提高会计核算质量实施方案

2022-05-17 方案

　　20xx年为更好的做好会计工作，围绕建立“统一管理、集中核算、垂直领导、分级负责”的会计管理体制这一主题，我行会计工作拟转变管理方式，创新管理手段，提高前台处理业务的效率,加大后台监管的力度，采取多种措施全面夯实会计基础管理，彻底扭转我行会计基础工作的被动局面，使我行的会计基础工作质量和核算水平明显提高。

　　一、重视员工的思想教育，加强沟通，为全行加强基础管理工作打牢思想基础。

　　随着DCC系统上线，管理、核算集中力度的加大,现行的制度规定和交易系统已经不能适应管理的需要,随着改革的推进,一些变化的操作没有制度可寻,或现有制度不能满足要求,做起来难度很大,同时由于自动化程度高，业务操作风险、柜员行为风险也比任何时候都要高。这从客观上增大了加强会计基础管理的难度。为此，我们首先着重抓好对会计人员的思想教育。各支行的行长及委派会计主管要加强与柜面人员的沟通，做好业务理论知识和操作技能的培训，使业务处理效率得到提高，柜员劳动强度得到了减轻，防范操作和道德风险。这方面拟对对会计工作管理人员进行掌握沟通技巧，提高管理能力的培训。

　　二、把好事前、事中、事后监督关，强化会计基础管理措施。

　　1、做好事前的操作指导。

　　一是严格执行会计凭证规范化操作暂行规定，逐步实现会计凭证填制规范化。从1月份开始，市行会计部按《会计凭证规范化操作暂行规定》中“第三章.会计凭证填制要求”的内容，结合省行“会计凭证填写要求及示例”，将会计凭证的填写、打印、签章规范化工作纳入到日常会计检查内容，对此项工作进行考评，督促网点做好凭证的填写、打印、签章规范化工作。考核每天由各营业机构自查，详细的登记营业机构稽核工作日志，市行核算中心每季抽查，登记再稽核工作日志。涉及到客户凭证不规范的，网点应及时善意提醒客户纠正、完善。二是会计部对省行下发的新的会计规章制度，要求结合我行实际，对一些制度办法进行相应的补充和完善，提出具体的操作要求和步骤然后下发，使各支行的会计基础管理做到有据可依，有章可循，减少会计管理工作的盲目性。

　　2、做好事中的同步管理。

　　细化后台运行管理考核，切实提高后台运行质量。20xx年市行会计部在后台运行管理方面采取了一系列的措施，起到了一定的效果，但是在省行的后台运行管理考核中，我行的后台运行管理考核很不理想，是一个大的扣分项。所以市行会计部拟采取层层负责制的措施，加大监管力度，彻底杜绝因责任心不强引起的扣分。营业机构每天DCC系统日终扎账由市行核算中心负责监管。考核表见附件1《营业机构DCC系统日结情况表》，每天登记，次月7日内交市行会计部进行月度考评。对营业机构在1个月内累计3次由市行会计核算中心通知日结的，对该营业机构的相关责任人给予通报批评。营业机构的个贷系统以及公积金系统由有此业务的营业机构填报。考核表见附件2《个贷及公积金系统日结情况表》，每天登记，次月7日内交市行会计部进行月度考评。该表的填报分日结经办人、日结监办人，对营业机构在1个月内累计3次未日结的，对该营业机构的相关责任人给予通报批评。对业务系统运行情况考核，分3类差错进行考核，考核内容见附件3《常德市分行业务系统运行情况差错表》。

