凭证自查报告

2023-03-30 报告

　　随着个人素质的提升，越来越多人会去使用报告，写报告的时候要注意内容的完整。一听到写报告马上头昏脑涨？下面是小编精心整理的凭证自查报告，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

凭证自查报告1

　　本次主要检查内容有：会计业务涉税情况、会计凭证档案规整性、会计业务规范性等。现将检查情况汇报如下，请相关同事高度重视，对以前存在的问题及时整改，并在以后的工作中严格按规范流程操作，使会计凭证业务处理规范、风险可控、档案整齐完整及时。

　　一、总体情况

　　“总体功不没，细节不可究”

　　1-9月海珠项目刚好迎来开盘销售高锋期相关业务较多，而同期因人员变动及上半年还得兼管佛山多个项目，或多或少人员配置不够，但在这么困难的情况下我们的同事在平时处理会计凭证业务的过程中，还是基本按集团要求较好地完成了工作任务，相关会计凭证细节方面还有提高潜力。

　　二、存在问题

　　1、有关凭证在入成本费用时，未及时（一个月为限）附入相关发票或收据，也未就此事项建立台账，导致会计账不能真实反映成本费用与发票匹配情况；

　　如：9月银34#固定资产入账无发票，有些已让同事及时调整。

　　2、油卡充值、电费预付等的扣款清单与发票取得不同时及不一致的情况，现行处理办法不明确、不统一待规范；

　　3、有三方协议的甲方付款工程材料发票未及时送施工单位及换取对应建安发票，收到材料发票处理方式未统一，也未查见三方协议下材料发票移交登记台账；

　　4、凭证未及时打印及与相关附件粘贴整齐，造成原始凭证不方便查询及容易窜附件或丢失附件；

　　5、部分换发票报销业务，凭证中有新换发票又有原事实情况单据，如此以来让换发票失去意义。

　　如：9月131#换发票报销后，附件中又附有中秋发放表与明细清单；

　　6、开发间接费用有扩大化趋势，有被调整可能；如：开发间接费用中有大量接待、交通、油费等，是否严格按集团指示处理；

　　7、培训费、会议费随便计入，欠相关附件；

　　如：培训费首先要有培训资质的相关企业开具发票，其次同会议费一样需要相关附件，包括但不限于相关邀请函、时间、地点、主题、目票或内容提纲；

　　8、凭证装订欠美观大方，细节欠处理，比如有钉、未粘贴，备注未擦除等；

　　9、凭证档案欠统一、科学、规范管理，如部分月份或因存放位置不统一致本数不齐，导致不能及时反馈凭证具体存放情况，另从7月份开始凭证都未装订归档。

　　三、整改建议

　　1、“态度决定一切，重视凭证”

　　可以说从一个月的凭证填写、业务处理、装订及归档情况就可以看出相关财务人员的`工作态度、职业素养、责任心等，所以我们要从思想上重视会计凭证，才能有效解决平时工作中存在的问题；

　　2、“好记心不如烂笔头”

　　对日常业务过程中的不能及时取得发票情况、会计凭证借出情况建立登记台账并动态更新，凭证应及时打印、粘贴齐附件归档，出纳在收到发票后第一时间交会计入账如原已入成本费用就要补贴入凭证做附件，出纳不能直接把发票补贴入已处理的会计凭证。只有从日常小事认认真真的做起，才能做到“平时建台账，临阵不磨枪；枪来我账挡，何来心慌慌”。

凭证自查报告2

　　xxx: 根据xxx下发的《关于开展重要空白凭证自查的紧急通知》，为了加强全县农村信用社重要空白凭证管理，准确掌握重要空白凭证管理中存在的.问题，切实防范操作风险，联社及时组织人员开展了专项检查工作。

　　一、组织领导

　　为了按时完成自查工作，xxx信用联社成立了以联社主任xxx为组长，计划财务部经理xxx、审计稽核部经理xxx为成员的重要空白凭证专项检查领导小组，抽调相关部门x名工作人员组成x个检查小组，对全县xxx个信用社（部）、xx个信用分社，共计xxx个营业网点现用和己停用的存单、存折、飞天卡、股金证、现金支票、转账支票、贷款收回凭证、大、小额支付凭证等重要空白凭证进行了全部核对，检查面达100%。

　　二、检查时间：20xx年x月xx日至20xx年x月x日。

　　三、检查的方法及内容：

　　1、检查重要空白凭证销号使用是否合规，是否纳入综合业务网络系统管理；

　　2、重要空白凭证是否账表、账账、账簿、账实相符；

　　3、重要空白凭证领用是否做到双人领取、交接是否规范；

　　4、重要空白凭证是否专人管理，上级部门是否按规定对重要空白凭证进行定期检查，是否登记；

　　5、是否建立《重要空白凭证保管登记簿》和《重要空白凭证领用登记薄》，并详细记载领入、发出日期、种类、数量、起止号码和结存等情况；

　　6、重要空白凭证是否预先违规加盖预留印签。

　　四、检查情况：

　　通过检查，各社均建立了《重要空白凭证保管登记簿》和《重要空白凭证领用登记薄》，并详细记载领入、发出日期、种类、数量、起止号码和结存等情况；上级部门按规定对重要空白凭证进行了定期检查，且有登记；未发现重要空白凭证预先加盖预留印签现象；重要空白凭证专人管理。存在以下问题：

　　1、xxxx社账面余额xxxx元，库存金额xxxx元，相差20xx元，其因是账务处理不合规，基层信用社没有做出库账务处理，联社未做入库账务处理。具体情况是：

　　2、xxx信用社大小额支付凭证串用，造成账实不符。大额支付凭证多一套号码为，小额支付凭证少一套号码为。