不漏。
对于个人长期借款，不予清理的，采取与工资发放挂钩。按月进行扣除冲抵借款，每月保底工资即当地最低生活保障，直至冲抵全部借款。
（二）对照问题，彻底整改。各单位对暴露出来的问题，制订整改措施，明确整改时限，落实整改责任，彻底整改到位。要在制度建设、外部监管、内部管理等方面进一步完善措施，堵塞漏洞。对应清理回收的往来资金要及时足额清收到位。
（三）清理信息，如实报送。各单位要根据清理的要求，在9月25日前及时报送此次往来款项清理结果，并如实反映存在问题，不得瞒报或迟报。
（四）整章建制，规范管理。针对往来款项清理中发现的问题，各单位要制定行之有效的往来款项内部控制制度，切实加强往来款项的日常管理工作，财务部与相关部门紧密配合，确保在规定时间内结清往来账目。各单位要建立往来款项清理制度，每年至少要清理1—2次，清理要彻底。建立往来款项对账制度，内部往来按月对账，外部往来至少每季与往来单位对账一次，填写对账单，经双方确认签字存档。
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