　　3、做好事后的监管，真正发挥会计监管在规避会计风险中的防范作用。

　　事后监管是防范会计业务风险的“第二道防线”，也是实现会计工作规范化，会计工作质量能否提高的关键。所以主要从改进监管方式、优化了监管模式、创新监管手段方面开展监管工作。监管方式上确保会计监管人员有三分之二的时间开展监管工作，从增加监管工作的密度和范围的角度来强化对营业机构的业务管理，从事事后监管人员对其监管的会计业务真实性、合规性和合法性承担一定的责任，增强监管人员的工作责任感。监管模式采取分级监管，一是对营业机构稽核工作前移后，各营业机构稽核人员不到位、稽核内容无重点、稽核效果不理想，稽核工作普遍流于形式的稽核工作现状，拟在年初对稽核工作人员进行培训，学习《湖南省分行会计稽核实施细则》，掌握稽核工作重点及工作方法，对柜员办理每笔业务的真实性、合法性、完整性进行审核和监督，并把监管工作着重点放在整改跟踪这个节点上，使存在的问题达到实实在在的整改，不留尾巴，同时加大对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查力度，确保稽核监管工作落到实处，控住风险。二是市行会计部进行再稽核监管，市行会计部对各营业机构的再稽核结合会计检查一起进行，也可针对具体会计事项进行专项再稽核。三是市行会计部督导组进一步完善会计检查实施细则、会计检查工作考核办法等配套制度，细化各方职责，明确检查人员应对其检查工作的内容、质量和成效负责，加大整改落实和责任追究力度，改进会计检查的方式、内容，进一步提高会计检查效果。在监管手段上推行现场监管与非现场监管结合，通过调阅监控资料、网络在线检查等手段，及时发现和纠正薄弱环节。同时扩展监管时间和监管空间，加强午间、节假日的空档时间监管，检查柜员重要空白凭证、柜员卡、现金、印章等的保管使用情况，促进柜员形成良好的规范操作惯性，力争让违规违纪行为无藏身之所。通过采取这些措施，及时纠正日常业务中的各种违规问题，促进各营业机构会计基础工作顺利开展，会计工作质量明显提高。

　　三、开展三项活动，营造会计基础管理工作氛围。

　　一是开展“会计操作安全无事故”活动。我们通过强化会计人员培训，不断提高会计人员素质、提高遵纪守规、按制度办理自觉性；对前台操作考核及后台运行质量考核不出差错的会计人员，给予奖励，促使形成良好的学习氛围，自觉抵制违规违纪行为的能力明显提高，员工依法守规操作意识普遍增强，从而形成安全作业氛围，达到确保安全的最终目的。二是从严做好会计基础工作规范化等级管理活动。我行按照要求已成立了会计基础工作规范化等级管理小组和考评小组，严格按照检查要求对全行各营业网点会计基础工作进行全面的检查验收，对达不到会计基础工作相应级次的，坚决取消，促使全行会计基础工作稳步前进。三是完善《关于加强委派会计主管管理工作的实施细则》，细化考核内容，继续做好委派会计主管的考核工作。为会计业务规范有序运作和基础管理水平的稳步提高提供有力的保障。

　　四、采取多种培训形式，加强会计队伍建设，提高会计人员业务素质。

　　20xx年对会计人员的培训采取分层次培训，一是各支行自行培训。市行转发省行的相关操作文档及常用操作规定，要求各支行自行组织培训，并留有培训的学习记录，市行作为会计检查的一个方面。二是市行会计部集中授课。在年初拟对各网点的稽核工作人员培训《湖南省分行会计稽核实施细则》；对委派会计主管、业务主管、部分柜员集中学习《建行会计科目的性质及使用范围》；对委派会计主管培训《股份公司会计信息批露的基本原则及要求》。三是在检查过程中对发现或普遍存在的问题利用晚上时间针对性的培训和指导，注重培训的效果和实际中的运用。

　　20xx年建设银行已经上市，会计工作要求更严，回顾过去，我行的会计工作虽然有进步，但是在规范核算管理和严格执行金融企业会计制度方面还存在一定的差距，所以要求我们齐心协力，上下联动，扎扎实实做好会计工作，使我行的会计工作在20xx年有一个崭新的局面。

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